酒店財務管理流程

1、大酒店財務管理流程一、廳面收銀工作程序餐廳收銀工作是記錄餐飲營業(yè)收入的第一步，也是財務管理的重要環(huán)節(jié)之 一。它要求每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，并運用于工 作中，真正地起到監(jiān)視、把關(guān)的職能作用，為下一步的財務核算奠定良好的根 底。其工作內(nèi)容主要包括：一班前準備工作1、餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前需簽到，由餐廳收銀領(lǐng)班監(jiān)視執(zhí) 行，并編排報表。2、收銀員與領(lǐng)班或主管一起清點周轉(zhuǎn)金，無誤后在登記簿上簽收，班次之 間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽字。3、領(lǐng)取該班次所需使用的帳單及收據(jù)，檢查帳單及收據(jù)是否順號，如有缺 號、短聯(lián)應立即退回，下班時將未使用

2、的帳單及收據(jù)辦理退回手續(xù)，并在帳單 領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單由主管管理，并由主管監(jiān)視執(zhí)行。4、檢查電腦系統(tǒng)的日期、時間是否正確，如有日期不對或時間不準時，應 及時通知領(lǐng)班進展調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。5、查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時處理。 二正常操作工作程序1、當效勞員把點菜單交到收銀臺時，收銀員應首先檢查點菜單上人數(shù)、臺 號是否記錄齊全，如記錄不全那么退回效勞員。2、當點菜單人數(shù)、臺號記錄齊全后，開場正式輸入菜單，首先將客帳單號 碼輸入電腦內(nèi)，收銀機將自動編制該帳單號，待客人結(jié)帳時使用；然后將客人 人數(shù)、臺號以及客人所點的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入

3、。輸入 完畢后即可等待客人結(jié)帳。三結(jié)帳工作流程 1、餐廳結(jié)帳單一式二聯(lián)：第一聯(lián)為財務聯(lián)、第二聯(lián)為客人聯(lián)。2、客人要求結(jié)帳時，收銀員根據(jù)廳面人員報結(jié)的臺號打印出暫結(jié)單，廳面 人員應先將帳單核對后簽上姓名，然后憑帳單與客人結(jié)帳。如果廳面人員沒簽 名，收銀員應提醒其簽名。3、客人結(jié)帳現(xiàn)付的，廳面人員應將兩聯(lián)帳單拿回交收銀員總結(jié)后，將第二 聯(lián)結(jié)帳單交回客人，第一聯(lián)結(jié)帳單那么留存收銀員。4、客人結(jié)帳是掛帳的，那么由廳面人員將客人掛帳憑據(jù)交收銀員辦理掛帳 手續(xù)后，兩聯(lián)帳單都交收銀員處理。5、 結(jié)帳時客人出示優(yōu)惠卡 或者廳面管理人員給予客人打折 要求打折時， 廳面人員應將優(yōu)惠卡或者管理人員簽名和兩聯(lián)帳單交收

4、銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！6、作廢或修改帳單時應由相關(guān)人員說明作廢或調(diào)整原因，并簽上姓名，在 由廳面管理人員證實后，將修改單和作廢單兩聯(lián)交收銀員送財務部審計審 核。7、由于種種原因，客人需要滯后結(jié)帳的，須先請廳面管理人員認可擔保， 然后將其轉(zhuǎn)入財務部應收帳款。8、賓館總經(jīng)理、副總經(jīng)理招待客人或銷售部人員，經(jīng)領(lǐng)導批準招待客戶時 須使用內(nèi)部帳單，帳單請領(lǐng)導簽字后轉(zhuǎn)入財務部審計審核。9、收銀員在本班次營業(yè)完畢，后應做單班結(jié)帳；在本日營業(yè)工作完畢后， 應做總班結(jié)帳。仔細核對當日的用餐情況及收入情況，并填寫“東西園

5、餐 廳核對表。四單、總班結(jié)帳在每班完畢后，要做單班總結(jié)；在當日業(yè)務完畢后，要做總班結(jié)帳。直接 點擊“單?？偘嘟Y(jié)帳按鈕，電腦會自動總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生假設(shè)干報表，根 據(jù)所需，打印出報表。五當日、歷史帳目查詢“當日帳目查詢是指未平帳和最近三天的帳目，直接點擊“當日帳目查 詢按鈕，電腦會自動查找出所需帳目。“歷史帳目查詢是指以前產(chǎn)生的帳目，操作方法同上。六發(fā)票管理1、每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得由他人代領(lǐng)和代核銷， 核銷時作廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)。2、填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)工程 中要簽上姓名的全稱 ，其客人消費單要貼

6、附發(fā)票存根聯(lián)的后面。3、核銷發(fā)票時發(fā)現(xiàn)存根聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號的，經(jīng)管人 除要寫上書面說明書附貼上，還要承當由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失。4、喪失發(fā)票要及時以書面報告上報財務部，喪失發(fā)票聲明作廢的登報費要 由經(jīng)管人負責。七作廢帳單的管理收銀員當班完畢時對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應送審計 稽核。作廢單必須由領(lǐng)班以上簽名證實注明作廢原因。如事后發(fā)現(xiàn)有錯，但又 查不到保存的帳單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事人承當，同時還要追究銷毀單的 原因。八現(xiàn)金、支票、信用卡的收款程序1、現(xiàn)金 1收現(xiàn)金時應注意區(qū)分真?zhèn)魏蛶琶媸欠裢暾麩o損。 2除人民幣外，其他幣別的硬幣不接收。2、支票頁腳下載后可

7、刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！收取支票應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印鑒是一 個公章二個私章以上。如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并在背書留下 聯(lián)系人姓名和聯(lián)系 。本賓館不承受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保承 受支票的，該支票出現(xiàn)問題由擔保人承當一切責任。3、信用卡1收授信用卡時，應先檢查卡的有效期和是否承受使用范圍內(nèi)的信用卡、 查核該卡是否以被列入止付名單內(nèi)， 如刷錯信用卡紙、過期、止付期及非承受 范圍內(nèi)的信用卡銀行一律拒收。2客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對 卡號，有效期和簽名應與信用卡一致，正確無誤后撕下持卡人存根聯(lián)隨同帳單 交客人。3

8、持卡人如沒有入住本賓館或先離店，代他人付款的須請持卡人在簽購單 上先簽名，填寫付款確認書，收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數(shù)預計 金額授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫 上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。4信用卡超過限額的一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過 EDC 取得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應再補授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多個 授權(quán)碼應分單套購，方可承受使用。5 簽購金額如超過授權(quán)金額的 10%以內(nèi)， 原授權(quán)碼仍可使用， 不須再授權(quán)。九下班時現(xiàn)金及帳單交接程序1、現(xiàn)金交接程序餐廳收銀員編制報告完畢后，將所收的現(xiàn)金數(shù)額分別填寫在現(xiàn)金袋上，然 后將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求

9、內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄的金額一致，并在現(xiàn)金收入 交收記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)。在收銀員的監(jiān)視下將現(xiàn)金袋放入保險 柜中，當收銀員下班時，由接收人一一清點現(xiàn)金口袋及核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽名， A， B， C， D班以此類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點為止。2、客帳單交接程序客帳單交接程序分為兩類：一類是已使用的，將已使用過的客帳單按順序 號排好，用客帳單分配表包捆好，放到指定位置，供夜間核數(shù)員審核用；另一 類是未使用過的，要檢查一下與已使用過的客帳單最后一張是否有連號，無誤 后，辦理退還手續(xù)。在餐廳收銀客帳單領(lǐng)用登記簿的退回處簽字。如下班

10、次繼 續(xù)使用時在領(lǐng)用欄內(nèi)簽字辦理交接手續(xù)，當天工作完畢時，應將未使用的客帳 單退回主管處，并辦理退回簽字手續(xù)。二、前廳收銀工作程序前廳收銀效勞工作，直接表達飯店效勞水平，因此，要求每一名收銀員熟 練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作程序，作到結(jié)帳工作忙而不亂，資金收回準確頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！無誤，及時與營業(yè)部門溝通，掌握第一手資料，其主要的工作內(nèi)容包括 :一班前準備工作1、 前廳收銀員準時到崗簽到， 由前廳收銀員領(lǐng)班監(jiān)視執(zhí)行， 并編報考勤表。2、清點上一班轉(zhuǎn)來的周轉(zhuǎn)金，各種資料齊全后，在登記簿上簽字辦理轉(zhuǎn)交 手續(xù)。3、領(lǐng)用前廳收據(jù)，檢查順序號，如有缺號、短頁應立即退回；下班時，未 使

11、用的收據(jù)應辦理退回或轉(zhuǎn)交手續(xù)。4、閱讀主管留言記事本，注意主管提出的問題，在該班工作中加以糾正。 二原始單據(jù)的使用：1、預收房金收據(jù)：此單據(jù)連號三聯(lián)。當客人入住付費后，開出此單據(jù)，第一聯(lián)留存； 第二聯(lián)交給客人； 第三聯(lián)同原始訂房單一起， 放在客人帳單里。 注： 在收取散客客人房金時，需多收一天房費為住房押金。如果需要鑰匙押金、長話押金亦用此單，國內(nèi)長途 100 元，國際長途 1000 元 。2、 雜項收費單： 此單據(jù)共兩聯(lián)， 用于客人在賓館內(nèi)無原始單據(jù)的消費憑證， 如預收冰箱費等。開出此單據(jù)時，需要注明收費名稱及收取日期，并請客人簽 字。第一聯(lián)留存；第二聯(lián)放在客人的帳單里。 注：此單據(jù)必須有客

12、人簽字如果客人入住時結(jié)清此項費用，那么無須開出此份單據(jù)，而需開出發(fā)票并寫明客 人交費的工程、起始日期，將發(fā)票的“第三聯(lián)與客人帳單放在一起。3、發(fā)票：當客人結(jié)清有關(guān)費用時，需將發(fā)票的第三聯(lián)撕下，與客人的原始 帳單放在一起會議代表自付帳目的發(fā)票之第三聯(lián)，那么需統(tǒng)一保存在會議帳 單內(nèi) 。4、備用金：分為兩類情況，第一類：收銀員收入比備用金多的押金時，下 班時與當班次單班結(jié)帳單放在一起，投入保險柜中；第二類收銀員本班次退款 大于收銀，即已動用備用金時，下班時應將本班次單班結(jié)帳單與剩余備用金一 起轉(zhuǎn)入下一班次，直到可以補夠備用金時為止。5、結(jié)帳單：1客人結(jié)帳時，打印出“匯總帳單，請客人簽字后與客人帳單放

13、在一 起保存。2當班次完畢時，由各收銀員打印出“收銀員帳目明細表與本人本班 次結(jié)清客人帳單歸放一起，單獨放置在相應的帳單夾里，以供當日夜審審核。6、信用卡、外幣、支票的傳遞：由接班的收銀員核查金額、號碼、有效 期后負責簽收，同時傳遞人和接收人共同簽名后認可。要特別注意支票和信 用卡的有效期對于預收長包房客人的信用卡必須一月一結(jié)帳，不得出現(xiàn)信用卡過期；支票如有簽發(fā)日期那么簽發(fā)日起 10 天內(nèi)有效 。7、 電腦班次更換： 本班次完畢前，打印出“今日收銀員帳目明細表、 “單班帳目明細表和“單班結(jié)帳單，及時退出個人操作號。(三)、配合計算機操作時的規(guī)定頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！接待員每日早

14、班在中午 12:00，中班在 18:00，夜班在 23:30 之前核準計算機房態(tài)，由當班領(lǐng)班抽查。如經(jīng)當日夜審審查明，確屬房態(tài)不準造成計算機多 加房費，責任歸當班接待員。1、接待員每日夜班須核查當日入住客人登記信息姓名、進離店日期、房 價、簽證有效期、帳務是否超限 ，特別對于長包房客人的簽證加以核查，填寫 客人信息表，為次日早班催促客人，補登新的信息。2、早班接待員每日十二點半左右打印出當日“應離未離客人表，及時催 客人辦續(xù)住手續(xù)。3、收銀員每日打印兩份單班帳單，由每日夜班整理當日四班次單班結(jié)帳單 及總班結(jié)帳單，并分別放入帳夾內(nèi)。4、結(jié)帳時以電腦為準。如客人或收銀員出現(xiàn)任何疑問時，應請機房人員

15、或 當日領(lǐng)班簽字后調(diào)整計算機。5、必須加強對拖欠帳款的催收。當日應離未離賓客由接待員通知客人辦理 續(xù)住手續(xù)； 首次出現(xiàn)欠款的客人， 由早班收銀員根據(jù)夜班提供的 “掛帳超限表填寫催款單，通知到客人本人，此事由早班領(lǐng)班負責落實；對于連續(xù)三次出現(xiàn) 超限的客人，早班領(lǐng)班出具名單，交大堂付理報保衛(wèi)部進展封門處理。四 、發(fā)票、兌換水單作廢帳單的管理1、發(fā)票管理1每位收銀員領(lǐng)用的發(fā)票由本人保管及核銷，不得他人代領(lǐng)和代核銷。領(lǐng) 用發(fā)票第一本使用完后，要及時送財務部核銷，再領(lǐng)用第二本備用；核銷時作 廢的頁號折開，其作廢號碼要填入發(fā)票封面背后的發(fā)票檢查記錄欄內(nèi)，以此類 推。2填制發(fā)票金額要憑客人聯(lián)的消費單金額填制

16、經(jīng)辦人在發(fā)票的有關(guān)工程 中，要簽上姓名的全稱 ，客人消費單要附在發(fā)票副聯(lián)的后面。3核銷發(fā)票時，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票副聯(lián)沒附上客人聯(lián)的消費單或發(fā)票不連號時， 經(jīng)管人除要附上書面說明，還要承當由此而產(chǎn)生的一切經(jīng)濟損失；4喪失發(fā)票要及時以書面形式上報財務部，喪失發(fā)票聲明作廢的登報費用 由經(jīng)管人負責。2、兌換水單管理1兌換水單由本人領(lǐng)用和保管，用完 45 套后，要及時到出納處再領(lǐng)，由出納員根據(jù)收銀員上交報表和水單負責核銷。2根據(jù)客人要求兌換的外幣要辯別真假，按金額填寫水單。填寫時，一式 三聯(lián)，寫明外幣金額、幣別，按當天匯率折算人民幣的金額，日期及經(jīng)辦人， 并請客人簽名，注明外幣編號，寫明房號和證件號碼；水單不得

17、涂改，兌換時 不得不開水單，私自套換外幣者作嚴厲處理；遺失兌換水單的視同套換外幣處 理。3作廢的水單必須一式三聯(lián)注明作廢，并由領(lǐng)班以上證實簽名并上交出納 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！處核銷。3、作廢帳單管理1收銀員當班完畢時，對于經(jīng)過電腦操作記錄的調(diào)整單、作廢單等都應送 審計稽核，作廢單必須由領(lǐng)班以上人員簽名證實，注明作廢原因。2如事后發(fā)現(xiàn)有過失，但又查不到保存的帳單，其經(jīng)濟責任應由收銀當事 人承當，同時還要追究原因。五 、現(xiàn)金、信用卡、支票的收受程序1、現(xiàn)金1收現(xiàn)金時，應注意區(qū)分真假、幣面是否完整無損；外幣應確認幣別，按 當天匯率折算，缺角和被涂劃明顯的外幣拒收馬幣、新加坡幣不能有

18、裂痕， 日元、美金不能有缺角 ；除人民幣外，其他幣別硬幣不承受；2除兌換臺幣須致電到中行方案科查詢匯率外，其它只承受匯率表范圍內(nèi) 的外幣。2、信用卡1 收授信用卡時， 應先檢查卡的有效期和是否在承受使用范圍內(nèi)的信用卡， 查核該卡是否已被列入止付名單內(nèi)刷錯信用卡單、過期、止付期及非承受范 圍內(nèi)的信用卡一律拒收 。2客人結(jié)算時，將消費金額填入簽購單消費欄，請持卡人簽名，認真核對 卡號，有效期，簽名應與信用卡一致。正確無誤后，撕下持卡人存根聯(lián)，隨同 帳單交客人。3代他人付款，而持卡人沒有入住本賓館或先離店，須請持卡人在簽購單 上先簽名，填寫付款確認書。收銀員應認真核對卡號和簽名，按預住天數(shù)預計 金額

19、授權(quán)，取得授權(quán)后，在簽購單邊緣注明“已核字樣簽上經(jīng)辦員姓名，寫 上授權(quán)金額和授權(quán)號碼。4信用卡超過限額的，一律要致電銀行信用卡授權(quán)中心或通過 EDC 取得授權(quán)，如實際消費超過授權(quán)金額應再補授權(quán)，一筆消費只能用一個授權(quán)碼，多 個授權(quán)碼應分單套購，方可承受使用。5簽購金額如超過授權(quán)金額 10以內(nèi)，原授權(quán)碼仍可使用，不須再授權(quán)。3、支票1 收銀員當班接收客人使用的支票時， 應用大寫在支票填上使用的年、 月、 日如果當日不解繳銀行的可填為次日的日期 ，填上“賓館的收銀人名 稱，其他工程均按規(guī)定填入防止遺失被盜用 。2填寫支票一律用黑色鋼筆墨水填寫； 不得用其他顏色水筆或圓珠筆 。3小寫金額前一位必須寫

20、上幣號“￥，以防涂改；4 漢字大寫金額數(shù)字； 一律用正楷字或行書字書寫， 不得任意自造簡化字； 大寫金額數(shù)字到元或角為止， 在“元或 “ 角字之后應寫 “整或 “正字；大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整字、大小寫金額不得涂改，印 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！鑒不可重復，一經(jīng)涂改，該支票即刻作廢；如因收銀員填錯支票的，一律由收 銀員負責催換支票，直至收到款為止。5收取支票時，應檢查是否有開戶行帳號和名稱，印鑒完整清晰，一般印 鑒是一個公章二個私章以上，如有欠缺，應先問交票人是否印鑒相符，并留下 聯(lián)系人姓名和聯(lián)系 ；本賓館不承受私人支票，如由賓館經(jīng)理以上人員擔保承 受的支票，該支票出現(xiàn)

21、問題時，由擔保人承當一切責任。六 、下班前現(xiàn)金及未使用收據(jù)交接程序前廳收銀員結(jié)帳工作完畢后，將所收的現(xiàn)金，在現(xiàn)金袋上分別填寫，然后 將現(xiàn)金裝入袋內(nèi)。要求內(nèi)裝現(xiàn)金與現(xiàn)金袋上記錄金額一致，并在現(xiàn)金收入交接 記錄簿上簽字，辦理現(xiàn)金交接手續(xù)，并在接班人的監(jiān)視下將現(xiàn)金袋放入保險柜 中；當交班人下班時，由接班人一一清點現(xiàn)金口袋，核對現(xiàn)金袋上的金額與現(xiàn)金交收記錄簿金額是否一致，無誤后在轉(zhuǎn)交人姓名欄內(nèi)簽字。 A， B， C， D 班依次類推，手續(xù)不變，直到第二天總出納清點前為止。七 、客房訂金處理程序賓館對于已簽合同的長住戶，根據(jù)合同的具體內(nèi)容，預收半年至一年的房 租訂金，作為抵消長住戶房租費用。根據(jù)權(quán)責發(fā)生

22、制的會計核算原那么，將已 收客房訂金分期表達在客房帳上；當賓館財務部收到一筆訂金時，前廳收銀也 相應地做一筆增加，當客人入住時，以月為核算期，按照房租金額將預付訂金 轉(zhuǎn)入在客房帳上，由此房租費用與訂金相互抵消，使房租客帳單為零。十 、超定額客房掛帳催款程序按照賓館規(guī)定，對凡超客房掛帳 5000 元以上的住店客房，每星期要進展兩次催款。催款程序為：1、打印一份超定額客房掛帳清單。2、在明細清單上注明客人離店日期。3、取消長住戶超定額掛帳，待月結(jié)帳一次發(fā)單催款。4、對持信用卡的客人，如費用發(fā)生額超出該信用卡最高限額，應與信用卡 公司聯(lián)系要授權(quán)號碼，此客人不列為發(fā)單催款之內(nèi)。5、編制賓客欠款明細表，

23、轉(zhuǎn)交前廳部經(jīng)理查閱賓客欠款表，前廳經(jīng)理根據(jù)客人的情況，決定實 際發(fā)單催款名單。由收銀主管簽發(fā)催款通知書，如果客人仍不付款，那么由財 務經(jīng)理簽發(fā)催款通知書。十一 、客人保險箱使用程序首先由客人填寫保險箱記錄卡，將房間號碼及姓名填寫在該卡上，經(jīng)前廳 收銀員檢查無誤后，將保險箱鑰匙號碼填寫在該卡內(nèi)，待客人把錢、物放入保 險箱之后，立即鎖好箱門，將鑰匙交給客人。當客人要求翻開保險箱時，要在 登記卡背后欄內(nèi)逐項登記，登記內(nèi)容：開箱時間、房間號碼、客人簽字等?？腿撕炞忠c登記卡正面簽字一致，方可取出錢物。當客人退還保險箱鑰匙時， 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！立即注銷登記卡。三收入審計工作程序收入

24、核數(shù)工作是在收銀夜審的工作根底上，再次進展審核、分類、匯總， 最終反映到財務帳戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi) 容及工作程序，以正確的方法考核營業(yè)收入情況，并將應收款及時收回，使資 金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：(一 )夜審班前準備班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜 ,檢查打印機和電腦是否正常 ,從審 箱中將各營業(yè)點的繳款憑證和帳單分類 ,主要有三局部 :1、前臺客房結(jié)帳單及收銀日報表。2、餐廳繳款憑證及帳單包括：東園餐廳、西園餐廳。3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保健、保齡球館、咖啡廳、 臺球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務中心。二夜審工作流程1

25、、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報表核對：審計員要查看繳款憑證的各 類明細填寫同電腦報表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應說明原因。沒有 收銀機的繳款憑證，要統(tǒng)計附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。2、打印出“今日入住客人報告，根據(jù)入住報告，審核今日入住的每一間 房房價輸入與開房單上的價格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯誤應立 即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報告交日審處理。3、 打印出 “今日非平帳離店報表， 審核非平帳離店的原因， 確認責任人。4、打印出“今日調(diào)整帳目表審核調(diào)整帳目的原因，調(diào)整帳目單需負責人 簽字。5、查詢各收費點轉(zhuǎn)帳是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)帳未結(jié)帳局部帳單上的客

26、人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進展核對，查看是否一樣、是否轉(zhuǎn)錯 房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)帳時注意；如果是轉(zhuǎn)錯房間，那么要 立刻調(diào)整。6、打印出“今日離店客人報告交日審查半天房費用 。7、夜審審計資料維護：將當日數(shù)據(jù)復制到“ c盤或“ d盤，為夜審順利 進展做好準備。8、進入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計：營業(yè)組審核打印出營業(yè)點總班結(jié)帳表 ，完成預 審報告，完成自動過費，審核帳務報告兩遍，終審。9、數(shù)據(jù)整理。10、出具夜審報表：A 、編制“賓館營業(yè)日報表。B、編制“今日非平帳離店報表、 “今日調(diào)整報表各一份。C、填寫“夜間審計報告表：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來，需日頁腳下載后可刪除，如有侵

27、權(quán)請告知刪除！審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時要認真。11、當班完畢：各項工作完成后，將資料進展整理分類后，交到日審辦公 室。三日審工作流程1、處理夜間遺留問題，負責落實通知書內(nèi)容每天接到“夜間審計報告表后，對遺留問題要及時處理；及時填寫審計 通知書，通知責任人所在的部門主管，并負責落實解決，然后將解決的情況寫 在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號存檔，月底統(tǒng)計后，注上處理意見報 財務送經(jīng)理處理。2、帳單核銷：接到收銀員的結(jié)帳單后，檢查所付的帳單是否齊全，然后按 照帳單的號碼，在票證核對表上按號劃銷。如有缺號，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊， 要寫入夜審報告交日審處理。3、核對前臺結(jié)帳處的結(jié)帳單及收銀員個

28、人報表客房結(jié)帳單是由前臺收銀員為住店客人結(jié)帳所打印的帳單，反映向客人收 取的房租、餐費及其它等費用。收銀員收銀明細表是反映當天所結(jié)房客帳包 括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會議帳的匯總表。4、核對餐廳結(jié)帳單：1核對餐廳結(jié)帳單時應注意；帳單與附件單的核對，點菜單中每一項都要 同電腦結(jié)帳單相核對，如果不符，要找收銀員查明原因，并進展處理。附件單 如有修改，應由修改人在單上說明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實，收 銀員應起監(jiān)視作用。2核對營業(yè)對帳表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的 數(shù)據(jù)是否一致，核對表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù) 是否一致，如有不符，應

29、立即向收銀員查明原因并及時做出處理，確保營業(yè)收 入的正確反映。3打折手續(xù)應完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在帳單上注明卡號及客人簽 名；如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。 審計員在核對時，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀 員查明情況，及時做出處理。4免費接待是否符合標準：各級管理人員在賓館免費接待，簽單的權(quán)限應 對照各級管理人員權(quán)限表。查看各級管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如 果發(fā)現(xiàn)接待超標，應立即找其補辦手續(xù)，否那么上報財務經(jīng)理處理。5、核對其他部門的繳款憑證及收費單：其他部門包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺球廳，商務中 心，咖啡廳

30、 等的收銀員在營業(yè)完畢后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款 憑證各項金額與所附收費單金額合計應相符。1收費單的核銷及管理：收費單必須按號順序使用，審計員對各部門每日 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！交來的收費單按號在“票證使用單上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應向收 費單使用人查詢原因，及時催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。2核對商務中心繳款憑證：要查清收費單中各項收費工程金額的正確性， 定期到商務中心采集機器上的數(shù)據(jù)，做到帳實相符。6、檢查夜間審計人員制作的各項營業(yè)報表：負責檢查夜間審計人員所做的各項報表的正確性，如數(shù)據(jù)計算有誤，應立 即修改，并追究夜間審計員責任。7、審計主管同日

31、審人員要經(jīng)常到各營業(yè)點進展檢查：檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按標準程序操作，營業(yè)款是否如實反 映，現(xiàn)金是否如實上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按標準操作的，應 立即糾正，并將情況及處理意見及時反映到部門經(jīng)理和財務經(jīng)理及質(zhì)檢部門， 以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。8、報表裝訂：按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄、 “各收費點繳款憑證以及各收費點原 始帳單裝訂成冊，封面上注明起止日期存檔。四帳務處理工作流程1、每日營業(yè)收入傳票的編制編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報告表和試算平衡表。收入憑證的編制方法是：借：應收帳款客帳應收帳款街帳明細應收帳款團隊銀行存款貸：營業(yè)收入應付帳 費2、街帳、客帳

32、分配表統(tǒng)計街帳、客帳包含外單位宴會掛帳、員工私人帳、優(yōu)惠卡及應回而未回帳單 等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街帳、客帳統(tǒng)計表，進展分配。及時準備將費 用記錄到每一帳戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街帳、客帳匯總表做準備。3、客人清算應收款后帳務處理客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在 30 天之內(nèi)向賓館結(jié)算應收帳款。當客人付款時，賓館應開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人 付款內(nèi)容及金額，每天進展帳務處理：在編制記帳憑證前，首先查明該公司帳 號、帳項參考號碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。4、超 60 天應收款掛帳催款根據(jù)月結(jié)應收款對帳單記錄及帳項，分析報告內(nèi)容。對但凡超 60

33、 天以上應收款掛帳客戶，進展再次催款，催款前首先了解尚未付款的帳項具體內(nèi)容，并 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！將情況向財務經(jīng)理匯報。由財務經(jīng)理簽發(fā)催款信，連同繳款通知副本寄給客人； 對客人提出的問題要及時給予答復，協(xié)商解決方法，為盡快清算應收帳款排除 障礙。5、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。四、本錢及應付款組工作程序本錢及應付款組是用好資金、管好資金的重要機關(guān)。加強資金的管理與監(jiān) 視，是本錢核算員的重要職責之一，每一名核算員要了解并掌握資金的來龍去 脈，控制本錢費用開支標準，使資金得以正常周轉(zhuǎn)及運用。其工作的主要內(nèi)容 有：一支票領(lǐng)用及結(jié)帳采購員根據(jù)當天所采購的具體內(nèi)容，由采購部

34、主管批準后，將購貨發(fā)票、及驗貨單送往財務部辦理結(jié)帳手續(xù)。結(jié)帳時，本錢核算員要檢查發(fā)票的五大要 素： A.發(fā)票簽發(fā)日期； B.購貨品名； C.購貨數(shù)量及單價； D.大小金額是否一致；E.持票單位公章。檢查驗貨憑證與發(fā)票金額是否一致，經(jīng)辦人、驗貨人、收貨人 簽字是否齊全，并注銷采購單。經(jīng)審核無誤后，將金額及購貨內(nèi)容填寫在支票 領(lǐng)取登記簿上，即可轉(zhuǎn)入每日銀行支出統(tǒng)計。二每日銀行支出數(shù)統(tǒng)計支出出納員要將每天各銀行支出金額提供給收入出納編制銀行日報表。在 統(tǒng)計前，首先按支票號碼順序及轉(zhuǎn)帳承付單發(fā)生時間，填寫支出登記簿，注明 銀行支出日期，付款單位名稱，付款金額及購貨內(nèi)容。按結(jié)帳程序復核無誤后， 即可編制

35、各銀行支出表。統(tǒng)計表一式兩聯(lián)，一聯(lián)交收入出納作為編制銀行日報 表的依據(jù)，另一聯(lián)作為復核及備查之用。統(tǒng)計表內(nèi)各銀行支出額，要與每天填 寫支出登記簿金額一致。三 、支出憑證編制程序支出憑證按照權(quán)責發(fā)生制的會計核算原那么，及會計科目使用說明，準確 無誤地反映在帳戶中，支出憑證編制程序為：1、填寫付款單位名稱；2、填寫付款日期；3、填寫經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容摘要；4、填寫會計科目及帳號；5、填寫經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生額。在實際編制過程中，要做到發(fā)票金額與支票存根記錄一致，各種收貨記錄 與發(fā)票金額一致，支出憑證合計金額與發(fā)票金額一致。負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。四物料用品領(lǐng)用費用分配程序由本錢核算員對物品庫房記帳

36、員轉(zhuǎn)來的出庫單進展審核，檢查每一張出庫 單數(shù)量單價及總金額是否正確，按照權(quán)責發(fā)生制的會計核算原那么及會計科目頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！使用說明，正確反映到帳戶中，以部門為核算單位，按科目分類填寫費用分配 明細表，并作到出庫金額與三級帳記錄一致，該表作為月末編制出庫費用結(jié)轉(zhuǎn) 憑證。并負責將編制的記帳憑證，輸入財務電腦系統(tǒng)。五 、食品及飲料報損程序1、已領(lǐng)用食品飲料報損程序餐廳、廚房已領(lǐng)用食品及飲料報損時，需經(jīng)餐廳經(jīng)理或廚師長、飲食部經(jīng) 理、飲食本錢核算員三方面批準后，填寫報損單，方可做帳務處理。對于工作 不慎，造成經(jīng)濟損失的，需經(jīng)部門經(jīng)理提出處理意見，轉(zhuǎn)交財務部進展財務處 理。2、食

37、品及酒水庫報損程序過期或變質(zhì)的食品、飲料報損時，需經(jīng)倉庫主管、采購部主管、財務經(jīng)理 三方面批準后，填寫出庫單，方可做帳務處理。六 、飲食本錢分攤程序核對本月食品及酒水庫入庫金額是否準確，作到總帳與三級帳相符。1、根據(jù)出庫單匯總表，編制食品及酒水轉(zhuǎn)貨憑證。2、按上月本錢率，結(jié)轉(zhuǎn)交際應酬費。3、根據(jù)轉(zhuǎn)貨記錄匯總表，結(jié)轉(zhuǎn)各餐廳及廚房轉(zhuǎn)貨本錢。4、結(jié)轉(zhuǎn) VIP 客人水果籃所用原材料本錢。5、結(jié)轉(zhuǎn)銷售食品所用原材料本錢。6、負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。 七 、飲食本錢報告編制內(nèi)容1、飲食營業(yè)總結(jié)報告2、飲食銷售比擬表3、食品本錢報告4、食品周轉(zhuǎn)次數(shù)報告5、飲料本錢報告6、飲料周轉(zhuǎn)次數(shù)報告7、煙

38、草本錢報告8、 MINI-BAR 統(tǒng)計表五、固定資產(chǎn)購置及提前報廢處理程序1、固定資產(chǎn)購置，必須是年度購置預算批準后的采購工程。固定資產(chǎn)購置無論是進口還是從本地購置，到貨后，經(jīng)收貨部辦理驗收手 續(xù)，由驗收人、使用部門經(jīng)辦人簽字，資產(chǎn)核算員根據(jù)收貨記錄及固定資產(chǎn)價 值填寫固定資產(chǎn)登記表，將固定資產(chǎn)名稱、型號、金額、固定資產(chǎn)類別及使用 地點等填寫清楚。憑此資料建立固定資產(chǎn)明細帳，按月計提折舊。2、固定資產(chǎn)提前報廢處理程序由使用部門填寫固定資產(chǎn)報損單，轉(zhuǎn)交工程部做技術(shù)鑒定，經(jīng)實地檢驗認 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！可，屬于既不能修理，又不能再使用的，提出報損意見，送報財務部，由資產(chǎn) 核算員

39、填寫固定資產(chǎn)原值，已提折舊額及固定資產(chǎn)凈值，將報損單送交財務經(jīng) 理、總經(jīng)理批準，整套手續(xù)完成后，方可進展帳務處理。復印該固定資產(chǎn)明細 帳，報損單作為固定資產(chǎn)提前報損的憑證，編制記帳。負責將編制的記帳憑證 輸入財務電腦系統(tǒng)。六、工資表的編制程序職工工資的發(fā)放，是根據(jù)上個月考勤情況計算出來的。人力資源部按時向 財務部提供升、降、缺勤工資變動表，工資核算員那么根據(jù)工資的變動內(nèi)容， 編制工資表。工資核算員以部門為核算單位編制工資表，然后填寫工資匯總表， 作為編制工資記帳的憑證。并負責將編制的記帳憑證輸入財務電腦系統(tǒng)。七、提取福利費等工作程序1、提取福利費工作程序根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定，按照工

40、資總額計提 14%福利費，1.5%教育經(jīng)費。2、提取工會經(jīng)費程序根據(jù)工會法的有關(guān)規(guī)定，按照職工個人收入總額計提 2%工會經(jīng)費，提取基數(shù)內(nèi)容包括：正式職工工資、臨時工工資、加班費、夜班費。四項之和的 2%為工會經(jīng)費總額。3、提取住房補貼程序根據(jù)企業(yè)提取職工福利費的有關(guān)規(guī)定，按照正式職工人數(shù)上繳住房基金。八、銀行調(diào)節(jié)表的編制支出出納待有關(guān)銀行收支憑證輸錄完畢后，打印各銀行存款科目發(fā)生額， 根據(jù)銀行對帳單，逐筆進展核對。將未達帳項一一摘錄，并編制銀行調(diào)節(jié)表。編表公式為：銀行對帳單期末余額 A加：賓館已收，銀行未收銀 B銀行已支，賓館未支款 C減：銀行已收，賓館未收銀 D賓館已支，銀行未支款 E銀行存

41、款帳戶余額： A+B+C D E九、出納員的工作及程序一 、現(xiàn)金收入清點、整理程序收入出納與收銀領(lǐng)班一起，將前一天放入保險柜中的現(xiàn)金袋一一翻開，核 對現(xiàn)金數(shù)額與現(xiàn)金袋上記錄金額是否一致?，F(xiàn)金與現(xiàn)金收入交收記錄簿上記錄 金額是否一致。二 、出納員現(xiàn)款記錄表編制程序出納員現(xiàn)款記錄表分為兩局部：第一局部是實收現(xiàn)款局部，反映賓館每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員實收現(xiàn)金；第二局部是應收現(xiàn)款局部，反映 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！飯店每個營業(yè)部門、每個班次、每個收銀員應收過機實數(shù)。收入出納根據(jù)現(xiàn)金 收入交收記錄簿上每個班次、每個收銀員實交現(xiàn)金數(shù)額一一填寫，并將財務部 正式收據(jù)同時匯入此表中，該

42、記錄表合計數(shù)為當天應存入銀行現(xiàn)金收入總數(shù)。三 、每日現(xiàn)金收入記錄表編制程序每日現(xiàn)金收入記錄表是在完成出納員現(xiàn)款記錄表的根底之上編制而成的。 它既是出納員記錄表的補充說明，又是概括總結(jié)。收入出納將財務部收入的正 式收據(jù)順序排列起來，根據(jù)該記錄格式要求，對于付款單位、付款金額、支票 號碼等內(nèi)容一一填寫，再分別將前廳、餐飲部、康樂部等每個營業(yè)部門現(xiàn)金總 匯入此表中，合計數(shù)應與出納員現(xiàn)款記錄表金額一致。該表將作為財務部編制 現(xiàn)金輸入憑證的原始憑證。四 、差額核對：1、目的是為了防止收銀員的繳款憑證報表漏交出納或?qū)徲嫛?、出納員將當天開箱收到的繳款憑證繳款報表匯總后，送審計員進展 差額核對。審計員要將當

43、天繳款員上繳繳款憑證的審計聯(lián)，同出納員傳遞過來 的出納聯(lián)逐一進展相符核對，并加蓋私章。如果繳款憑證只有出納聯(lián)，而沒有 審計聯(lián)，要在“差額登記表中登記為正數(shù)；如果審計聯(lián)有而出納聯(lián)沒有的， 要在“差額登記表中登記為負數(shù)。登記日期以繳款憑證繳款報表的日期 為準。3、在登記表中將繳款憑證繳款報表分為前臺收銀組、餐廳收銀組、其 它部門及合作部門四局部登記。在填寫登記表過程中，繳款員姓名、數(shù)字金額 一定要正確及清晰，正負數(shù)要清楚，每一筆正負數(shù)都應該是相符合的。4、如果核對表中繳款憑證繳款報表第二天還沒登記差額的，要立即查 明原因。如果是登記錯誤，要立刻更正并在更改處加蓋私章后，在備注欄說明 原因；如憑證沒

44、送到，要立即查明原因并按較大違紀報經(jīng)理處理。差額核對完畢后，將憑證的出納聯(lián)送還出納；差額核對表月末登記完后， 交會計存檔。五 、銀行日報表編制程序銀行日報表是根據(jù)賓館在銀行開設(shè)不同的戶頭而設(shè)立的，根據(jù)實際存款情 況，將帳戶報表分為兩局部。1、 收入局部： 根據(jù)每日現(xiàn)金收入記錄內(nèi)容填寫， 括號內(nèi)的反映人民幣金額， 并根據(jù)該金額，轉(zhuǎn)入人民幣銀行日報表。2、支出局部。根據(jù)財務部應付款組提供的當天各銀行支出數(shù)，逐筆填寫。 六 、現(xiàn)金支出報銷程序賓館現(xiàn)金支出是由各業(yè)務部門填寫報銷憑單 ,根據(jù)性質(zhì)不同 ,部門經(jīng)理同意，由財務部經(jīng)理審核，經(jīng)總經(jīng)理或總經(jīng)理書面授權(quán)人審批后，方可在支出出納處 領(lǐng)取現(xiàn)金。支出出納

45、接到報銷憑單后，首先檢查簽字手續(xù)是否齊全，驗收手續(xù)是否完備，經(jīng)核實無誤后，方可承付現(xiàn)金。支出出納將當天現(xiàn)金支出憑單匯總 頁腳下載后可刪除，如有侵權(quán)請告知刪除！后，送財務部經(jīng)理審批，支出核算員審核無誤，開現(xiàn)金支票，補足備用金。七 、登記現(xiàn)金日記帳程序登記日記帳要根據(jù)業(yè)務內(nèi)容，逐筆登記。登記業(yè)務內(nèi)容摘要要簡練，數(shù)字 不得涂改。如發(fā)生登記錯誤時，應采用正確更正方法進展補救，登記帳目時， 要以有借必有貸，借貸必須相等為原那么，作到日清月結(jié)?，F(xiàn)金帳余額為周轉(zhuǎn)金的固定金額。八 、抽查備用金工作程序收入出納應與審計主管一起，不定期地對賓館內(nèi)部周轉(zhuǎn)金進展抽查，監(jiān)視、 檢查各崗位周轉(zhuǎn)金是否有挪用現(xiàn)象或以白條抵帳行為。在抽查前，要做好保密 工作，以表達真實性。工作程序是：首先清點各崗位保險箱及存款處的所有現(xiàn) 金，按照票面額大小順序，在備用金檢查表上一一填寫，并計算出定額，要與 領(lǐng)取備用金金額與該班現(xiàn)金報告之和相符。如出現(xiàn)不一致，便屬于長短款。出 現(xiàn)長款時，應立即開出財務正式收據(jù)，將多余局部上繳；出現(xiàn)短款時，由收