可行性報告編制

1、l項目定義：項目定義：項目是一種臨時性的創(chuàng)造一項唯一產(chǎn)品和服務的任務。l項目特征：項目特征：、相對性任務相對承擔者而言，不同的主體有不同的任務；、臨時性一定時間內(nèi)存在；、目標性必須有明確的目標；、約束性任何任務都有限定條件：時間、要素（人、財、物）、質(zhì)量等約束；、周期性開始、實施、終結。l（一）工程建設項目的含義（一）工程建設項目的含義 工程建設項目是指利用國家預算內(nèi)投資、自籌投資、國內(nèi)外貸款、國家批準的各種專項建設基金及其它可用于建設的資金進行的、以擴大生產(chǎn)能力或新增工程效益為主要目的新建、擴建、遷建、恢復建設等有關工作。l（二）工程建設項目的作用（二）工程建設項目的作用 1、不斷為國民經(jīng)濟

2、提供新的生產(chǎn)能力和效益。 2、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結構。 3、合理配置生產(chǎn)力，即優(yōu)化地區(qū)經(jīng)濟結構。 4、用先進技術改造國民經(jīng)濟。 5、直接為人民生活服務。l（三）項目的分類（三）項目的分類 1、按建設性質(zhì)：新建、擴建、改建、遷建和恢復建設。 2、按建設規(guī)模：大型、中型和小型。 3、按投資的用途：()、生產(chǎn)類型：直接為社會提供物質(zhì)產(chǎn)品；()、基礎設施類型：交通、通訊、水利；()、社會基礎設施和人力資源開發(fā)類型：環(huán)保、城建、公共設施、文化體育、教育衛(wèi)生、社會保險和社會福利。 4、按建設階段：預備項目、施工項目、投產(chǎn)項目和竣工項目。 5、按項目的隸屬：中央項目，地方項目，其他項目。l（四）關于工程建設項目程序（

3、四）關于工程建設項目程序 項目建議書（預可行性研究報告）、可行性研究報告、設計、施工準備（招投標）、展開施工、生產(chǎn)準備和竣工驗收。 工程建設項目按時段劃分為3個時期：投資前時期、投資時期、生產(chǎn)時期。 投資前時期主要內(nèi)容：投資機會研究、初步可行性研究（項目建議書）、可行性研究、項目評估（輔助研究）； 投資時期主要內(nèi)容：談判簽約、工程設計、建設施工、培訓； 生產(chǎn)時期主要內(nèi)容：試車投產(chǎn)、設備更新、擴建更新。l項目可行性研究 可行性研究是一門橫跨工程技術、經(jīng)濟管理、自然科學的方法和學科。 廣義可行性研究范圍：機會研究、預可行性研究（項目建議書或初步可行性研究）、詳細可行性研究。l（一）項目機會研究：（

4、一）項目機會研究： 是鑒別投資機會，尋求投資用于哪些方面才能夠獲得最大效益的研究。 主要研究工作內(nèi)容：主要研究工作內(nèi)容： 1 1、分析投資動機、分析投資動機 2 2、鑒別投資機會、鑒別投資機會 3 3、論證選擇投資方向、論證選擇投資方向l（二）預可行性研究：（二）預可行性研究： 是在機會研究的基礎上，對項目的方案進行進一步經(jīng)濟論證，為項目是否可行進行初步判斷的研究。 主要研究工作：主要研究工作： 1 1、項目目標及功能定位：、項目目標及功能定位： （1）效益目標定位：投資收益目標。 （2）投資規(guī)模定位：投資規(guī)模和范圍的界定。 （3）項目功能定位，決定項目的基本框架（工藝技術方案、設備方案、工程

5、方案）和其他方面。 （4）項目市場定位，產(chǎn)品銷售市場、服務對象和原材料來源市場。l（二）預可行性研究：（二）預可行性研究： 2 2、項目方案構思（項目創(chuàng)意）、項目方案構思（項目創(chuàng)意） 構思過程：構思過程： （1）預備階段（準備階段）。（2）領悟階段（醞釀階段）。（3）調(diào)整完善階段。 構思方法：構思方法： （1）項目組合復合法（項目混合法）；（2）外延內(nèi)涵分析法（比較分析法）；（3）群體創(chuàng)造法（集體創(chuàng)造法）：（）創(chuàng)新法。 l（二）預可行性研究：（二）預可行性研究： 3、項目方案初步論證：、項目方案初步論證： 明確（1）項目構成：產(chǎn)品方案、生產(chǎn)規(guī)模、原料來源、工藝路線、設備選型、廠址比較、建設速度

6、； （2）估算經(jīng)濟指標：進行財務和經(jīng)濟評價、社會評價。 重點研究：重點研究：（1）項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策和生產(chǎn)力布局；（2）產(chǎn)品市場銷售前景；（3）廠址環(huán)境； （4）工藝方案；（5）企業(yè)組織；（6）人力資源； （7）項目預算及進度安排。 l 預可行性研究主要內(nèi)容可以概括為：預可行性研究主要內(nèi)容可以概括為： 1、項目提出的必要性和依據(jù)。引進技術和進口設備的，還要說明國內(nèi)外技術差距和概況以及進口的理由。 2、產(chǎn)品方案，市場需求預測，擬建規(guī)模和建設地點以及工藝技術方案的初步設想。 3、資源情況、建設條件、協(xié)作關系和引進國別、廠商的初步分析。4、投資估算和資金籌措設想。利用外資的項目要說明利用外資的

7、可能性，償還貸款能力的大體測算。5、項目的進度安排。6、經(jīng)濟效益和社會效益的初步估計。 新建項目在預可行性研究（項目建議書）批準后，應及時組建項目法人籌備組，具體負責項目法人的籌建工作。預可行性研究（項目建議書）可委托有資質(zhì)的咨詢或設計單位編制，以保證質(zhì)量。l（三）詳細可行性研究：（三）詳細可行性研究： 是對項目商務、技術、財務、工程、經(jīng)濟和環(huán)境等方面進行精確系統(tǒng)、完備無遺的分析，完成包括市場和銷售、規(guī)模和產(chǎn)品、廠址、原輔材料供應、工藝技術、設備選擇、人員組織、實施計劃、投資與成本、效益與風險等的計算、論證和評價，選定最佳方案，作為決策依據(jù)一種系統(tǒng)分析方法和一項前期工作。l概括為：概括為：投資

8、必要性投資必要性根據(jù)市場供求預測、競爭力分析、價格分析、市場細分、定位、營銷策略論證、投資環(huán)境分析（產(chǎn)業(yè)政策、投資要素），論證投資的必要性。技術可行性技術可行性合理設計技術方案，并進行比選和評價。財務可行性財務可行性設計合理財務方案，進行資本預算，評價財務盈利能力、投資收益、現(xiàn)金流量計劃、償債能力。組織可行性組織可行性制定合理的實施計劃，設計合理的組織結構，制定合適的培訓計劃。經(jīng)濟可行性經(jīng)濟可行性評價項目在實現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展目標、有效配置資源、增加供給、創(chuàng)造就業(yè)、改善環(huán)境、提高生活水平等方面的效益。社會可行性社會可行性分析項目對政治體制、方針政策、經(jīng)濟結構、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩(wěn)定

9、的影響。風險分析及對策風險分析及對策對項目的市場風險、技術風險、財務風險、組織風險、法律風險、經(jīng)濟和社會風險等風險因素進行評價。 以下討論的可行性研究專指詳細可行性研究。 l可行性研究的特點：可行性研究的特點：預見性、公正性、可靠性、科學性。l目的：目的：通過可行性研究工作，提高決策水平，避免和減少項目決策的失誤，以提高經(jīng)濟建設的綜合效益。l任務：任務：根據(jù)國家經(jīng)濟發(fā)展的方針、政策，國民經(jīng)濟中長期發(fā)展規(guī)劃、地區(qū)總體規(guī)劃和行業(yè)規(guī)劃的要求，對建設項目在技術、工程和經(jīng)濟上是否合理、可行，進行全面分析論證，為投資決策提出可靠的依據(jù)。 1、作為投資決策，下達計劃的依據(jù)。 2、作為籌集資金和向銀行申請貸款

10、或融資的依據(jù)。 3、作為開展工程設計的依據(jù)和基礎。 4、作為與建設項目有關部門簽訂合作、協(xié)作合同或協(xié)議的依據(jù)。 5、作為合資、利用外資正式簽約的依據(jù)。 6、作為從國外引進技術、引進設備與國外廠商談判簽約的依據(jù)。 7、作為編制采用新技術、新設備研制計劃的依據(jù)。 8、作為建設項目補充勘探、補充工程地質(zhì)和地形測量以及工業(yè)性試驗的依據(jù)。 9、作為大型、專用設備預先訂貨的依據(jù)。 10、作為環(huán)保部門審查建設項目對環(huán)境影響的依據(jù)。 11、作為項目機構設置、職工培訓、生產(chǎn)組織的依據(jù)。 12、作為向當?shù)卣?、?guī)劃部門、環(huán)境保護部門申請建設執(zhí)照的依據(jù)。 13、作為征用土地的依據(jù)。 14、作為進行建設準備工作的依據(jù)

11、。l總原則： 數(shù)據(jù)要有依據(jù)，內(nèi)容要完整，重點要深細，文件要齊全，結論要準確。實事求是，在調(diào)查研究的基礎上，按客觀實際進行評價，以保證評價的客觀性、公正性和科學性，使所推薦的方案和評價結論高度可靠并滿足決策的要求。l1、根據(jù)經(jīng)濟預測、市場預測確定項目的建設規(guī)模和產(chǎn)品方案。需求預測；國內(nèi)現(xiàn)有企業(yè)的生產(chǎn)能力估計；銷售預測、價格分析、產(chǎn)品競爭能力；擬建項目的規(guī)模、產(chǎn)品方案及技術經(jīng)濟比較分析。l2、資源、原材料、燃料及公用設施落實情況。經(jīng)過儲委正式批準的資源儲量、品位、成分以及開采、利用條件;原料、輔材料、燃料的種類、數(shù)量、來源和供應的可能性;所需公用設施的數(shù)量。l3、建廠條件和廠址選擇方案。建廠的地理

12、位置、氣象、水文地質(zhì)、地形條件和社會經(jīng)濟狀況;交通運輸及水、電、汽的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢;廠址比較與選擇方案。l4、工藝技術、主要設備選型、建設標準和相應的技術經(jīng)濟指標。成套設備進口項目要有維修材料、輔料及配件供應安排。引進技術、設備的，要說明來源、國別、設備的國內(nèi)外分交或與外商合作制造的設想。還應說明是否已經(jīng)進口過。l5、主要單項工程、公用輔助設施、協(xié)作配套工程的構成，工廠平面和立面布置方案、土建工程量估算。l6、環(huán)境保護、城市規(guī)劃、防震、防洪、防空、文物保護等要求和采取的相應措施方案。l7、企業(yè)組織、勞動定員和人員培訓。l8、建設工期和實施進度。l9、投資估算和資金籌措。固定資產(chǎn)投資、流動資金。

13、資金來源及籌集方式。還款方式。l10、經(jīng)濟效益和社會效益。 l（一）國民經(jīng)濟建設的方針、政策和發(fā)展規(guī)劃。l（二）相關部門的規(guī)劃。如國土開發(fā)整治規(guī)劃、交通運輸路網(wǎng)規(guī)劃、電網(wǎng)規(guī)劃、工業(yè)基地規(guī)劃、經(jīng)濟開發(fā)區(qū)規(guī)劃、高新技術開發(fā)區(qū)規(guī)劃、城市建設規(guī)劃等。l（三）項目建議書和委托書。l（四）基礎資料l（五）建設外部條件落實內(nèi)容l 1、業(yè)主以委托或招標的方式，委托有資質(zhì)的工程咨詢單位編制項目可行性研究報告。l 2、承擔項目的咨詢單位，根據(jù)項目的具體情況組織項目組。l 3、資料收集。項目業(yè)主積極參與并提供基礎資料。l 4、報告編制。l（一）市場分析、預測和銷售設想（一）市場分析、預測和銷售設想l（二）建設（生產(chǎn)

14、）規(guī)模與產(chǎn)品方案（二）建設（生產(chǎn)）規(guī)模與產(chǎn)品方案l（三）資源、原材料、燃料及動力供應（三）資源、原材料、燃料及動力供應l（四）技術方案與設備方案選擇（四）技術方案與設備方案選擇 l（五）節(jié)能節(jié)水（五）節(jié)能節(jié)水 l（六）廠址選擇（六）廠址選擇l（七）總圖運輸（七）總圖運輸l（八）供電（八）供電l（九）供排水及消防（九）供排水及消防l（十）熱工及暖風（十）熱工及暖風l（十一）電修及汽修設施（十一）電修及汽修設施l（十二）土建工程（十二）土建工程l（十三）環(huán)境保護與工業(yè)衛(wèi)生（十三）環(huán)境保護與工業(yè)衛(wèi)生l（十四）企業(yè)組織與勞動定員（十四）企業(yè)組織與勞動定員l（十五）項目實施計劃（十五）項目實施計劃l（十

15、六）招標投標（十六）招標投標l（十（十七七）投資估算及資金籌措）投資估算及資金籌措 項目投資估算構成： 工程費用 其他費用 固定資產(chǎn)投資 預備費用 建設期利息 項目總投資 方向調(diào)節(jié)稅 項目總資金 鋪底流動資金 流動資金貸款 工程費用 建設投資 其他費用 資預備費用項目總投 建設期利息 流動資金l 資金來源：財政資金、國內(nèi)外銀行和金融機構信貸資金、國外政府資金、國內(nèi)外企業(yè)、團體、個人的資金。 融資方案：直接融資資本市場股票債券融資；間接融資銀行及非金融機構借貸的信貸資金。l（十八）財務評價、經(jīng)濟效益分析及社會效益分析（十八）財務評價、經(jīng)濟效益分析及社會效益分析l（十九）項目風險分析（十九）項目風

16、險分析 1、常見風險因素：市場、技術、資源、工程、投資、融資、配套條件、外部環(huán)境、其他。 2、風險等級：一般、較大、嚴重、災難。 3、風險評估方法：單個風險因素風險程度估計簡單估計法（專家評估法、風險因素取值評定法）、概率分析法；項目整體風險估計。 4、風險對策：風險回避、控制、轉移、自擔。l（二十）問題和建議（二十）問題和建議 l（一）市場分析預測（一）市場分析預測 1、項目的建設規(guī)模和產(chǎn)品方案應根據(jù)經(jīng)濟預測、市場預測來確定。 2、主要原輔材料供應是產(chǎn)品市場分析的重要組成部分，其來源要有多種選擇方案。l（二）工藝技術和工程方案選擇（二）工藝技術和工程方案選擇 工藝技術和工程方案的選擇是工程建

17、設項目能否達到預期目標的關鍵。他決定了項目產(chǎn)品的質(zhì)量和技術含量。 在進行前期工作時，對工藝技術的研究重點在于其先進性、可靠性、適用性、經(jīng)濟性。 l（三）投資和效益分析（三）投資和效益分析 前期階段投資估算準確程度的一般要求是：項目機會研究要求誤差30%可行性研究誤差控制在20%以內(nèi)；可行性研究誤差控制在10%以內(nèi)。 在工程建設項目的前期工作中，市場預測分析與項目產(chǎn)品規(guī)模、工藝技術和工程方案選擇、投資和效益分析這幾個部分是其主要的研究內(nèi)容，市場條件、投資規(guī)模、技術水平是項目建設的三要素，他們之間存在一定的邏輯關系。項目產(chǎn)品規(guī)模受三者的制約。市場條件是產(chǎn)品規(guī)模的前提條件，他決定了項目產(chǎn)品的市場容量

18、。工藝技術條件和投資規(guī)模對項目產(chǎn)品規(guī)模起到支撐和制約雙重作用，在一定的產(chǎn)品規(guī)模范圍內(nèi)工藝技術水平起支撐作用，超過一定范圍就起到制約作用。 l（三）投資和效益分析（三）投資和效益分析 工藝技術水平和裝備的選擇決定了產(chǎn)品的技術含量和消耗水平，是項目實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)營的必要保證。產(chǎn)品規(guī)模和工藝技術條件決定了項目的投資規(guī)模，同時資金條件又反過來制約產(chǎn)品規(guī)模和工藝技術水平發(fā)揮。投資規(guī)模是工藝技術水平和產(chǎn)品規(guī)模的限制條件，工藝技術水平和投資規(guī)模決定了項目的產(chǎn)品規(guī)模，產(chǎn)品規(guī)模又決定了項目的效益水平。 l（三）投資和效益分析（三）投資和效益分析 項目投資規(guī)模與工藝技術水平一般成正相關性，與項目效益成負相關性，而工藝

19、技術水平與項目效益又成正相關性，因此，三者之間必存在一個平衡區(qū)，在這個區(qū)域內(nèi)項目建設是基本可行的。合理的投資規(guī)模、高的技術含量和低消耗水平?jīng)Q定了產(chǎn)品有較強的市場競爭力，意味著項目具有理想的經(jīng)濟效益。所謂項目可行就是在其間找到一個平衡點（區(qū)），即良好的市場前景+適當?shù)漠a(chǎn)品規(guī)模+適用的工藝技術條件+合理的投資規(guī)模=項目可行。 l（一）項目申請報告通用文本的內(nèi)容及編制（一）項目申請報告通用文本的內(nèi)容及編制 項目申請報告應由具備相應工程咨詢資格的機構編制，其中由國務院投資主管部門核準的項目，其項目申請報告應由具備甲級工程咨詢資格的機構編制。l（一）項目申請報告通用文本的內(nèi)容及編制（一）項目申請報告通用

20、文本的內(nèi)容及編制 項目申請報告應主要包括以下內(nèi)容：項目申請報告應主要包括以下內(nèi)容： （1）申報單位及項目概況 （2）發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準入分析 （3）資源開發(fā)及綜合利用分析 （4）節(jié)能方案分析 （5）建設用地、征地拆遷及移民安置分析 （6）環(huán)境和生態(tài)影響分析 （7）經(jīng)濟影響分析 （8）社會影響分析l（一）項目申請報告通用文本的內(nèi)容及編制（一）項目申請報告通用文本的內(nèi)容及編制 項目申報單位在向項目核準機關報送申請報告時，需根據(jù)國家法律法規(guī)的規(guī)定附送以下文件： （1）城市規(guī)劃行政主管部門出具的城市規(guī)劃意見； （2）國土資源行政主管部門出具的項目用地預審意見； （3）環(huán)境保護行政主管部門出具的

21、環(huán)境影響評價文件的審批意見； （4）根據(jù)有關法律法規(guī)應提交的其他文件。 l（二）外商投資項目項目申請報告（二）外商投資項目項目申請報告報送國家發(fā)展改革委的項目申請報告應包括以下內(nèi)容：（1）項目名稱、經(jīng)營期限、投資方基本情況；（2）項目建設規(guī)模、主要建設內(nèi)容及產(chǎn)品，采用的主要技術和工藝，產(chǎn)品目標市場，計劃用工人數(shù)；（3）項目建設地點，對土地、水、能源等資源的需求，以及主要原材料的消耗量；（4）環(huán)境影響評價；（5）涉及公共產(chǎn)品或服務的價格；（6）項目總投資、注冊資本及各方出資額、出資方式及融資方案，需要進口設備及金額。 l（二）外商投資項目項目申請報告（二）外商投資項目項目申請報告報送國家發(fā)展改革

22、委的項目申請報告應附以下文件：（1）中外投資各方的企業(yè)注冊證（營業(yè)執(zhí)照）、商務登記證及經(jīng)審計的最新企業(yè)財務報表（包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表）、開戶銀行出具的資金信用證明；（2）投資意向書，增資、購并項目的公司董事會決議；（3）銀行出具的融資意向書；（4）省級或國家環(huán)境保護行政主管部門出具的環(huán)境影響評價意見書；（5）省級規(guī)劃部門出具的規(guī)劃選址意見書；（6）省級或國家國土資源管理部門出具的項目用地預審意見書；（7）以國有資產(chǎn)或土地使用權出資的，需由有關主管部門出具的確認文件。 l（一）國家重大技術裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)技術開發(fā)專項（一）國家重大技術裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)技術開發(fā)專項資金申請報告資金

23、申請報告 主要包括以下內(nèi)容：主要包括以下內(nèi)容：（1） 項目概要（2） 研制開發(fā)的目的和意義（3） 國內(nèi)外相關技術發(fā)展概況和趨勢（4） 前期研制開發(fā)情況（5） 主要研制開發(fā)內(nèi)容和考核目標（6） 項目組織實施方案（7） 產(chǎn)業(yè)化依托或工程依托落實情況l（一）國家重大技術裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)技術開發(fā)專項（一）國家重大技術裝備研制和重大產(chǎn)業(yè)技術開發(fā)專項資金申請報告資金申請報告 （8）技術經(jīng)濟分析和社會經(jīng)濟效益分析（9）項目資金預算安排、資金來源與落實情況與申請國家資金的理由（10）項目申報單位及協(xié)作單位概況（11）其他需要說明的情況（12）項目申報單位簽章（13）項目主持單位審核并蓋章。l（二）國家高技術

24、產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告（二）國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告 （1）項目的意義和必要性 國內(nèi)外現(xiàn)狀和技術發(fā)展趨勢，對產(chǎn)業(yè)發(fā)展的作用與影響，產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度分析，市場分析，與國家高技術產(chǎn)業(yè)化專項總體思路、原則、目標等相關聯(lián)情況； （2）項目的技術基礎 成果來源及知識產(chǎn)權情況，已完成的研究開發(fā)工作及中試情況和鑒定年限，技術或工藝特點以及與現(xiàn)有技術或工藝比較所具有的優(yōu)勢，該重大關鍵技術的突破對行業(yè)技術進步的重要意義和作用；l（二）國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告（二）國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告 （3）建設方案 項目的產(chǎn)能規(guī)模、建設的主要內(nèi)容、采用的工藝技術路線與技術特點、設備選型及主要技術經(jīng)濟指標、

25、建設地點、建設工期和進度安排、建設期管理等； （4）環(huán)境保護、資源綜合利用、節(jié)能措施 環(huán)境污染防治、原材料供應及外部配套條件落實情況等； （）項目法人基本情況 包括所有制性質(zhì)、主管業(yè)務、近三年來的銷售收入、利潤、稅金、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)負債率、銀行信用等級、項目負責人基本情況及主要股東概況； （）投資 項目總投資規(guī)模，投資使用方案、資金籌措方案以及貸款償還計劃； l（二）國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告（二）國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告 （）項目財務分析、經(jīng)濟分析及主要指標 內(nèi)部收益率、投資利潤率、投資回收期、貸款償還期等指標的計算和評估，項目風險分析，經(jīng)濟效益和社會效益分析。 （）資金申請報

26、告附件： 1、銀行承貸證明（省分行以上）文件； 2、項目法人近三年的經(jīng)營狀況（包括損益表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表）和項目法人自籌資金保證落實文件； 3、地方、部門配套資金及其它資金來源證明文件； 4、前期科研成果證明材料（需經(jīng)權威機構認證或出具技術檢測報告、專利證書等）；前期科研成果的成熟度，應能夠滿足產(chǎn)業(yè)化試驗或產(chǎn)業(yè)化示范的要求； l（二）國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告（二）國家高技術產(chǎn)業(yè)化項目資金申請報告 5、相應的環(huán)境保護主管部門意見； 6、有關部門出具的產(chǎn)品生產(chǎn)、經(jīng)營許可文件（醫(yī)藥、生物、農(nóng)藥、信息安全產(chǎn)品等）； 7、土地、重要原材料以及其它所需證明材料； 8、項目核準或備案文件（在有效期內(nèi)且未滿兩年）；已開工項目需