U8V110產(chǎn)品培訓(xùn)-分項成本-PART2(按品種、按訂單核算)

1、U8V11.0產(chǎn)品培訓(xùn)分項成本財務(wù)開發(fā)部2012年9月30日產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題 課 程 大 綱3 課程大綱-按品種核算應(yīng)用流程主要應(yīng)用模式：品種、批次、訂單 3 按品種核算4 按訂單核算成本主要核算方法3.2 按品種核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊-產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用生產(chǎn)訂單及車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。3.3 基礎(chǔ)檔案3.3 基礎(chǔ)檔案項目檔案與物料清單母件對應(yīng)，按品種核算 ，單據(jù)出

2、、入庫取數(shù)都需要直接或間接引用。點“引入”，可自動使項目編碼、項目名稱與物料清單母件編碼、母件名稱逐項對應(yīng)。3.4 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件領(lǐng)料部門所對應(yīng)的成本中心與母件共同構(gòu)成實際成本對象。子件最少有一個領(lǐng)料部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)，否則母件不能成為成本核算對象。3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“成本項目編碼、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目領(lǐng) 料。如果啟用生產(chǎn)訂單且按生產(chǎn)訂單領(lǐng)料，系統(tǒng)可自動帶出項目信息，此時不需要手動輸入項目。部門對應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)

3、料部門對應(yīng)的成本中心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“成本項目編碼、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。部門對應(yīng)的成本 中心與產(chǎn)品結(jié)構(gòu)或物料清單子件的領(lǐng)料部門對應(yīng)的成本中心一致入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致按成本項目入庫。兩種情況不需手工錄入：1）項目編碼與存貨編碼唯一對應(yīng)，系統(tǒng)自動對應(yīng)取數(shù)2）按生產(chǎn)訂單入庫，系統(tǒng)自動帶出項目。3.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果

4、選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。3.6.1 成本設(shè)置-選項3.6.2 成本設(shè)置-成本中心對照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心3.6.3 成本項目分類1、支持最高三級分類2、后續(xù)各分項匯總表支持按級次及分類統(tǒng)計分析材料項目分類原則：按照成本分析及統(tǒng)計口徑，不完全按存貨分類原則設(shè)置3.6.4 成本項目可支持對料、工、費項目構(gòu)成及所屬內(nèi)容進行劃分成本項目可選擇是否穿透展現(xiàn)材料子件及費用明細(xì)，類似成本還原結(jié)果。3.6.5 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，

5、作為歸集與分配的依據(jù)。3.6.6 成本設(shè)置-定義費用明細(xì)與總賬接口定義各費用明細(xì)與取數(shù)公式。3.6.7成本項目對照可對照存貨分類，即只對材料的大類構(gòu)成進行粗略分析1、可對照存貨編碼，即針對產(chǎn)品所耗用原始材料的明細(xì)構(gòu)成進行精細(xì)分析2、組合對照：非重點材料按大類粗略分析，重點材料按明細(xì)精確管控也可對人工、制造費用進行獨立分析或合并分析1、材料需要對照的規(guī)則：存貨檔案中所有具有“采購”或“進口”屬性的存貨且屬于存貨核算記賬范疇之內(nèi)。2、費用項目必須逐項對照。183.6.8 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重

6、系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：只計算材料成本，約當(dāng)系數(shù)選擇“每月變動” 。3.6.9 分項參考成本設(shè)置“取數(shù)”或“導(dǎo)入”之前，點此按紐，刷新所有材料、半、產(chǎn)成品最新編碼。每個存貨，根據(jù)屬性區(qū)分“采購、委外、自制”，業(yè)務(wù)模塊自動取不同的分項成本。第一月開賬時，一般應(yīng)在計劃成本完成之后在此操作。203.6.10.1分項存貨期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入（綜合）如果是第一次且直接應(yīng)用“分項成本”，在此維護存貨期初余額（綜合），并“記賬”。如果是從綜合結(jié)轉(zhuǎn)中途切換為“分項成本”，啟用月份的存貨上期結(jié)存作為分項存貨期初余額的開賬依據(jù)3.6.10.1分項存貨期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入（分項）可依據(jù)分項參考成本對存貨綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期

7、初進行自動分項拆分，支持三種拆分方式。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統(tǒng)自動列示差異金額。3.6.10.1分項存貨期初余額-每月結(jié)存調(diào)整（分項）非啟用月，每月可根據(jù)實際情況通過“存貨分項調(diào)整單”對存貨分項結(jié)存金額進行修改。3.6.10.2期初余額調(diào)整-開賬數(shù)據(jù)錄入（綜合）3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。3

8、.6.10.2分項在產(chǎn)期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入（分項）可依據(jù)分項參考成本對綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進行自動分項拆分。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統(tǒng)自動列示差異金額。3.6.10.2期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整（綜合）齊套修改各成本項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。3.6.10.2分項在產(chǎn)期初余額-每月在產(chǎn)調(diào)整（分項）非啟用月，每月期初可根據(jù)實際情況對分項金額直接進行修改，也可通過對“期初余額調(diào)整”的修改間接調(diào)整分項金額。3.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算

9、的準(zhǔn)確性及效率3.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表制造費用表 完工產(chǎn)品日報表月末在產(chǎn)品處理表完工產(chǎn)品處理表在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)系數(shù)表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表分項在產(chǎn)期初余額（在產(chǎn)分項調(diào)整）存貨分項調(diào)整單（存貨分項調(diào)整）3.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。3.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的直接人工費用金額。3.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。3.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的其它制造費

10、用金額。從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入。3.8.5 完工產(chǎn)品日報表3.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。3.8.7 月末在產(chǎn)品處理表手工錄入或從EXCEL導(dǎo)入在線盤點數(shù)量。3.8.8 在產(chǎn)品每月變動約當(dāng)系數(shù)表每月錄入材料的約當(dāng)加工程度系數(shù)（如果材料非一次性投入，否則應(yīng)為1）3.8.9 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項目“權(quán)重系數(shù)”。3.9 卷積運算 業(yè)務(wù)單據(jù)核對完畢，數(shù)據(jù)錄入操作完畢，可以進行成本計算，一般情況下，選擇“自動卷積” 先進行成本的邏輯檢查 ，根據(jù)檢查 報告，進行數(shù)據(jù)的調(diào)整，確認(rèn)

11、無誤，進行成本計算。 點擊“檢查報告”，根據(jù)系統(tǒng)提供的“錯誤位置、原因、解決方案”，進行數(shù)據(jù)分析、調(diào)整 。 3.10 檢查報告3.11 成本核對核對總體投入產(chǎn)出的正確性 核對材料取數(shù)的正確性 核對入庫取數(shù)的正確性 3.12.1 報表分析-分項產(chǎn)品成本匯總表可按本階及全階維度分析?？砂闯杀卷椖糠诸惣凹壌尉S度分析。可按“期初在產(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表。3.12.2 報表分析-分項產(chǎn)品成本明細(xì)表可按項目及項目明細(xì)維度分析?？砂础捌诔踉诋a(chǎn)+本期投入”=“本期完工+期末在產(chǎn)”維度分析。3.12.3 報表分析-存貨分項收發(fā)存匯總表可按成本項目分類級次、項目分類、

12、項目明細(xì)維度分析?？砂础捌诔?收入”=“發(fā)出+結(jié)存”維度分析。3.12.4 報表分析-存貨分項明細(xì)賬可按成本項目分類及項目明細(xì)維度分析。3.12.5 報表分析-分項標(biāo)準(zhǔn)成本匯總及明細(xì)差異可按本階及全階維度分析。雙擊可直接聯(lián)查明細(xì)表。可對實際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本的單位與總成本差異進行對比分析。產(chǎn)品概述應(yīng)用準(zhǔn)備按品種核算應(yīng)用流程按訂單核算應(yīng)用流程特殊業(yè)務(wù)主題 課 程 大 綱4 課程大綱-按訂單核算應(yīng)用流程4.2 按訂單核算-日常操作流程圖一、建立賬套：啟用主要模塊-物料清單、生產(chǎn)訂單、采購管理、庫存管理、存貨管理、總賬、成本管理（也可以啟用車間管理）。二、基礎(chǔ)檔案：部門檔案、存貨檔案、倉庫檔案、收發(fā)類別

13、、單據(jù)類型與收發(fā)類別對照表、供應(yīng)商檔案、成本中心檔案等已建。4.3 基礎(chǔ)檔案4.4 生產(chǎn)制造相關(guān)業(yè)務(wù)對錄入的各生產(chǎn)訂單進行審核，其中“生產(chǎn)部門、審核日期、關(guān)閉日期”對本月實際成本對象有著直接影響。關(guān)閉日期如果在上月或以前，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。審核日期如果在當(dāng)月以后月份，不納入本月實際成本計算對象范圍之內(nèi)。生產(chǎn)部門必須在“成本中心對照”中確定的成本中心范圍之內(nèi)。4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果是專用材料 ，“訂單號、出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的四個必須要素。按生產(chǎn)訂單領(lǐng) 料出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中

14、心一致如果是共用材料 ，“出庫類別、部門、記賬日期”是否正確，是能否取到成本材料耗用表的三個必須要素。出庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門在“成本 中心對照”中成本 中心范圍之內(nèi)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)“生產(chǎn)訂單號、入庫類別、部門”是否正確，是能否取到成本“完工產(chǎn)品日報表”或“完工產(chǎn)品處理表”的三個必須要素。按生產(chǎn)訂單入庫入庫類別與成本選項設(shè)置類別一致部門對應(yīng)的成本中心與生產(chǎn)訂單上生產(chǎn)部門對應(yīng)的成本中心一致4.5 供應(yīng)鏈相關(guān)業(yè)務(wù)如果選擇成本計算（即手工卷積），在存貨進行日常單據(jù)記賬及特殊單據(jù)記賬；如果應(yīng)用卷積運算，一般情況下，不需要再單獨做記賬及期末處理 。4.6.1 成本設(shè)

15、置-選項4.6.2 成本設(shè)置-成本中心對照在基礎(chǔ)檔案中確定成本中心4.6.3 成本項目分類1、支持最高三級分類2、后續(xù)各分項匯總表支持按級次及分類統(tǒng)計分析材料項目分類原則：按照成本分析及統(tǒng)計口徑，不完全按存貨分類原則設(shè)置4.6.4 成本項目可支持對料、工、費項目構(gòu)成及所屬內(nèi)容進行劃分成本項目可選擇是否穿透展現(xiàn)材料子件及費用明細(xì)，類似成本還原結(jié)果。4.6.5 成本設(shè)置-定義產(chǎn)品屬性在成本計算前每月都需要點“刷新成本對象”，刷新出本月基本與實際成本對象，作為歸集與分配的依據(jù)。4.6.6 成本設(shè)置-定義費用明細(xì)與總賬接口定義各費用明細(xì)與取數(shù)公式。4.6.7成本項目對照可對照存貨分類，即只對材料的大類

16、構(gòu)成進行粗略分析1、可對照存貨編碼，即針對產(chǎn)品所耗用原始材料的明細(xì)構(gòu)成進行精細(xì)分析2、組合對照：非重點材料按大類粗略分析，重點材料按明細(xì)精確管控也可對人工、制造費用進行獨立分析或合并分析1、材料需要對照的規(guī)則：存貨檔案中所有具有“采購”或“進口”屬性的存貨且屬于存貨核算記賬范疇之內(nèi)。2、費用項目必須逐項對照。614.6.8 成本設(shè)置-定義分配率直接人工分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量制造費用分配率：按產(chǎn)品產(chǎn)量共用材料分配率：按自定義分配率：入庫數(shù)量*參考售價*權(quán)重系數(shù)。在產(chǎn)品分配率：材料按完工定額倒擠，其中共用料費選擇“按原材料占用”，即費用按完工與在產(chǎn)材料所占金額比率分配到完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品中。4.6.9

17、分項參考成本設(shè)置“取數(shù)”或“導(dǎo)入”之前，點此按紐，刷新所有材料、半、產(chǎn)成品最新編碼。每個存貨，根據(jù)屬性區(qū)分“采購、委外、自制”，業(yè)務(wù)模塊自動取不同的分項成本。第一月開賬時，一般應(yīng)在計劃成本完成之后在此操作。634.6.10.1分項存貨期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入（綜合）如果是第一次且直接應(yīng)用“分項成本”，在此維護存貨期初余額（綜合），并“記賬”。如果是從綜合結(jié)轉(zhuǎn)中途切換為“分項成本”，啟用月份的存貨上期結(jié)存作為分項存貨期初余額的開賬依據(jù)4.6.10.1分項存貨期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入（分項）可依據(jù)分項參考成本對存貨綜合結(jié)轉(zhuǎn)的期初進行自動分項拆分，支持三種拆分方式。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致

18、，系統(tǒng)自動列示差異金額。4.6.10.1分項存貨期初余額-每月結(jié)存調(diào)整（分項）非啟用月，每月可根據(jù)實際情況通過“存貨分項調(diào)整單”對存貨分項結(jié)存金額進行修改。4.6.10.2期初余額調(diào)整-開賬數(shù)據(jù)錄入（綜合）3、取數(shù)后的標(biāo)準(zhǔn)材料金額與實際金額存在差異，可按成本中心實際數(shù)據(jù)錄入，系統(tǒng)自動按當(dāng)前成本重新進行分配。4、人工及制造費用可手工錄入，也支持按已確認(rèn)的實際材料金額權(quán)重分配。1、錄入在產(chǎn)數(shù)量，進行“材料取數(shù)”，可按定額及庫存結(jié)存或最新單價自動推算在產(chǎn)品材料金額。5、期初余額確定無誤，進行“記賬”，可顯示各數(shù)據(jù)錄入菜單。4.6.10.2分項在產(chǎn)期初余額-開賬數(shù)據(jù)錄入（分項）可依據(jù)分項參考成本對綜合

19、結(jié)轉(zhuǎn)的期初進行自動分項拆分。記賬時須確保綜合期初與分項期初金額一致，系統(tǒng)自動列示差異金額。4.6.10.2期初余額調(diào)整-每月在產(chǎn)調(diào)整（綜合）齊套修改各成本項目總成本。在存貨調(diào)整單價的同時，批量修改在產(chǎn)品所有子件材料單價 根據(jù)差異匯總信息，手工同步進行總賬憑證調(diào)整。4.6.10.2分項在產(chǎn)期初余額-每月在產(chǎn)調(diào)整（分項）非啟用月，每月期初可根據(jù)實際情況對分項金額直接進行修改，也可通過對“期初余額調(diào)整”的修改間接調(diào)整分項金額。4.7 核算-單據(jù)檢查 在成本計算前，每天或定期核查各種業(yè)務(wù)單據(jù)是否符合成本 計算條件，提高成本計算的準(zhǔn)確性及效率4.8 成本數(shù)據(jù)錄入材料及外購半成品耗用人工費用表 折舊費用表

20、制造費用表 完工產(chǎn)品日報表完工產(chǎn)品處理表產(chǎn)品材料定額每月變動表自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表期初在產(chǎn)調(diào)撥（入庫調(diào)整）分項在產(chǎn)期初余額（在產(chǎn)分項調(diào)整）存貨分項調(diào)整單（存貨分項調(diào)整）4.8.1 材料及外購半成品耗用表取出各產(chǎn)品本月實際耗用材料數(shù)量。非卷積運算時必須進行取數(shù)或手工錄入；卷積運算時不需要執(zhí)行此步驟，系統(tǒng)自動進行取數(shù)操作。4.8.2 人工費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的直接人工費用金額。4.8.3 折舊費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的折舊費用費用金額。4.8.4 制造費用表從總賬取出各成本中心當(dāng)月實際發(fā)生的其它制造費用金額。4.8.5 完工產(chǎn)品日報表從車間管理取出完工數(shù)量，或通過EXC

21、EL直接導(dǎo)入。4.8.6 完工產(chǎn)品處理表從庫存取出完工數(shù)量，或通過EXCEL直接導(dǎo)入，主要作為共用材料分配標(biāo)準(zhǔn)。4.8.7 自定義分配標(biāo)準(zhǔn)表手工或從EXCEL導(dǎo)入自定義分配率中所自設(shè)的項目“權(quán)重系數(shù)”。4.8.8 產(chǎn)品材料定額每月變動表點“展算子件”，取出完工產(chǎn)品應(yīng)負(fù)擔(dān)的材料耗量。調(diào)整入庫操作期初在產(chǎn)調(diào)撥表-調(diào)整入庫：選擇調(diào)整入庫，在顯示界面中批量或單個選擇需要調(diào)整的成本 對象。4.8.9 期初在產(chǎn)調(diào)撥 應(yīng)用場景：以下原因可能造成訂單關(guān)閉后大批在產(chǎn)成本需要調(diào)撥，調(diào)撥無法批量操作在產(chǎn)分配率選擇按約當(dāng)產(chǎn)量，在產(chǎn)盤點不準(zhǔn)確在產(chǎn)品分配率選擇按實際工時，在產(chǎn)工時統(tǒng)計不準(zhǔn)確廢品數(shù)量歸到在產(chǎn)，訂單未及時關(guān)閉改制、停產(chǎn)等其它原因調(diào)整入庫生成入庫調(diào)整單 ：卷積計算后，自動在存貨核算生成入庫金額為在產(chǎn)金額的入庫調(diào)整單