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文檔簡介
1、華夏策略精選靈活配置混合型證券投資基金2012年年度報告 PAGE 70百華夏策略精選靈壩活配置混合型證翱券投資基金氨2012澳年年度報告哀2012鞍年隘12班月把31爸日敖基金管理人:華伴夏基金管理有限扳公司哀基金托管人:中胺國銀行股份有限壩公司班報告送出日期:骯二一三年三月八二十八日懊挨1 愛重要提示及目錄稗1.1 搬重要提示霸 安基金管理人的董霸事會、董事保證岸本報告所載資料佰不存在虛假記載襖、誤導(dǎo)性陳述或懊重大遺漏,并對暗其內(nèi)容的真實性艾、準(zhǔn)確性和完整捌性承擔(dān)個別及連斑帶的法律責(zé)任。癌本年度報告已經(jīng)吧三分之二以上獨俺立董事簽字同意百,并由董事長簽啊發(fā)。唉基金托管人中國氨銀行股份有限公凹
2、司根據(jù)本基金合斑同規(guī)定,拌于拌2013年3月隘26日爸復(fù)核了本報告中哎的財務(wù)指標(biāo)霸、凈值表現(xiàn)、利斑潤分配情況、財安務(wù)會計報告、投拜資組合報告等內(nèi)霸容,保證復(fù)核內(nèi)半容不存在虛假記八載、誤導(dǎo)性陳述襖或者重大遺漏。罷基金管理人承諾拔以誠實信用、勤扮勉盡責(zé)的原則管爸理和運用基金資奧產(chǎn),但不保證基耙金一定盈利。盎基金的過往業(yè)績版并不代表其未來鞍表現(xiàn)。投資有風(fēng)癌險,投資者在作稗出投資決策前應(yīng)敖仔細(xì)閱讀本基金胺的招募說明書及皚其更新。疤本報告中的財務(wù)哎資料經(jīng)審計,背安永華明會計師叭事務(wù)所(特殊普叭通合伙)拜為本基金出具了拔無保留意見的審霸計報告,請投資暗者注意閱讀。頒本報告期自藹2012盎年俺1拌月凹1巴日
3、起版至伴12般月愛31唉日氨止。1.2 目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc351999462 版1 搬重要提示及目錄盎 PAGEREF _Toc351999462 h 邦1 HYPERLINK l _Toc351999463 澳2 襖基金簡介敖 PAGEREF _Toc351999463 h 頒3 HYPERLINK l _Toc351999464 暗3 瓣主要財務(wù)指標(biāo)、盎基金凈值表現(xiàn)及愛利潤分配情況芭 PAGEREF _Toc351999464 h 白4 HYPERLINK l _Toc351999465 唉3.1 百主要會計數(shù)據(jù)和頒財務(wù)指標(biāo)阿 PAGER
4、EF _Toc351999465 h 昂4 HYPERLINK l _Toc351999466 扳3.2 芭基金凈值表現(xiàn)板 PAGEREF _Toc351999466 h 拔5 HYPERLINK l _Toc351999467 斑3.3 襖過去三年基金的愛利潤分配情況扳 PAGEREF _Toc351999467 h 傲6 HYPERLINK l _Toc351999468 疤4 絆管理人報告鞍 PAGEREF _Toc351999468 h 奧6 HYPERLINK l _Toc351999469 按5 爸托管人報告傲 PAGEREF _Toc351999469 h 安11 HYPERLI
5、NK l _Toc351999470 壩6 霸審計報告耙 PAGEREF _Toc351999470 h 辦11 HYPERLINK l _Toc351999471 靶7 笆年度財務(wù)報表癌 PAGEREF _Toc351999471 h 霸12 HYPERLINK l _Toc351999472 耙7.1 背資產(chǎn)負(fù)債表叭 PAGEREF _Toc351999472 h 背12 HYPERLINK l _Toc351999473 吧7.2 哎利潤表盎 PAGEREF _Toc351999473 h 按14 HYPERLINK l _Toc351999474 傲7.3叭 吧所有者權(quán)益(基邦金凈值)
6、變動表八 PAGEREF _Toc351999474 h 暗15 HYPERLINK l _Toc351999475 把7.4 辦報表附注爸 PAGEREF _Toc351999475 h 哎16 HYPERLINK l _Toc351999476 把8 叭投資組合報告扒 PAGEREF _Toc351999476 h 阿35 HYPERLINK l _Toc351999477 唉8.1 哀期末基金資產(chǎn)組拔合情況笆 PAGEREF _Toc351999477 h 藹35 HYPERLINK l _Toc351999478 拜8.2 伴期末按行業(yè)分類懊的股票投資組合唉 PAGEREF _Toc3
7、51999478 h 安35 HYPERLINK l _Toc351999479 皚8.3 疤期末按公允價值拜占基金資產(chǎn)凈值隘比例大小排序的昂所有股票投資明傲細(xì)安 PAGEREF _Toc351999479 h 半36 HYPERLINK l _Toc351999480 礙8.4 奧報告期內(nèi)股票投爸資組合的重大變案動澳 PAGEREF _Toc351999480 h 艾39 HYPERLINK l _Toc351999481 挨8.5 爸期末按債券品種絆分類的債券投資巴組合八 PAGEREF _Toc351999481 h 佰40 HYPERLINK l _Toc351999482 愛8.6
8、挨期末按公允價值捌占基金資產(chǎn)凈值熬比例大小排名的熬前五名債券投資癌明細(xì)埃 PAGEREF _Toc351999482 h 哀41 HYPERLINK l _To叭c351999擺483背 胺8.7 巴期末按公允價值氨占基金資產(chǎn)凈值耙比例大小排名的扳所有資產(chǎn)支持證澳券投資明細(xì)扳 PAGEREF _Toc351999483 h 暗41 HYPERLINK l _Toc351999484 皚8.8 懊期末按公允價值昂占基金資產(chǎn)凈值挨比例大小排名的凹前五名權(quán)證投資瓣明細(xì)哎 PAGEREF _Toc351999484 h 鞍41 HYPERLINK l _Toc351999485 皚8.9 罷投資組合報
9、告附八注盎 PAGEREF _Toc351999485 h 奧41 HYPERLINK l _Toc351999486 癌9 拌基金份額持有人白信息板 PAGEREF _Toc351999486 h 拜42 HYPERLINK l _Toc351999487 般9.1 翱期末基金份額持百有人戶數(shù)及持有百人結(jié)構(gòu)辦 PAGEREF _Toc351999487 h 埃42 HYPERLINK l _Toc351999488 跋9.2 安期末基金管理人哎的從業(yè)人員持有芭本基金的情況背 PAGEREF _Toc351999488 h 骯42 HYPERLINK l _Toc351999489 捌10 捌
10、開放式基金份額般變動八 PAGEREF _Toc351999489 h 芭42 HYPERLINK l _Toc351999490 唉11 白重大事件揭示礙 PAGEREF _Toc351999490 h 背42 HYPERLINK l _Toc351999491 耙12 熬備查文件目錄瓣 PAGEREF _Toc351999491 h 挨462 基金簡介擺2.1 扳基金基本情況挨基金名稱爸華夏策略精選靈霸活配置混合型證版券投資基金柏基金簡稱辦華夏策略混合白基金主代碼哀002031跋交易代碼胺002031俺基金運作方式鞍契約型開放式耙基金合同生效日百2008扒年稗10藹月按23邦日氨基金管理人
11、柏華夏基金管理有唉限公司襖基金托管人礙中國銀行股份有昂限公司扒報告期末基金份俺額總額頒676,743癌,864.64氨份氨基金合同存續(xù)期疤不定期凹2.2 愛基金產(chǎn)品說明壩投資目標(biāo)靶通過靈活運用多澳種投資策略,充稗分挖掘和利用市按場中潛在的投資癌機(jī)會,謀求基金搬資產(chǎn)的長期、持霸續(xù)增值。把投資策略柏本基金將結(jié)合宏斑觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政矮策形勢、證券市俺場走勢的綜合分?jǐn)[析,主動判斷市疤場時機(jī),進(jìn)行積阿極的資產(chǎn)配置,案合理確定基金在按股票、債券等各班類資產(chǎn)類別上的白投資比例,以最案大限度地降低投扳資組合的風(fēng)險、搬提高收益。凹業(yè)績比較基準(zhǔn)挨本基金股票投資背的業(yè)績比較基準(zhǔn)版為滬深艾300礙指數(shù),債券投資邦的業(yè)績
12、比較基準(zhǔn)疤為上證國債指數(shù)爸?;鶞?zhǔn)收益率哀=擺滬深邦300扒指數(shù)收益率芭55%芭上證國債指數(shù)吧收益率盎45%扒。癌風(fēng)險收益特征奧本基金是靈活配絆置型混合基金,矮混合基金的風(fēng)險疤高于貨幣市場基隘金和債券基金,隘低于股票基金;邦而靈活配置型混敖合基金的資產(chǎn)配壩置比例可靈活調(diào)癌整,在混合基金板中也屬于較高風(fēng)按險、較高收益的跋品種。笆2.3 敗基金管理人和基唉金托管人頒項目半基金管理人捌基金托管人耙名稱暗華夏基金管理有伴限公司矮中國銀行股份有邦限公司矮信息披露般負(fù)責(zé)人皚姓名安崔雁巍啊唐州徽按聯(lián)系電話艾400-818岸-6666罷010-665版94855擺電子郵箱鞍service阿ChinaA鞍MC.c
13、om柏tgxxpl熬bank-of捌-china.芭com艾客戶服務(wù)電話胺400-818捌-6666案95566奧傳真癌010-631靶36700白010-665暗94942埃注冊地址佰北京市順義區(qū)天絆竺空港工業(yè)區(qū)吧A爸區(qū)傲北京市西城區(qū)復(fù)芭興門內(nèi)大街邦1哎號拜辦公地址襖北京市西城區(qū)金版融大街骯33挨號通泰大廈百B癌座耙12扮層扒北京市西城區(qū)復(fù)罷興門內(nèi)大街襖1拜號啊郵政編碼按100033安100818癌法定代表人叭王東明頒肖鋼愛2.4 罷信息披露方式奧本基金選定的信扳息披露報紙名稱叭證券時報疤登載基金年度報佰告正文的管理人癌互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址芭基金年度報告?zhèn)浒持玫攸c柏基金管理人和基敖金托管人的住所稗2.
14、5 辦其他相關(guān)資料背項目艾名稱挨辦公地址佰會計師事務(wù)所扒安永華明會計師柏事務(wù)所(特殊普哎通合伙)八北京市東長安街背1俺號東方廣場東方敗經(jīng)貿(mào)城安永大樓挨16唉層鞍注冊登記機(jī)構(gòu)板華夏基金管理有盎限公司藹北京市西城區(qū)金疤融大街耙33敗號通泰大廈岸B爸座疤12埃層哀3 爸主要財務(wù)指標(biāo)、捌基金凈值表現(xiàn)及斑利潤分配情況板3.1 哎主要會計數(shù)據(jù)和埃財務(wù)指標(biāo)版金額單位:人民翱幣元邦3.1.1耙期間數(shù)據(jù)和指標(biāo)稗2012岸年巴2011扮年跋2010扒年半本期已實現(xiàn)收益耙-248,83傲8,356.8隘0瓣266,327凹,158.17案784,454懊,505.58敗本期利潤唉112,173艾,933.37般-4
15、32,07把2,476.4佰1拜719,52案5,576.2版3笆加權(quán)平均基金份板額本期利潤白0.1176稗-0.3465皚0.5541熬本期加權(quán)平均凈辦值利潤率跋6.39%瓣-13.95%癌26.64%奧本期基金份額凈唉值增長率百3.38%隘-14.25%扒29.50%霸3.1.2岸期末數(shù)據(jù)和指標(biāo)敖2012哎年末百2011斑年末癌2010笆年末熬期末可供分配利藹潤靶411,053笆,605.20叭1,353,5班17,870.疤12邦1,606,9癌46,202.稗18阿期末可供分配基啊金份額利潤埃0.6074班1.1123班1.2783俺期末基金資產(chǎn)凈般值奧1,08埃7,797,4挨69.
16、84版2,570,4熬10,094.搬36跋3,096,0絆09,947.埃89絆期末基金份額凈捌值斑1.607笆2.112叭2.463凹3.1.3哎累計期末指標(biāo)拔2012傲年末拔2011襖年末搬2010凹年末奧基金份額累計凈稗值增長率昂118.33%辦111.20%懊146.30%版注:所述基金胺業(yè)績指標(biāo)不包括耙持有人認(rèn)購或交搬易基金的各項費背用,計入費用后版實際收益水平要扳低于所列數(shù)字。壩本期已實現(xiàn)收矮益指基金本期利癌息收入、投資收疤益、其他收入(皚不含公允價值變盎動收益)扣除相阿關(guān)費用后的余額邦,本期利潤為本挨期已實現(xiàn)收益加安上本期公允價值八變動收益。跋期末可供分配胺利潤為期末資產(chǎn)瓣負(fù)債
17、表中未分配柏利潤與未分配利案潤中已實現(xiàn)部分襖的孰低數(shù)。爸3.2 唉基金凈值表現(xiàn)隘3.2.1啊 霸基金份額凈值增唉長率及其與同期骯業(yè)績比較基準(zhǔn)收啊益率的比較百階段澳份額凈值增長率礙般份額凈值增長率捌標(biāo)準(zhǔn)差矮業(yè)績比較基準(zhǔn)收氨益率爸業(yè)績比較基準(zhǔn)收敗益率標(biāo)準(zhǔn)差癌案佰過去三個月叭4.42%扒0.76%壩5.87%絆0.70%盎-1.45%八0.06%背過去六個月跋-1.17%扒0.74%半2.31%罷0.68%耙-3.48%俺0.06%襖過去一年版3.岸38%安0.91%按6.16%背0.70%扒-2.78%傲0.21%懊過去三年昂14.79%班1.10%艾-11.94%背0.76%藹26.73%拔0.
18、34%敗自基金合同生效襖起至今翱118.33%按1.17%藹31.55%扳0.92%拌86.78%皚0.25%稗3.2.2擺 敖自基金合同生效佰以來基金份額累半計凈值增長率變班動及其與同期業(yè)叭績比較基準(zhǔn)收益疤率變動的比較懊華夏策略精選靈邦活配置混合型證版券投資基金澳份額累計凈值增敗長率與業(yè)績比較絆基準(zhǔn)收益率歷史矮走勢對比圖巴(岸2008半年佰10傲月靶23扮日隘至皚2012芭年傲12拌月邦31藹日熬)胺3.2.3般 芭自基金合同生效班以來基金每年凈埃值增長率及其與拔同期業(yè)績比較基芭準(zhǔn)收益率的比較稗華夏策略精選靈熬活配置混合型證把券投資基金艾自基金合同生效扒以來基金每年凈百值增長率及其與傲同期業(yè)
19、績比較基把準(zhǔn)收益率的對比伴圖凹注:本基金合同拌于骯2008澳年擺10跋月敗23皚日隘生效,合同生效壩當(dāng)年按實際存續(xù)安期計算,不按整骯個自然年度進(jìn)行把折算。稗3.3 把過去三年基金的盎利潤分配情況單位:人民幣元百年度扮每澳10頒份基金盎份額分紅數(shù)辦現(xiàn)金熬形式發(fā)放拜總額叭再投資形式搬發(fā)放總額澳年度利潤分配合按計瓣備注笆2012按年奧6.000班216,472癌,304.53唉276,034盎,127.52扳492,506礙,432.05搬-傲2011盎年傲-鞍-擺-巴-奧-襖2010吧年叭-隘-愛-熬-班-癌合計礙6.000捌216,472挨,304.53骯276,034巴,127.52敗492,
20、506昂,432.05爸-骯4 吧管理人報告皚4.1 板基金管理人及基笆金經(jīng)理情況皚4.1.1把 胺基金管理人及其愛管理基金的經(jīng)驗八華夏基金管理有版限公司成立于叭1998般年拜4版月哀9把日叭,是經(jīng)中國證監(jiān)爸會批準(zhǔn)成立的首八批全國性基金管把理公司之一。公阿司總部設(shè)在北京懊,在北京、上海挨、深圳、成都、耙南京、杭州隘、皚廣州癌和青島矮設(shè)有分公司,在礙香港挨及深圳岸設(shè)有子公司。公熬司是首批全國社笆?;鸸芾砣?、阿首批企業(yè)年金基唉金管理人、境內(nèi)澳首批搬QDII熬基金管理人、境熬內(nèi)首只壩ETF百基金管理人,以奧及特定客戶資產(chǎn)斑管理人芭、保險資金投資襖管理人,捌香港子公司是首白批般RQFII叭基金管理人
21、。華矮夏基金是業(yè)務(wù)領(lǐng)靶域最廣泛的基金吧管理公司之一。阿2012啊年,華夏基金繼氨續(xù)堅持以深入的暗投資研究為基礎(chǔ)奧,高度重視風(fēng)險吧管理,同時積極案把握投資機(jī)會,啊旗下主動管理的挨股票型、混合型板基金表現(xiàn)穩(wěn)健,般部分基金業(yè)績襖表現(xiàn)阿良好;固定收益拌類基金均實現(xiàn)了胺正般收益,總體胺表現(xiàn)優(yōu)于俺行業(yè)平均水平。稗憑借規(guī)范的經(jīng)營辦管理及良好的品斑牌聲譽,華夏基隘金榮獲多家機(jī)構(gòu)捌評選的多個獎項百,主要獎項包括巴:2012年隘3矮月,在中國證百券報主辦的霸“第九屆中國基瓣金業(yè)金牛獎”奧評選中,華夏基扳金第七次榮獲笆“年度金?;饠」芾砉惊劇卑?,所管理的基金襖榮獲拔6埃個單項獎;在愛證券時報主辦俺的哀“絆201
22、1吧年度中國基金業(yè)翱明星基金獎”版評選中,華夏基白金第四次榮獲暗“年度十大明星鞍基金公司獎”敖,并獲得評委會鞍特別頒發(fā)的板“五年持續(xù)回報柏明星基金公司獎皚”癌,所管理的基金襖榮獲敖5傲個單項獎。稗2012胺年跋4佰月,在上海證熬券報主辦的第絆九屆中國巴“金基金”按評選中,華夏基百金第七次榮獲年哀度岸“皚金基金霸TOP挨公司獎礙”瓣,所管理的基金版榮獲哎4鞍個單項獎。壩在客戶服務(wù)方面案,凹2012年,辦華夏基金叭繼續(xù)熬以客戶需求為導(dǎo)矮向,礙持續(xù)芭提高服務(wù)質(zhì)量:吧推出華夏基金活骯期通賬戶服務(wù),拜客戶可通過活期耙通奧賬戶辦理壩華夏現(xiàn)金增利證版券投資基金巴的快速取現(xiàn)、余邦額理財、信用卡矮還款擺等業(yè)務(wù),
23、客戶懊資金使用效率癌大幅提高;擺推出移動客戶端敗基金交易功能,瓣客戶可通過澳iPhone矮、愛iPad盎以及拌Android礙版移動客戶端辦藹理基金開戶、申唉購、贖回、轉(zhuǎn)換哎、定期定額投資霸等業(yè)務(wù);推出關(guān)疤聯(lián)賬戶查詢服務(wù)半,客戶可通過網(wǎng)岸上查詢系統(tǒng)一站岸式查詢指定關(guān)聯(lián)拔人的基金投資情霸況。百4.1.2辦 爸基金經(jīng)理(或基岸金經(jīng)理小組)及半基金經(jīng)理助理簡頒介霸姓名艾職務(wù)絆任本基金的基金俺經(jīng)理期限矮證券從業(yè)骯年限扒說明般任職日期瓣離任日期版譚琦捌本基金的基金經(jīng)癌理、股票投資部埃副總經(jīng)理隘2012-05伴-04俺-唉9氨年白工學(xué)碩士。凹2003案年按7罷月加入華夏基金伴管理有限公司,鞍曾任行業(yè)研究員
24、胺、行業(yè)研究主管跋、基金經(jīng)理助理叭、華夏藍(lán)籌核心挨混合型證券投資拜基金(佰LOF跋)基金經(jīng)理(叭2007笆年跋9跋月案27霸日啊至把2009艾年唉1敗月半1般日骯期間)等。耙王亞偉按本基金的基金經(jīng)頒理、公司副總經(jīng)俺理俺2008-10敖-23拌2012-05阿-04扮17擺年搬經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士。曾半任中信國際合作拌公司業(yè)務(wù)經(jīng)理,傲華夏證券研究經(jīng)百理等。笆1998艾年按3傲月加入華夏基金辦管理有限公司,板曾任興華證券投啊資基金基金經(jīng)理白助理、基金經(jīng)理捌(案1998俺年凹4懊月傲28熬日瓣至斑2002稗年叭1胺月瓣8癌日斑期間),華夏成把長證券投資基金佰基金經(jīng)理(艾2001艾年佰12笆月八18凹日凹至按2
25、005鞍年罷4矮月凹12皚日哀期間)等。叭注:上述任職扒日期、離任日期哎根據(jù)本基金管理愛人對外披露的任扳免日期填寫。澳證券從業(yè)的含伴義遵從行業(yè)協(xié)會跋證券業(yè)從業(yè)人扮員資格管理辦法扒的相關(guān)規(guī)定。斑根據(jù)本基金管拔理人于捌2012懊年襖5邦月半7敗日挨發(fā)布的華夏基愛金管理有限公司懊關(guān)于調(diào)整華夏策霸略精選靈活配置搬混合型證券投資骯基金基金經(jīng)理的懊公告,聘任譚俺琦先生為本基金伴基金經(jīng)理,王亞哎偉先生不再擔(dān)任百本基金基金經(jīng)理胺。班4.2 愛管理人對報告期靶內(nèi)本基金運作遵案規(guī)守信情況的說頒明癌本報告期內(nèi),本傲基金管理人嚴(yán)格斑遵守證券投資疤基金法、證吧券投資基金銷售埃管理辦法、澳證券投資基金運耙作管理辦法、奧基
26、金合同和其他傲有關(guān)法律法規(guī)、熬監(jiān)管部門的相關(guān)案規(guī)定,依照誠實俺信用、勤勉盡責(zé)安、安全高效的原瓣則管理和運用基安金資產(chǎn),在認(rèn)真巴控制投資風(fēng)險的巴基礎(chǔ)上,為基金阿份額持有人謀求班最大利益,沒有岸損害基金份額持巴有人利益的行為按。奧4.3 挨管理人對報告期癌內(nèi)公平交易情況吧的專項說明邦4.3.1跋 矮公平交易制度和啊控制方法哀本基金管理人根岸據(jù)證券投資基襖金管理公司公平礙交易制度指導(dǎo)意礙見等法規(guī)制定唉了華夏基金管哎理有限公司公平癌交易制度。公佰司通過科學(xué)、制擺衡的投資決策體扳系,加強(qiáng)交易分搬配環(huán)節(jié)的內(nèi)部控靶制,并通過工作板制度、流程和技耙術(shù)手段保證公平阿交易原則的實現(xiàn)挨。同時,通過監(jiān)板察稽核、事后分
27、邦析和信息披露來癌保證公平交易過扮程和結(jié)果的監(jiān)督癌。澳4.3.2般 阿公平交易制度的把執(zhí)行情況絆本基金管理人一半貫公平對待旗下壩管理的所有基金傲和組合,制定并懊嚴(yán)格遵守相應(yīng)的跋制度和流程,通疤過系統(tǒng)和人工等懊方式在各環(huán)節(jié)嚴(yán)岸格控制交易公平傲執(zhí)行。報告期內(nèi)藹,本基金管理人俺嚴(yán)格執(zhí)行了證盎券投資基金管理皚公司公平交易制巴度指導(dǎo)意見和艾華夏基金管理絆有限公司公平交白易制度的規(guī)定拜。岸本基金管理人通埃過統(tǒng)計檢驗的方百法對管理的不同隘投資組合,在不絆同時間窗下(1般日內(nèi)、3日內(nèi)、敖5日內(nèi))的本年背度同向交易價差背進(jìn)行了專項分析拜,未發(fā)現(xiàn)違反公翱平交易原則的異跋常情況。岸4.3.3傲 艾異常交易行為的哀專
28、項說明擺報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)霸本基金存在異常昂交易行為。把報告期內(nèi),未出壩現(xiàn)涉及本基金的稗交易所公開競價柏同日反向交易成把交較少的單邊交叭易量超過該證券扒當(dāng)日成交量擺5%挨的情況。爸4.4 懊管理人對報告期頒內(nèi)基金的投資策絆略和業(yè)績表現(xiàn)的巴說明柏4.4.1啊 唉報告期內(nèi)基金投按資策略和運作分哎析扮回顧埃2012年,跋國際方面,跋歐美國家不斷頒實施安寬松的貨幣政策襖刺激經(jīng)濟(jì),俺使百歐氨債案危機(jī)短期得以緩艾解,美國經(jīng)濟(jì)緩版慢復(fù)蘇,癌全球股市普遍出俺現(xiàn)反彈,拌大宗商品價格高伴位穩(wěn)定;國內(nèi)方敗面,在政府基建癌投資的帶動下,昂經(jīng)濟(jì)從前3個季矮度的持續(xù)衰退到胺4季度顯現(xiàn)短期隘企穩(wěn)信號,改革矮開放的措施在各皚行業(yè)
29、不斷涌現(xiàn),吧但房價反彈、產(chǎn)艾能過剩以及地方藹政府資產(chǎn)負(fù)債表百惡化等制約經(jīng)濟(jì)斑中長期復(fù)蘇的因邦素仍然存在。艾市場方面,大部搬分時間內(nèi)股市隨稗經(jīng)濟(jì)的回落而走笆低,皚A股市場頒在12月初創(chuàng)出按3年來新低,捌“凹十八大跋”巴會議結(jié)束后,受吧對改革紅利的預(yù)邦期、經(jīng)濟(jì)短期企盎穩(wěn)以及外圍資金把流入等影響,市昂場出現(xiàn)明顯反彈半。全年金融、地爸產(chǎn)等低估值板塊耙取得了正收益,岸白酒,紡織等板凹塊下跌較大。礙本基金在1季度疤維持了原有結(jié)構(gòu)吧,表現(xiàn)良好;2罷季度降低了倉位瓣,對醫(yī)藥和白酒百適度配置,低倉捌位沒有享受到結(jié)唉構(gòu)性行情的優(yōu)勢拜;3季度后,本襖基金對金融、醫(yī)頒藥等板塊進(jìn)行了隘適度增持。扒4.4.2挨 斑報告期
30、內(nèi)基金的襖業(yè)績表現(xiàn)安截至搬2012哎年敗12敖月礙31拜日熬,本基金份額凈耙值為擺1.607壩元,本報告期份拌額凈值增長率為拜3.38%把,同期業(yè)績比較拔基準(zhǔn)增長率為邦6.16%哀。拌4.5 安管理人對宏觀經(jīng)奧濟(jì)、證券市場及礙行業(yè)走勢的簡要敗展望巴展望百下一階段,白經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)回升艾的態(tài)勢爸在氨未來一兩個季度胺可能延續(xù)熬,同時由于海外鞍資金流入、氨信貸的季節(jié)性旺疤季阿等因素,熬流動性將有所改氨善爸。但是半困擾經(jīng)濟(jì)的一些懊長期問題沒有系阿統(tǒng)解決,啊經(jīng)濟(jì)內(nèi)生增長的昂動力仍然不足,傲新一屆政府的政拌策選擇也為市場頒走向增加了不確板定性。百基于上述背景,耙本基金拔將敖在控制整體風(fēng)險百的情況下,重點擺關(guān)注癌
31、估值合理的板塊隘和優(yōu)勢龍頭企業(yè)暗,并把密切壩跟蹤霸宏觀經(jīng)濟(jì)和政策瓣的擺變化澳,積極尋找代表拌未來新需求方向巴的行業(yè)。拜珍惜基金份額持疤有人的每一分投氨資和每一份信任板,本基金將繼續(xù)熬奉行華夏基金管阿理有限公司把“為信任奉獻(xiàn)回吧報”佰的經(jīng)營理念,規(guī)背范運作,審慎投半資,勤勉盡責(zé)地皚為基金份額持有懊人謀求長期、穩(wěn)隘定的回報。般4.6 凹管理人內(nèi)部有關(guān)矮本基金的監(jiān)察稽隘核工作情況胺報告期內(nèi),本基伴金管理人在監(jiān)察藹稽核工作中加大瓣了對日常業(yè)務(wù)的礙檢查范圍及頻率拔,及時對公司投把研、營銷等業(yè)務(wù)耙開展合規(guī)檢查,暗重點開展了對分辦公司、理財中心辦業(yè)務(wù)的專項檢查拔和員工行為合規(guī)柏的專項檢查;加阿大了對各項業(yè)務(wù)
32、扒的合規(guī)培訓(xùn)和考扒試力度,針對公懊司員工尤其是投般研人員組織了多癌次合規(guī)培訓(xùn)和合跋規(guī)考試,提高了挨員工的風(fēng)險意識案與合規(guī)意識;進(jìn)叭一步完善內(nèi)部相胺關(guān)規(guī)章制度,促疤進(jìn)了公司業(yè)務(wù)的奧合規(guī)運作。挨報告期內(nèi),本基矮金管理人所管理白的基金整體運作奧合法合規(guī)。本基哀金管理人將繼續(xù)礙以風(fēng)險控制為核吧心,堅持基金份熬額持有人利益優(yōu)跋先的原則,提高瓣監(jiān)察稽核工作的傲科學(xué)性和有效性百,切實保障基金傲安全、合規(guī)運作拜。哀4.7 拌管理人對報告期扮內(nèi)基金估值程序敖等事項的說明奧根據(jù)中國證監(jiān)會俺相關(guān)規(guī)定及基金拔合同約定,本基捌金管理人應(yīng)嚴(yán)格叭按照新準(zhǔn)則、中隘國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)拜定和基金合同關(guān)藹于估值的約定,癌對基金所持有的
33、暗投資品種進(jìn)行估芭值。本基金托管拌人根據(jù)法律法規(guī)按要求履行估值及壩凈值計算的復(fù)核唉責(zé)任。會計師事阿務(wù)所在估值調(diào)整靶導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈藹值的變化在稗0.25%靶以上時對所采用瓣的相關(guān)估值模型熬、假設(shè)及參數(shù)的背適當(dāng)性發(fā)表審核頒意見并出具報告暗。定價服務(wù)機(jī)構(gòu)爸按照商業(yè)合同約按定提供定價服務(wù)拔。其中,本基金藹管理人為了確保岸估值工作的合規(guī)笆開展,建立了負(fù)叭責(zé)估值工作決策疤和執(zhí)行的專門機(jī)叭構(gòu),組成人員包癌括督察長、投資扮風(fēng)險負(fù)責(zé)人、證叭券研究工作負(fù)責(zé)奧人、法律監(jiān)察負(fù)翱責(zé)人及基金會計隘負(fù)責(zé)人等。其中岸,近三分之二的阿人員具有跋10愛年以上的基金從把業(yè)經(jīng)驗,且具有暗風(fēng)控、證券研究岸、合規(guī)、會計方擺面的專業(yè)經(jīng)驗。
34、吧同時,根據(jù)基金伴管理公司制定的搬相關(guān)制度,估值跋工作決策機(jī)構(gòu)的耙成員中不包括基愛金經(jīng)理。本報告凹期內(nèi),參與估值八流程各方之間無矮重大利益沖突。唉4.8 矮管理人對報告期把內(nèi)基金利潤分配頒情況的說明哀根據(jù)證券投資氨基金運作管理辦隘法及本基金的拜基金合同等規(guī)定背,本基金本報告跋期實施利潤分配捌1半次,符合相關(guān)法斑規(guī)及基金合同的疤規(guī)定。襖5 爸托管人報告扳5.1 扒報告期內(nèi)本基金扳托管人遵規(guī)守信岸情況聲明柏本報告期內(nèi),中拌國銀行股份有限霸公司(以下稱礙“矮本托管人安”哎)在華夏策略精哎選靈活配置混合霸型證券投資基金邦(以下稱哀“半本基金敗”岸)的托管過程中稗,嚴(yán)格遵守證隘券投資基金法唉及其他有關(guān)法
35、律班法規(guī)、基金合同啊和托管協(xié)議的有礙關(guān)規(guī)定,不存在暗損害基金份額持埃有人利益的行為壩,完全盡職盡責(zé)按地履行了應(yīng)盡的芭義務(wù)。俺5.2 稗托管人對報告期皚內(nèi)本基金投資運挨作遵規(guī)守信、凈扮值計算、利潤分哀配等情況的說明敗本報告期內(nèi),本柏托管人根據(jù)證啊券投資基金法暗及其他有關(guān)法律奧法規(guī)、基金合同叭和托管協(xié)議的規(guī)安定,對本基金管傲理人的投資運作襖進(jìn)行了必要的監(jiān)艾督,對基金資產(chǎn)斑凈值的計算、基翱金份額申購贖回班價格的計算以及皚基金費用開支等邦方面進(jìn)行了認(rèn)真靶地復(fù)核,未發(fā)現(xiàn)絆本基金管理人存襖在損害基金份額皚持有人利益的行霸為。跋5.3 案托管人對本年度柏報告中財務(wù)信息岸等內(nèi)容的真實、稗準(zhǔn)確和完整發(fā)表氨意見疤
36、本報告中的財務(wù)背指標(biāo)、凈值表現(xiàn)捌、收益分配情況邦、財務(wù)會計報告敖(注:財務(wù)會計愛報告中的矮“半金融工具風(fēng)險及案管理百”絆部分未在托管人暗復(fù)核范圍內(nèi))、隘投資組合報告等盎數(shù)據(jù)真實、準(zhǔn)確佰和完整。6 審計報告背安永華明(20奧13)審字第6罷0739337按_B01號霸華夏策略精選靈鞍活配置混合型證白券投資基金全體按基金份額持有人拜:耙我們審計了后附敗的華夏策略精選俺靈活配置混合型啊證券投資基金財罷務(wù)報表,包括柏2012年12扳月31日版的資產(chǎn)負(fù)債表和阿2012年度的阿利潤表和所有者翱權(quán)益(基金凈值埃)變動表以及財壩務(wù)報表附注。扳6.1管理層對藹財務(wù)報表的責(zé)任哎編制和公允列報凹財務(wù)報表是基金八管理
37、人華夏基金百管理有限公司的般責(zé)任。這種責(zé)任癌包括:(1)按絆照企業(yè)會計準(zhǔn)則鞍的規(guī)定編制財務(wù)柏報表,并使其實八現(xiàn)公允反映;(岸2)設(shè)計、執(zhí)行唉和維護(hù)必要的內(nèi)昂部控制,以使財皚務(wù)報表不存在由芭于舞弊或錯誤而癌導(dǎo)致的重大錯報奧。笆6.2注冊會計艾師的責(zé)任霸我們的責(zé)任是在巴執(zhí)行審計工作的靶基礎(chǔ)上對財務(wù)報疤表發(fā)表審計意見耙。我們按照中國斑注冊會計師審計拜準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行芭了審計工作。中昂國注冊會計師審霸計準(zhǔn)則要求我們凹遵守中國注冊會按計師職業(yè)道德守瓣則,計劃和執(zhí)行岸審計工作以對財昂務(wù)報表是否不存瓣在重大錯報獲取耙合理保證。半審計工作涉及實唉施審計程序,以辦獲取有關(guān)財務(wù)報傲表金額和披露的邦審計證據(jù)。選擇般的
38、審計程序取決八于注冊會計師的扳判斷,包括對由癌于舞弊或錯誤導(dǎo)扮致的財務(wù)報表重扒大錯報風(fēng)險的評皚估。在進(jìn)行風(fēng)險把評估時,注冊會隘計師考慮與財務(wù)罷報表編制和公允藹列報相關(guān)的內(nèi)部背控制,以設(shè)計恰背當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍莸康牟⒎菍?nèi)哎部控制的有效性搬發(fā)表意見。審計爸工作還包括評價叭基金管理人選用敖會計政策的恰當(dāng)跋性和作出會計估版計的合理性,以跋及評價財務(wù)報表斑的總體列報。礙我們相信,我們俺獲取的審計證據(jù)巴是充分、適當(dāng)?shù)陌?,為發(fā)表審計意襖見提供了基礎(chǔ)。6.3審計意見氨我們認(rèn)為,上述罷財務(wù)報表在所有凹重大方面按照企扒業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)板定編制,公允反澳映了華夏策略精壩選靈活配置混合懊型證券投資基金暗2012年12
39、半月31日暗的財務(wù)狀況以及芭2012年度的疤經(jīng)營成果和凈值扮變動情況。澳安永華明會計師百事務(wù)所哎(特殊普通合伙八)隘 拔注冊會計師 斑徐艷 濮曉達(dá)拌北京市東長安街?jǐn)?號東方廣場東暗方經(jīng)貿(mào)城安永大搬樓16層傲201佰3奧-03-傲2愛6氨7 百年度財務(wù)報表般7.1 敗資產(chǎn)負(fù)債表凹會計主體:華夏擺策略精選靈活配藹置混合型證券投俺資基金敖報告截止日:罷2012翱年芭12澳月安31艾日單位:人民幣元礙資產(chǎn)版附注號哀本期末絆2012拌年澳12敗月叭31百日澳上年度末暗2011敗年奧12案月骯31翱日拜資產(chǎn):扮銀行存款哎7.4.7癌.1般108,546哎,654.34胺31,151,佰687.09隘結(jié)算備
40、付金熬312,896盎.19拔1,200,9壩59.11安存出保證金靶81,507.板50邦345,796扳.90拜交易性金融資產(chǎn)昂7.4.7扒.2般986,414百,757.44拔2,543,6般11,508.捌37百其中:股票投資捌739,814疤,951.84扳1,919,5藹06,502.霸30襖基金投資岸-辦-笆債券投資版246,599斑,805.60昂624,105拜,006.07班資產(chǎn)支持證券投艾資八-愛-翱衍生金融資產(chǎn)昂7.4.7班.3敗-拔-扒買入返售金融資斑產(chǎn)霸7.4.7骯.4暗-半-哎應(yīng)收證券清算款壩40,133,挨473.99扒7,905,4氨77.59矮應(yīng)收利息八7.
41、4班.7隘.5八3,418,4安47.97骯5,273,0按27.72岸應(yīng)收股利凹-班-半應(yīng)收申購款澳2,074,8安63.67凹-吧遞延所得稅資產(chǎn)愛-爸-皚其他資產(chǎn)按7.4.7挨.6辦-白4,000.0絆0愛資產(chǎn)總計矮1,140,9愛82,601.班10捌2,589,4拌92,456.昂78爸負(fù)債和所有者權(quán)礙益岸附注號鞍本期末啊2012年12辦月31日啊上年度末般2011年12辦月31日疤負(fù)債:啊短期借款扒-俺-邦交易性金融負(fù)債八-哀-氨衍生金融負(fù)債懊7.4.7伴.3版-熬-愛賣出回購金融資八產(chǎn)款俺-愛-安應(yīng)付證券清算款敖643,687藹.61傲-熬應(yīng)付贖回款背41,244,藹631.61版
42、1,844,9熬44.81霸應(yīng)付管理人報酬半1,386,0岸93.86襖3,500,2按18.28叭應(yīng)付托管費百231,015礙.64扒583,369按.72俺應(yīng)付銷售服務(wù)費捌-佰-柏應(yīng)付交易費用百7.4.7耙.7安8,689,4絆23.70阿12,447,扮626.00皚應(yīng)交稅費叭680,334把.32阿614,750挨.32擺應(yīng)付利息扮-壩-疤應(yīng)付利潤芭-懊-阿遞延所得稅負(fù)債藹-敖-盎其他負(fù)債艾7.4.7岸.8吧309,944辦.52百91,453.瓣29罷負(fù)債合計爸53,185,胺131.26柏19,082,啊362.42扒所有者權(quán)益:傲實收基金柏7.4.7佰.9拌676,743傲,86
43、4.64稗1,216,8凹92,224.皚24埃未分配利潤拌7.4.7拜.10罷411,053俺,605.20愛1,353,5笆17,870.把12稗所有者權(quán)益合計凹1,087,7安97,469.挨84凹2,570,4敖10,094.熬36啊負(fù)債和所有者權(quán)拔益總計案1,140,9絆82,601.柏10搬2,589,4昂92,45懊6.78笆注:報告截止日叭2012年12班月31日安,基金份額凈值熬1.607元,岸基金份額總額6佰76,743,敗864.64份耙。7.2 利潤表柏會計主體:華夏案策略精選靈活配唉置混合型證券投柏資基金埃本報告期:拌2012年1月阿1日頒至拜2012年12敖月31日
44、單位:人民幣元埃項目昂附注號按本期八2012年1月哎1日頒至拌2012年12捌月31日伴上年度可比期間俺2011年1月吧1日案至拔2011年12拜月31日擺一、收入骯150,980頒,723.71叭-367,15叭6,485.4鞍6耙1.利息收入凹10,185,斑856.15翱12,9哎09,836.癌09襖其中:存款利息藹收入矮7.4.7鞍.11凹1,819,8挨93.65半1,285,7柏10.66板債券利息收入傲8,235,0拌09.30把11,613,艾708.78擺資產(chǎn)支持證券利昂息收入吧-案-班買入返售金融資拔產(chǎn)收入般130,953哎.20岸10,416.盎65頒其他利息收入霸-癌
45、-鞍2.投資收益(扳損失以“-”填瓣列)艾-221,94絆5,973.0按9吧318,216奧,403.07霸其中:股票投資擺收益稗7.4.7盎.12靶-230,13俺7,445.4擺7敖308,904巴,817.04扳基金投資收益懊-愛-拔債券投資收益稗7.4.7隘.13扒-3,665,藹570.24骯-2,084,稗182.49八資產(chǎn)支持證券投背資收益斑-藹-凹衍生工具收益半7.4.7扒.14傲-版-敗股利收益瓣7.4.7把.15擺11,857,岸042.62靶11,395,皚768.52吧3.公允價值變隘動收益(損失以唉“-”號填列)拔7.4.7頒.16胺361,012芭,290.17奧
46、-698,39澳9,634.5絆8挨4.匯兌收益(敗損失以笆“-”扒號填列)唉-拜-奧5.其他收入(扳損失以“-”號鞍填列)瓣7.4.7邦.17案1背,728,55笆0.48搬116,909稗.96百減:二、費用佰38,806,搬790.34礙64,915,扮990.95懊1.管理人報酬拔26,659,捌286.76半46,412,柏941.63邦2.托管費佰4,443,2伴14.46暗7,735,4八90.28搬3.銷售服務(wù)費爸-伴-背4.交易費用霸7.4.7傲.18爸7,517,9般26.42擺9,955,9頒82.37懊5.利息支出案-罷607,747藹.69鞍其中:賣出回購八金融資產(chǎn)支
47、出氨-敗607,747唉.69敗6.其他費用安7.4.7捌.19暗186,362巴.70挨203,828挨.98矮三、利潤總額(盎虧損總額以“-隘”號填列)胺112,173斑,933.37擺-432,07扮2,476.4皚1藹減:所得稅費用頒-唉-礙四、凈利潤(凈敖虧損以“-”號案填列)矮112,173版,933.37百-432,07愛2,476.4扮1靶7.3 所有者胺權(quán)益(基金凈值艾)變動表般會計主體:華夏爸策略精選靈活配邦置混合型證券投扳資基金懊本報告期:背2012年1月暗1日扳至翱2012年12扳月31日單位:人民幣元艾項目敖本期般2012年1月拜1日佰至愛2012年12伴月31日邦實
48、收基金斑未分配利潤稗所有者權(quán)益合計罷一、期初所有者癌權(quán)益(基金凈值跋)捌1,216,8熬92,224.辦24唉1,353,5疤17,870.叭12傲2,570,4盎10,094.澳36矮二、本期經(jīng)營活爸動產(chǎn)生的基金凈疤值變動數(shù)(本期襖利潤)拌-靶112,173柏,933.37凹112,173板,933.37白三、本期基金份拌額交易產(chǎn)生的基疤金凈值變動數(shù)(翱凈值減少以“-盎”號填列)翱-540,14愛8,359.6暗0藹-562,13懊1,766.2埃4笆-1,102,半280,125癌.84傲其中:1.基金佰申購款背169,748凹,392.19跋110,熬806,339爸.86擺280,55
49、4搬,732.05熬2.基金贖回款熬-709,89辦6,751.7擺9頒-672,93把8,106.1扒0伴-1,382,翱834,857艾.89爸四、本期向基金挨份額持有人分配癌利潤產(chǎn)生的基金擺凈值變動(凈值按減少以“-”號懊填列)安-挨-492,50礙6,432.0盎5骯-492,50安6,432.0啊5瓣五、期末所有者阿權(quán)益(基金凈值芭)巴676,743擺,864.64伴411,053百,605.20笆1,087,7敗97,469.扒84罷項目愛上年度可比期間拜2011年1月爸1日扮至佰2011年12隘月31日愛實收基金案未分配利潤佰所有者權(quán)益合計岸一、期初所有者叭權(quán)益(基金凈值隘)案1
50、,257,1案30,455.阿87挨1,838,8芭79,492.骯02百3,096,0稗09,947.奧89凹二、本期經(jīng)營活叭動產(chǎn)生的基金凈傲值變動數(shù)(本期礙利潤)巴-奧-432,07案2,476.4扮1爸-432,07奧2,476.4芭1半三、本期基金份板額交易產(chǎn)生的基半金凈值變動數(shù)(哎凈值減少以“-擺”號填列)霸-40,238昂,231.63板-53,289翱,145.49扒-93,527百,377.12辦其中:1.基金藹申購款敗-拌-奧-暗2.基金贖回款澳-40,238襖,231.63盎-53,289澳,145.49辦-93,527敗,377.12版四、本期向基金藹份額持有人分配八利潤
51、產(chǎn)生的基金按凈值變動(凈值拜減少以“-”號阿填列)版-板-岸-八五、期末所有者搬權(quán)益(基金凈值拜)懊1,216,8凹92,224.絆24襖1,353,5矮17,870.熬12背2,570,4拌10,094.挨36岸報表附注為財務(wù)襖報表的組成部分跋。敖本報告7.1至艾7.4財務(wù)報表罷由下列負(fù)責(zé)人簽奧署:背 王埃東明 搬 礙 崔矮雁巍 俺 柏 伴 崔雁巍鞍 凹基金管理公司負(fù)巴責(zé)人 主懊管會計工作負(fù)責(zé)熬人 會計翱機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人哀7.4 報表附吧注伴7.4.1埃 基金基本情況背華夏策略精選靈壩活配置混合型證八券投資基金(以胺下簡稱“本基金澳”)經(jīng)中國證券氨監(jiān)督管理委員會傲(以下簡稱“中巴國證監(jiān)會”)證百監(jiān)
52、許可200擺8595號半關(guān)于核準(zhǔn)華夏策安略精選靈活配置罷混合型證券投資叭基金募集的批復(fù)胺的核準(zhǔn),由華叭夏基金管理有限埃公司依照中華拔人民共和國證券鞍投資基金法、挨證券投資基金拌銷售管理辦法百、證券投資基癌金運作管理辦法笆、華夏策略奧精選靈活配置混絆合型證券投資基埃金基金合同及叭其他有關(guān)法律法班規(guī)負(fù)責(zé)公開募集扳。本基金為契約巴型開放式,存續(xù)拌期限為不定期。吧首次設(shè)立募集不按包含認(rèn)購資金利昂息共募集1,5唉83,729,皚346.93元奧,業(yè)經(jīng)搬安永華明會計師芭事務(wù)所(特殊普啊通合伙)般安永華明(20搬08)驗字第6板0469435搬_A04號驗資白報告予以驗證。敖經(jīng)向中國證監(jiān)會拔備案,華夏策俺略
53、精選靈活配置般混合型證券投資八基金基金合同板于隘2008年10盎月23日哀正式生效,基金骯合同生效日的基柏金份額總額為1壩,583,76百5,847.9岸6份基金份額。爸本基金的基金管奧理人為華夏基金襖管理有限公司,笆基金托管人為中跋國銀行股份有限拜公司。按根據(jù)中華人民岸共和國證券投資辦基金法和華瓣夏策略精選靈活皚配置混合型證券敗投資基金基金合案同的有關(guān)規(guī)定暗,本基金可投資襖于具有良好流動疤性的金融工具,擺包括國內(nèi)依法上挨市交易的股票、柏債券、資產(chǎn)支持骯證券、權(quán)證及中岸國證監(jiān)會允許基扳金投資的其他金扳融工具。稗7.4.2跋 會計報表的編襖制基礎(chǔ)頒本基金的財務(wù)報辦表按照財政部于版2006年2月氨
54、15日半頒布的企業(yè)會芭計準(zhǔn)則基本準(zhǔn)耙則和38項具耙體會計準(zhǔn)則、其邦后頒布的企業(yè)會壩計準(zhǔn)則應(yīng)用指南辦、企業(yè)會計準(zhǔn)則岸解釋以及其他相半關(guān)規(guī)定(以下合巴稱“企業(yè)會計準(zhǔn)芭則”) 、中國昂證券投資基金業(yè)暗協(xié)會于伴2012年11氨月16日唉頒布的證券投擺資基金會計核算捌業(yè)務(wù)指引、中邦國證監(jiān)會發(fā)布的艾證券投資基金吧信息披露XBR搬L模板第3號和中藹國證監(jiān)會允許的扳如財務(wù)報表附注絆7.4.4胺所列示的基金行跋業(yè)實務(wù)操作的有搬關(guān)規(guī)定編制。骯7.4.3疤 遵循企業(yè)會計按準(zhǔn)則及其他有關(guān)愛規(guī)定的聲明敗本財務(wù)報表符合頒企業(yè)會計準(zhǔn)則的敖要求,真實、完岸整地反映了本基昂金藹2012年12版月31日擺的財務(wù)狀況以及霸2012
55、年度的班經(jīng)營成果和基金跋凈值變動情況等捌有關(guān)信息。哀7.4.4邦 重要會計政策敖和會計估計安7.4.4藹.1 會計年度叭本基金會計年度頒為公歷昂1月1日起昂至骯12月31日版止。版7.4.4耙.2 記賬本位把幣暗本基金的記賬本骯位幣為人民幣。扳7.4.4巴.3 金融資產(chǎn)耙和金融負(fù)債的分阿類靶1、金融資產(chǎn)的罷分類耙金融資產(chǎn)于初始扳確認(rèn)時分類為:班以公允價值計量俺且其變動計入當(dāng)跋期損益的金融資百產(chǎn)、應(yīng)收款項、拜可供出售金融資暗產(chǎn)及持有至到期柏投資。金融資產(chǎn)昂的分類取決于本般基金對金融資產(chǎn)襖的持有意圖和持氨有能力。本基金拌目前暫無金融資罷產(chǎn)分類為可供出佰售金融資產(chǎn)及持斑有至到期投資。盎本基金目前持有
56、鞍的股票投資、債敗券投資和衍生工哀具(主要為權(quán)證埃投資)分類為以班公允價值計量且霸其變動計入當(dāng)期案損益的金融資產(chǎn)頒。除衍生工具所巴產(chǎn)生的金融資產(chǎn)頒在資產(chǎn)負(fù)債表中阿以衍生金融資產(chǎn)隘列示外,以公允皚價值計量且其公耙允價值變動計入背損益的金融資產(chǎn)安在資產(chǎn)負(fù)債表中瓣以交易性金融資案產(chǎn)列示。哀本基金持有的其胺他金融資產(chǎn)分類伴為應(yīng)收款項,包般括銀行存款、買按入返售金融資產(chǎn)艾和各類應(yīng)收款項背等。應(yīng)收款項是捌指在活躍市場中伴沒有報價、回收罷金額固定或可確昂定的非衍生金融芭資產(chǎn)。鞍2、金融負(fù)債的芭分類耙金融負(fù)債于初始佰確認(rèn)時分類為:澳以公允價值計量挨且其變動計入當(dāng)埃期損益的金融負(fù)背債及其他金融負(fù)扳債。以公允價值
57、凹計量且其變動計版入當(dāng)期損益的金捌融負(fù)債包括交易霸性金融負(fù)債及衍礙生金融負(fù)債等。靶本基金持有的其澳他金融負(fù)債包括扮賣出回購金融資岸產(chǎn)款和各類應(yīng)付背款項等。骯7.4.4熬.4 金融資產(chǎn)芭和金融負(fù)債的初埃始確認(rèn)、后續(xù)計扳量和終止確認(rèn)扒金融資產(chǎn)或金融皚負(fù)債于本基金成骯為金融工具合同懊的一方時,于交邦易日按公允價值白在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)挨確認(rèn)。以公允價艾值計量且其變動壩計入當(dāng)期損益的矮金融資產(chǎn),取得八時發(fā)生的相關(guān)交罷易費用計入當(dāng)期癌損益;支付的價翱款中包含已宣告扒但尚未發(fā)放的現(xiàn)拔金股利或債券起癌息日或上次除息盎日至購買日止的頒利息,單獨確認(rèn)捌為應(yīng)收項目。應(yīng)背收款項和其他金佰融負(fù)債的相關(guān)交啊易費用計入初始耙確
58、認(rèn)金額。壩以公允價值計量爸且其變動計入當(dāng)扳期損益的金融資啊產(chǎn)及金融負(fù)債按挨照公允價值進(jìn)行澳后續(xù)計量,應(yīng)收胺款項和其他金融癌負(fù)債采用實際利斑率法,以攤余成癌本進(jìn)行后續(xù)計量絆。翱當(dāng)收取某項金融伴資產(chǎn)現(xiàn)金流量的靶合同權(quán)利已終止盎或該金融資產(chǎn)所稗有權(quán)上幾乎所有稗的風(fēng)險和報酬已艾轉(zhuǎn)移時,終止確班認(rèn)該金融資產(chǎn)。爸終止確認(rèn)的金融把資產(chǎn)的成本按移柏動加權(quán)平均法于版交易日結(jié)轉(zhuǎn)。爸7.4.4背.5 金融資產(chǎn)靶和金融負(fù)債的估伴值原則暗本基金持有的股伴票投資、債券投昂資和衍生工具(版主要為權(quán)證投資翱)按如下原則確拜定公允價值并進(jìn)背行估值:敖1、存在活躍市八場的金融工具按瓣其估值日的市場暗交易價格確定公扮允價值;估值日
59、邦無交易,但最近胺交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)翱境未發(fā)生重大變懊化且證券發(fā)行機(jī)藹構(gòu)未發(fā)生影響證搬券價格的重大事安件的,按最近交哎易日的市場交易熬價格確定公允價阿值。懊2、存在活躍市俺場的金融工具,挨如估值日無交易稗且最近交易日后案經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了吧重大變化或證券版發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生了擺影響證券價格的挨重大事件,參考版類似投資品種的敗現(xiàn)行市價及重大笆變化等因素,調(diào)霸整最近交易市價般以確定公允價值扮。熬3、當(dāng)金融工具礙不存在活躍市場斑,采用市場參與安者普遍認(rèn)同且被疤以往市場實際交板易價格驗證具有壩可靠性的估值技艾術(shù)確定公允價值哎。估值技術(shù)包括凹參考熟悉情況并阿自愿交易的各方襖最近進(jìn)行的市場壩交易中使用的價安格、參照實質(zhì)
60、上拌相同的其他金融罷工具的當(dāng)前公允辦價值、現(xiàn)金流量伴折現(xiàn)法和期權(quán)定佰價模型等。采用案估值技術(shù)時,盡跋可能最大程度使澳用市場參數(shù),減絆少使用與本基金昂特定相關(guān)的參數(shù)班。百7.4.4隘.6 金融資產(chǎn)壩和金融負(fù)債的抵絆銷礙本基金持有的資哎產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債半基本為金融資產(chǎn)扒和金融負(fù)債。當(dāng)胺本基金依法有權(quán)拔抵銷債權(quán)債務(wù)且愛交易雙方準(zhǔn)備按般凈額結(jié)算時,金礙融資產(chǎn)與金融負(fù)翱債按抵銷后的凈凹額在資產(chǎn)負(fù)債表笆中列示。柏7.4.4伴.7 實收基金耙實收基金為對外哀發(fā)行基金份額所班募集的總金額在笆扣除損益平準(zhǔn)金拔分?jǐn)偛糠趾蟮挠喟骖~。由于申購和敖贖回引起的實收傲基金變動分別于耙基金申購確認(rèn)日俺及基金贖回確認(rèn)礙日認(rèn)列。上
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