加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的文獻綜述

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)專心-專注-專業(yè)精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上專心-專注-專業(yè)摘 要加工貿(mào)易在我國對外貿(mào)易中地位突出、影響廣泛，但就目前我國加工貿(mào)易的發(fā)展狀況、由國際化背景到中國的自身條件和需求、從己經(jīng)取得的成就到存在的制約因素等方面來看，對加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級成了促進我國經(jīng)濟增長的必然途徑。本文獻綜述從整體上對各種不同的觀點進行歸納和整理，并簡要評價，提出我的看法，以便為政府宏觀引導(dǎo)企業(yè)微觀決策提供參考。關(guān)鍵詞：加工貿(mào)易，轉(zhuǎn)型升級，途徑長期以來，加工貿(mào)易一直占據(jù)著中國對外貿(mào)易的半壁江山，也為外貿(mào)經(jīng)濟的發(fā)展起到了積極作用。然而，由于當前國內(nèi)外經(jīng)濟形

2、勢變化，中國加工貿(mào)易將面臨近20年來最嚴峻的考驗。從外部經(jīng)濟環(huán)境來看，受美國“次貸危機”和國際原油及原材料普遍上漲的影響，走低價路線的“中國制造”行業(yè)競爭力難以為繼；從內(nèi)部經(jīng)濟環(huán)境來看，人民幣升值加快，勞動成本的上升以及“兩稅合一”新政的實施，加工貿(mào)易管理強化等一系列新情況都將透支企業(yè)利潤，這在很大程度上削弱了加工貿(mào)易傳統(tǒng)的成本比較優(yōu)勢。從某種意義上講，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級也成了維持經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的必經(jīng)之路。一、加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的相關(guān)概念（一）加工貿(mào)易按照Feenstra與Hanson(2002)的定義,是指東道國采用免稅方式從國外進口中間產(chǎn)品、進行加工并最終再出口的一種生產(chǎn)與貿(mào)易活動。1從廣義角度

3、來講，加工貿(mào)易是指外國企業(yè)以投資的方式把某些生產(chǎn)能力轉(zhuǎn)移到東道國或者利用東道國已有的生產(chǎn)能力為自己加工和裝配產(chǎn)品，然后運出東道國境外進行銷售，它同國際投資和國際貿(mào)易緊密相連。（二）加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級我國的加工貿(mào)易是伴隨著改革開放的不斷深化而發(fā)展的，黨的十六屆三中全會明確提出:“繼續(xù)發(fā)展加工貿(mào)易，著力吸引跨國公司把更高技術(shù)水平、更大增值含量的加工制造環(huán)節(jié)和研發(fā)機構(gòu)轉(zhuǎn)移到我國，引導(dǎo)加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級”，為加工貿(mào)易的進一步發(fā)展明確了方向,也標志著我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的開始。加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級內(nèi)涵包括五個領(lǐng)域的轉(zhuǎn)型,即股權(quán)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)變、產(chǎn)品產(chǎn)地轉(zhuǎn)移、組織方式轉(zhuǎn)換、生產(chǎn)方式轉(zhuǎn)化和營銷市場轉(zhuǎn)向,同時在發(fā)展階段、產(chǎn)品

4、結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、集聚配套、增值能力五個方面升級。2于瀚（2008）在他的研究中指出，加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級有以下內(nèi)在機制: 一是市場對要素的配置作用是加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的基本機制國際市場競爭決定加工貿(mào)易技術(shù)投入比重和企業(yè)主體結(jié)構(gòu)、國際市場需求決定加工貿(mào)易產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、國內(nèi)市場供求決定國內(nèi)配套能力和產(chǎn)業(yè)鏈構(gòu)成。二是國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移和技術(shù)轉(zhuǎn)移是加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的外在動力機制。三是國內(nèi)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和技術(shù)吸收是加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)生動力機制。二、相關(guān)經(jīng)濟理論對加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)（一）比較優(yōu)勢理論與加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，比較優(yōu)勢理論是解釋國際貿(mào)易存在和貿(mào)易利益的主導(dǎo)理論。完整的比較優(yōu)勢理論體系包括亞當斯密的

5、絕對成本論、李嘉圖的比較成本論以及H-O的要素稟賦論。構(gòu)成比較優(yōu)勢理論的三種國際分工學(xué)說分別從各國絕對成本、相對優(yōu)勢及生產(chǎn)要素稟賦的角度解釋了比較優(yōu)勢的根源，揭示了不同產(chǎn)品在不同國家之間分工的原因。其核心在于各國均應(yīng)按照比較優(yōu)勢原則參與國際分工體系，從而實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，降低成本，實現(xiàn)國際貿(mào)易利益最大化。因此，比較優(yōu)勢理論自產(chǎn)生以來一度成為各國開展國際貿(mào)易的指導(dǎo)思想。作為生產(chǎn)并出口勞動密集型產(chǎn)品的一方，廣大發(fā)展中國家與生產(chǎn)技術(shù)密集型產(chǎn)品的發(fā)達國家相比總是處于不利地位，而且差距越來越大，甚至出現(xiàn)了貿(mào)易條件惡化、貧困化增長的局面，陷入“比較優(yōu)勢陷阱”。4據(jù)此，一些經(jīng)濟學(xué)家開始對比較優(yōu)勢原則是否適

6、用或完全適用于發(fā)展中國家產(chǎn)生了質(zhì)疑。如國內(nèi)學(xué)者高鴻業(yè)指出：“比較成本學(xué)說過去長期給落后國家?guī)頌?zāi)難，今天仍然起破壞作用，如果像中國這樣的相對比較落后國家按照比較優(yōu)勢原則來參與國際分工，將永遠成為初級產(chǎn)品和勞動密集型產(chǎn)品的出口國?！北容^優(yōu)勢理論及其發(fā)展對我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級帶來的啟示：比較優(yōu)勢理論很好地解釋了加工貿(mào)易存在與發(fā)展的原因。針對我國實際情況而言，改革開放之初我國加工貿(mào)易迅速發(fā)展的基礎(chǔ)就是我國在勞動力等方面具備的比較優(yōu)勢。然而比較優(yōu)勢并非一成不變，而是動態(tài)發(fā)展的。隨著經(jīng)濟的發(fā)展以及周邊國家競爭的不斷加劇，我國在勞動力成本上的比較優(yōu)勢正在逐步減弱，加工貿(mào)易發(fā)展的弊端日益凸顯。因此，加工貿(mào)易

7、要想持續(xù)、健康地發(fā)展，就不能一味固守以往存在但正在逐步減弱的優(yōu)勢，而應(yīng)該立足當前實際，培養(yǎng)和發(fā)展新的比較優(yōu)勢尤其是資本和技術(shù)方面的比較優(yōu)勢，提高加工貿(mào)易在國際分工中及全球產(chǎn)業(yè)鏈當中的地位，努力實現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級。（二）產(chǎn)品生命周期理論與加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級產(chǎn)品生命周期理論是由美國經(jīng)濟學(xué)家雷蒙德弗農(nóng)（Raymond Vernon）于1966年在產(chǎn)品生命周期中的國際投資與國際貿(mào)易中提出的。它從產(chǎn)品生產(chǎn)的技術(shù)變化出發(fā)，分析了產(chǎn)品的生命周期以及對貿(mào)易格局的影響。他認為，制成品和生物一樣具有生命周期，會先后經(jīng)歷開發(fā)期、引進期、成長期、成熟期和衰亡期五個不同的階段，剛發(fā)明的新產(chǎn)品通常需要由高度熟練的勞動力來生產(chǎn)，隨

8、著產(chǎn)品逐漸向成熟和標準化階段的過渡，這種產(chǎn)品的大規(guī)模生產(chǎn)就可以使用不熟練的勞動力來進行，而最初發(fā)明該產(chǎn)品的國家或地區(qū)擁有的比較優(yōu)勢也就會隨之轉(zhuǎn)移到擁有廉價勞動力的地區(qū)。該理論同樣可以用來指導(dǎo)我國加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級。近些年來，隨著我國東南沿海地區(qū)勞動力成本的逐漸上升以及國際市場上勞動密集型產(chǎn)品競爭的日益激烈，我國勞動力成本優(yōu)勢以及勞動密集型產(chǎn)品的比較優(yōu)勢正在逐漸減弱。在這種情況下，我國應(yīng)將己處于成熟階段的勞動密集型產(chǎn)品的加工貿(mào)易轉(zhuǎn)移到中西部地區(qū)，充分發(fā)揮這些地區(qū)在此類產(chǎn)品生產(chǎn)上的比較優(yōu)勢，延長這類產(chǎn)品在我國的生命周期。5（三）價值鏈理論與加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級價值鏈最早是由美國哈佛大學(xué)商學(xué)院教授邁克爾

9、波特提出的，其內(nèi)涵是將產(chǎn)業(yè)和企業(yè)作為一個整體來考察。按照波特理論，一個產(chǎn)業(yè)按其價值可分解為一系列既獨立又相互關(guān)聯(lián)的經(jīng)濟活動，包括產(chǎn)品的研究開發(fā)、品牌經(jīng)營、生產(chǎn)制造、加工組裝、展覽營銷和營運管理等，其總和即構(gòu)成產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)品的價值鏈。由于不同國家之間在勞動力等生產(chǎn)要素稟賦上存在的差異，國與國之間的比較優(yōu)勢主要表現(xiàn)為價值鏈上某一特定環(huán)節(jié)的優(yōu)勢。同樣，以企業(yè)內(nèi)部價值活動為核心所形成的價值鏈體系被稱為企業(yè)價值鏈，任何一個企業(yè)都是其產(chǎn)品在技術(shù)開發(fā)、采購、內(nèi)部后勤、生產(chǎn)經(jīng)營、外部后勤、市場銷售和售后服務(wù)等多個環(huán)節(jié)的綜合體。根據(jù)波特的分析，價值鏈中各個環(huán)節(jié)的成本和效益差別很大，一個產(chǎn)業(yè)或一個企業(yè)的競爭優(yōu)勢可以來

10、源于價值鏈中的任何一個環(huán)節(jié)，這些決定企業(yè)經(jīng)營成敗的環(huán)節(jié)可以是產(chǎn)品開發(fā)、工藝設(shè)計，也可以是材料供應(yīng)、市場營銷或售后服務(wù)等。價值鏈中各個環(huán)節(jié)所創(chuàng)造的價值增量也不盡相同，那些增量比重大的環(huán)節(jié)就是企業(yè)價值鏈的“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”，能否抓住這些“戰(zhàn)略環(huán)節(jié)”是決定企業(yè)能否發(fā)展的關(guān)鍵。企業(yè)價值鏈并非是內(nèi)部封閉的，而是一個兩端開放的系統(tǒng)，它分別與上游的供應(yīng)商價值鏈和下游的銷售渠道價值鏈、買方價值鏈相聯(lián)系，構(gòu)成波特所稱的價值系統(tǒng)，即產(chǎn)業(yè)價值鏈。6將價值鏈融入到全球范圍內(nèi)的產(chǎn)業(yè)聯(lián)系考察時，就形成了“全球價值鏈”。依據(jù)產(chǎn)業(yè)內(nèi)分工理論,正確的政策指導(dǎo)目標應(yīng)該是生產(chǎn)結(jié)構(gòu)高級化和提高出口產(chǎn)品的附加值。John Humphrey

11、,Hubert Schmitz在2002年提出企業(yè)價值鏈升級的四個步驟,第一是流程升級,即通過重新組織生產(chǎn)系統(tǒng)和引進高新技術(shù),使得生產(chǎn)更有效率；第二是產(chǎn)品升級,即實現(xiàn)成熟的生產(chǎn)線；第三是功能升級,即獲得鏈上更好的功能(或者放棄原有的功能)以增加附加值高的部門的生產(chǎn)力；第四是跨部門升級,即集群企業(yè)轉(zhuǎn)向新的效率高的生產(chǎn)能力。7價值鏈理論給予我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級寶貴的啟示。全球價值鏈理論的基本思路是：一個價值鏈條中眾多的“價值環(huán)節(jié)”并不是都能創(chuàng)造等量價值。因此要保持在全球產(chǎn)業(yè)價值鏈中的競爭優(yōu)勢，關(guān)鍵是要掌握其中的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)。為了滿足全球戰(zhàn)略的需要，跨國公司對整個產(chǎn)業(yè)價值鏈及產(chǎn)業(yè)空間進行分割，并將各環(huán)節(jié)

12、布局到具有比較優(yōu)勢的國家或地區(qū)實行專業(yè)化生產(chǎn)，在全球范圍內(nèi)實行產(chǎn)業(yè)整合。我國加工貿(mào)易企業(yè)應(yīng)該通過對其所處產(chǎn)業(yè)的具體價值鏈進行分析，抓住其中的戰(zhàn)略環(huán)節(jié)，調(diào)整企業(yè)在產(chǎn)業(yè)價值鏈中的位置，提高加工貿(mào)易的增值率，由價值鏈低端向價值鏈上下游的高技術(shù)含量和高附加值的環(huán)節(jié)延伸。三、制約我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的因素分析（一）國際因素陶濤（2009）8在他的研究中指出，進入21世紀后，隨著勞動力成本不斷上升、鼓勵型加工貿(mào)易政策的調(diào)整以及一些外部條件變化，中國的加工貿(mào)易優(yōu)勢正在不斷弱化，面臨轉(zhuǎn)型升級壓力。19802007年間，中國加工貿(mào)易順差累計達到10896.7億美元，成為經(jīng)常項目順差的主要來源，使得中國與歐美之間

13、的貿(mào)易摩擦加劇，也令人民幣面臨日益增加的升值壓力。20世紀80年代以來，由于新貿(mào)易保護主義的盛行，中國企業(yè)頻繁遭遇反傾銷、反補貼、各種保障措施及技術(shù)、環(huán)境、勞工等貿(mào)易壁壘的限制，拓展國際市場的難度增加，加工貿(mào)易的外部環(huán)境嚴重惡化。于群（2008）對加工貿(mào)易在國際環(huán)境中所面臨的挑戰(zhàn)問題上進一步指出，首先，發(fā)達國家壟斷了高技術(shù)產(chǎn)業(yè)的加工貿(mào)易；其次，國內(nèi)的生產(chǎn)能力嚴重過剩，導(dǎo)致了在國際市場中的價格持續(xù)低迷；再者，區(qū)域內(nèi)貿(mào)易額占本區(qū)域?qū)ν赓Q(mào)易額的比重越來越大；最后，國內(nèi)市場被外國產(chǎn)品占領(lǐng)的份額明顯提高。9這些因素限制了我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的發(fā)展。此外，自2008年受國際金融危機的影響，美國、歐盟等主要

14、發(fā)達國家和地區(qū)的需求開始萎縮，居民的消費意愿和支付能力開始下降，對未來的經(jīng)濟前景不樂觀等因素造成了這些發(fā)達國家和地區(qū)為了保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，貿(mào)易保護主義不斷開始抬頭，對我國的進口需求開始減少，尤其是我國低附加值的加工貿(mào)易的出口大受影響。（二）國內(nèi)因素勞動力供過于求且又廉價是目前限制我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的一大問題。就中長期來看，我國的廉價勞動力供給將繼續(xù)呈現(xiàn)供過于求的態(tài)勢；勞動力仍是我國在國際競爭中最大的比較優(yōu)勢，勞動密集型的加工貿(mào)易在我國仍將有較長的生命周期。10李薇（2008）認為，規(guī)模龐大的低素質(zhì)勞動力吸納剩余勞動力, 緩解就業(yè)壓力是長期以來我國大力發(fā)展加工貿(mào)易的主要目的之一,我國大量的廉

15、價勞動力是參與國際分工的比較優(yōu)勢，但是根據(jù)加工貿(mào)易“微笑曲線”原理,那些人力資本比較豐裕的國家可以在產(chǎn)業(yè)鏈中做增值率的高端部分,由于我國職業(yè)教育和高等教育的普及率并不高,人力資本(體現(xiàn)為知識技能的豐富而非人員數(shù)量的多少)供給不足,能夠大量供給的主要是未接受過良好教育的簡單熟練勞動力(人力資源)，因此我國的加工貿(mào)易只能做產(chǎn)業(yè)鏈中增值率較低的低端部分,缺乏處于國際分工產(chǎn)業(yè)鏈高端(上游的研發(fā))和中端(上游的技術(shù)開發(fā)、設(shè)計及下游的營銷)領(lǐng)域里的比較優(yōu)勢和競爭力。制約加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的首要體制問題是國有企業(yè)問題（潘悅2002）。我國分享著國家大部分要素資源的國有企業(yè)，由于機制僵化、市場適應(yīng)力差，沒有成為

16、加工貿(mào)易的主導(dǎo)力量；而民營企業(yè)則因許多束縛條件尚未成熟，這使得外資企業(yè)成為加工貿(mào)易的主體。這就使得加工貿(mào)易的多數(shù)利益和加工貿(mào)易進程的主動權(quán)始終掌握在外資企業(yè)手中，阻礙國內(nèi)企業(yè)的成長和發(fā)展。李亞（2008）指出，外資企業(yè)在加工貿(mào)易中的比重過大也是限制轉(zhuǎn)型升級的因素之一。外資企業(yè)具有漂移性，隨著我國東南沿海地區(qū)投資成本的上升，一些外資企業(yè)有向越南等國轉(zhuǎn)移的跡象；另一方面，在華從事加工貿(mào)易的外資企業(yè)是跨國公司的子公司，由于它的研發(fā)主導(dǎo)權(quán)不在本土企業(yè)，因此難以開展自主研發(fā)，更難以形成自主品牌，而加工貿(mào)易要從OEM到ODM和OBM，要搞研發(fā)，形成自主品牌，這也是轉(zhuǎn)型升級的一個方向。此外，國內(nèi)學(xué)者還指出，

17、加工貿(mào)易中本土化程度不高也是轉(zhuǎn)型升級的一個限制因素。根據(jù)海關(guān)數(shù)據(jù)計算, 在2006年我國加工貿(mào)易額中,無論是加工貿(mào)易出口還是加工貿(mào)易進口, 內(nèi)資企業(yè)只占15%左右, 其中私營企業(yè)更低。在進料加工貿(mào)易額中三資企業(yè)占91.9%以上,內(nèi)資企業(yè)不足10% ,其中私營企業(yè)只占2.1%。高新技術(shù)產(chǎn)品“以加工貿(mào)易為主要方式、以外資為主體”的局面一直沒有改變。四、加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的途徑研究（一）有關(guān)轉(zhuǎn)型升級的路徑選擇從加工貿(mào)易的發(fā)展過程看，我國經(jīng)歷了從“三來一補”到進料加工、從“兩頭在外”的作坊到外商投資企業(yè)為主體、從簡單技術(shù)加工裝配到機電、高新技術(shù)產(chǎn)品加工貿(mào)易為主的結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換，呈現(xiàn)出處于不斷轉(zhuǎn)型升級的動態(tài)軌跡

18、過程，成為推動我國對外貿(mào)易和宏觀經(jīng)濟持續(xù)快速增長的主要支撐力量。15王子先（2004）指出，面對國內(nèi)外新形勢，我國應(yīng)努力克服自身存在的問題，適時合理地引導(dǎo)加工貿(mào)易落地生根和升級轉(zhuǎn)型，加快我國走新型工業(yè)道路步伐。在促進加工貿(mào)易產(chǎn)業(yè)內(nèi)優(yōu)化升級方面，除了在產(chǎn)業(yè)鏈中游精選,從事加工制造鏈增值大的環(huán)節(jié)之外,還可進入如下三個產(chǎn)業(yè)鏈的重要延伸領(lǐng)域:向產(chǎn)業(yè)鏈上游發(fā)展,提高技術(shù)研發(fā)和產(chǎn)品設(shè)計能力；向產(chǎn)業(yè)鏈下游延伸,積極發(fā)展國際物流和配送業(yè)務(wù)；向產(chǎn)業(yè)鏈配套拓展,進入關(guān)鍵零部件和設(shè)備制造業(yè)?，F(xiàn)階段,我國加工貿(mào)易首先要做的是要遵循OEA(進口產(chǎn)品的組裝)OEM(原始裝備制造)ODM(自行設(shè)計制造)OBM(自有品牌制造

19、)的功能升級的路線,同時在此基礎(chǔ)上逐步地實現(xiàn)跨部門的升級,即從某一產(chǎn)業(yè)鏈條轉(zhuǎn)換到另外一條產(chǎn)業(yè)鏈條的升級。注重引進、消化、吸收和創(chuàng)新,促進加工貿(mào)易由OEA向ODM、OBM轉(zhuǎn)變，并且同時以保稅區(qū)轉(zhuǎn)型和建立保稅物流園區(qū)為中心，促進加工貿(mào)易國內(nèi)配套產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。17如果固守在價值鏈的低端，貿(mào)易量的擴大并不能帶來增值收益的增加，必然會出現(xiàn)“貧困性”增長現(xiàn)象，陷入加工貿(mào)易“微笑貧困陷阱”。18國際產(chǎn)業(yè)鏈可以分為研發(fā)與設(shè)計、生產(chǎn)制造、全球營銷三個階段, 附加值呈現(xiàn)兩頭高、中間低, 大體呈“U”型,俗稱“微笑曲線”。19目前，我國加工貿(mào)易在國際產(chǎn)業(yè)價值鏈上主要承接最終產(chǎn)品的組裝和低端零部件的配套生產(chǎn), 其特點是

20、勞動密集度高、技術(shù)含量和增值率低。20而在核心技術(shù)、品牌控制、產(chǎn)品設(shè)計、軟件支持、關(guān)鍵零部件配套、關(guān)鍵設(shè)備和模具、銷售渠道等高端環(huán)節(jié)仍然受制于國外。隆國強在加工貿(mào)易發(fā)展問題研究中指出，我們可以借鑒韓國、日本等國的經(jīng)驗，為本土企業(yè)融入國際營銷渠道搭建平臺，提高其直接從事加工貿(mào)易的能力，大力發(fā)展金融服務(wù)、信息服務(wù)、物流和供應(yīng)鏈服務(wù)等服務(wù)業(yè)，建立國際采購中心、配送中心，培育“全球采購、全球銷售”的供應(yīng)鏈管理體系。21余玲錚（2008）對產(chǎn)業(yè)鏈升級的研究引用哈默爾和普拉哈拉德提出的核心競爭力模型。核心競爭力是建立在企業(yè)核心資源基礎(chǔ)上的技術(shù)、產(chǎn)品、管理、文化等的綜合優(yōu)勢, 是企業(yè)獲得持久競爭優(yōu)勢的保證。

21、目前我國加工貿(mào)易企業(yè)在國際市場上的核心競爭力弱, 主要的癥結(jié)就在于缺乏核心技術(shù)、自主品牌和國際營銷渠道。根據(jù)微笑曲線來分析，產(chǎn)業(yè)鏈由“產(chǎn)品研發(fā)零部件生產(chǎn)組裝銷售品牌”五大環(huán)節(jié)構(gòu)成。產(chǎn)品研發(fā)和品牌環(huán)節(jié)處在高附加值部位，而零部件生產(chǎn)和組裝則是低附加值環(huán)節(jié)。因此，我們可以將微笑曲線價值鏈區(qū)段延伸, 即從中游生產(chǎn)組裝環(huán)節(jié)向上游研發(fā)和下游營銷、品牌環(huán)節(jié)延伸和掌控, 提高附加值, 延長加工鏈條, 從而提升整條產(chǎn)業(yè)鏈, 實現(xiàn)鏈升級。在研發(fā)升級階段，企業(yè)可以通過引進技術(shù)并進行消化、吸收和創(chuàng)新，提高附加值,從而實現(xiàn)價值鏈的整體提升。韓國三星的成功經(jīng)驗很值得借鑒,三星給著名國際品牌代工生產(chǎn)的同時,在國外建立研發(fā)機

22、構(gòu),堅持自主研究,成就了微存儲技術(shù)領(lǐng)域的霸主地位,待其控制了產(chǎn)業(yè)鏈上游之后才開始在下游和原先那些大客戶競爭。在品牌、營銷升級方面，加工貿(mào)易企業(yè)可以在國際競爭中從OEM、大規(guī)模制造向技術(shù)創(chuàng)新、知識產(chǎn)權(quán)創(chuàng)新和自主品牌、國際營銷渠道的建立方面轉(zhuǎn)移,從而在全球市場的深度管理營銷推進過程中駕馭品牌資產(chǎn)和顧客資產(chǎn)的優(yōu)勢。 李思淼23在加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級研究中認為，我國東部沿海地區(qū)具備了向技術(shù)含量高的加工貿(mào)易轉(zhuǎn)移的條件,不斷上升的勞動力成本使這些地區(qū)在勞動密集型加工貿(mào)易中的優(yōu)勢不斷衰減，同時西部地區(qū)具有生產(chǎn)要素成本相對較低的比較優(yōu)勢,在某些生產(chǎn)制造領(lǐng)域積累了一定的技術(shù)和人才，因而實現(xiàn)加工貿(mào)易向中西部地區(qū)的梯

23、度轉(zhuǎn)移也是轉(zhuǎn)型升級中一個很好的路勁選擇。國家應(yīng)采取積極措施, 堅持政策引導(dǎo)和市場機制相結(jié)合, 注重運用經(jīng)濟措施和法律手段促進沿海地區(qū)加工貿(mào)易升級,引導(dǎo)和推動勞動密集型加工貿(mào)易向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移。由于我國人力資本的技術(shù)水平和受教育水平有限，馬春輝認為注重資本投資，實現(xiàn)人才升級也是加快轉(zhuǎn)型升級的快速有效途徑之一。據(jù)統(tǒng)計，全國產(chǎn)業(yè)工人中高級技工只占3.5%，與發(fā)達國家占40的比例相差甚遠，而技師和高級技師更少，只占1.5%一些國家統(tǒng)計，工人技術(shù)水平每提高一級，企業(yè)勞動生產(chǎn)率相應(yīng)提高10%20%，而我國許多企業(yè)的全員勞動生產(chǎn)率僅及美國的1/10。24相關(guān)研究人員還指出完善出口加工區(qū)，促進出口加工區(qū)的轉(zhuǎn)型

24、升級也是目前我國正在實施的一項有效措施。如地方政府可以抬高入?yún)^(qū)企業(yè)門檻，完善并嚴格執(zhí)行出口加工區(qū)準入機制；根據(jù)加工貿(mào)易企業(yè)的客觀需要，調(diào)整出口加工區(qū)功能，適當放寬企業(yè)的附屬經(jīng)濟活動范圍，增加出口加工區(qū)德保稅物流功能等；此外，應(yīng)適當加強出口加工區(qū)的綜合管理，建立健全企業(yè)自管、海關(guān)監(jiān)管、政府協(xié)管、社會共管的綜合治理機制等。（二）有關(guān)轉(zhuǎn)型升級的政策導(dǎo)向劉志彪認為，在健全稅收保障機制中，保證金臺賬制度是目前最重要的加工貿(mào)易稅收保障措施，但從實際運作上看，銀行的介入并沒有從根本上解決加工貿(mào)易稅收風險問題。目前，對A類企業(yè)及保稅區(qū)內(nèi)企業(yè)不實行保證金臺帳；對B類企業(yè)采取保證金臺賬“空轉(zhuǎn)”制度；只有對C類企業(yè)

25、實行臺帳“實轉(zhuǎn)”，征收相當于全額稅款的保證金，但這類企業(yè)為數(shù)極少，所以臺賬制度對稅收保障的實際作用不大。建議應(yīng)采取以下做法：一是取消流于形式且增加了加工貿(mào)易企業(yè)手續(xù)負擔的“空轉(zhuǎn)”做法，對實行“實轉(zhuǎn)”的企業(yè)和限制類行業(yè)制定細化標準，科學(xué)分類；二是健全動態(tài)管理的加工貿(mào)易企業(yè)檔案數(shù)據(jù)庫、單耗庫、風險分析監(jiān)控系統(tǒng)等，建立企業(yè)風險管理和分析平臺，完善風險分析和評估制度。海關(guān)根據(jù)風險評估結(jié)果，對信譽等級高的加工貿(mào)易企業(yè)收取較低的稅款保證金，對信譽等級低的企業(yè)征收較高直至全額稅款保證金，增加守法收益，加大違法成本，真正體現(xiàn)出守法便利的原則。25調(diào)整有關(guān)稅收幅度，降低加工貿(mào)易企業(yè)國內(nèi)采購的成本。統(tǒng)籌考慮出口退

26、稅政策的基礎(chǔ)上，統(tǒng)一各種貿(mào)易方式下國產(chǎn)料件出口的退稅率，對來料加工企業(yè)使用的國產(chǎn)料件給與出口退稅，提高來料加工企業(yè)國內(nèi)采購的積極性。26制定和完善“以出頂進”政策，將國內(nèi)企業(yè)銷往加工貿(mào)易企業(yè)用于制造出口產(chǎn)品的國產(chǎn)原材料視同出口。允許以外匯結(jié)算，給與出口退稅。同時在稅收政策上體現(xiàn)出適當?shù)牟町愋?，對使用國產(chǎn)料件代替進口料件的加工貿(mào)易企業(yè)，給與部分稅收優(yōu)惠，從而引導(dǎo)加工貿(mào)易企業(yè)更多地采用國產(chǎn)料件，促進原材料、零部件、設(shè)備的出口，提高加工貿(mào)易產(chǎn)品的國產(chǎn)率。秦苒（2008）建議有關(guān)部門制定科學(xué)的產(chǎn)業(yè)政策，可以考慮在新產(chǎn)品試制費、新產(chǎn)品開發(fā)費、外貿(mào)發(fā)展基金中單列鼓勵加工貿(mào)易發(fā)展本地化資金，簡化申請手續(xù)和審

27、批程序，提供資金扶植國內(nèi)企業(yè)開發(fā)、試制新產(chǎn)品或者向用戶提供試用品；鼓勵建立類似企業(yè)之間成立的“風險基金”等民間融資機制，使企業(yè)投資具有較高風險的新產(chǎn)品開發(fā)和試制項目成為可能。同時利用稅收、用地等方面的優(yōu)惠，促進中間產(chǎn)品生產(chǎn)者對現(xiàn)有生產(chǎn)方式進行技術(shù)改造，提高國產(chǎn)中間品德質(zhì)量和技術(shù)含量以適應(yīng)加工貿(mào)易企業(yè)的要求。27五、簡要評述通過上述文獻的回顧，發(fā)現(xiàn)國內(nèi)對加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的研究大多為理論介紹，沒有從多角度，更深層次地去量化加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級后的效果。在世界經(jīng)濟格局朝著一元化發(fā)展的局勢下，保證我國對外貿(mào)易持續(xù)穩(wěn)定地發(fā)展，加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級更是一個長期戰(zhàn)略。同時，我們不應(yīng)將加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級簡單的歸結(jié)為

28、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級，而應(yīng)圍繞轉(zhuǎn)型升級內(nèi)涵的五項領(lǐng)域全方位升級。我國政府也應(yīng)圍繞加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的方向制定長遠發(fā)展規(guī)劃，通過優(yōu)惠的政策措施及不斷完善的監(jiān)管方式，為加工貿(mào)易的轉(zhuǎn)型升級創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。參考文獻1Feenstra, Robert C. and Gordon H. Hanson. “ Intermediaries in Entrepot Trade: Hong Kong ReExports of Chinese Goods ”, Journal of Economics and Management Strategy, 2002.2 曲建.我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級的內(nèi)涵與對策J.開放報導(dǎo)，2008，（5）.3于瀚.J. 國際貿(mào)易，2008，（12）.4肖丹丹.比較優(yōu)勢論的演變與山東省加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級問題研究.中國優(yōu)秀碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫D，2006（4）5 6王會欣.我國加工貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級內(nèi)涵初探J.企業(yè)導(dǎo)報，2009,（3）.7John Humphrey ,Hubert Schmitz. Ho