銀行對賬管理辦法模版

1、銀行對賬管理辦法 第一章 總 則 第一條 為加強賬務(wù)核對工作，真實反映債權(quán)債務(wù)關(guān)系和資金往來關(guān)系，確保銀行與客戶資金安全，根據(jù)國家有關(guān)法律法規(guī)及銀行會計制度，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱對賬是指銀行（以下簡稱“本行”）與客戶之間、本行內(nèi)部之間、本行與其他金融機構(gòu)之間核對賬務(wù)的工作。 第三條 本辦法主要規(guī)范本行與單位及個人客戶、系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)、本行與其他金融機構(gòu)之間的對賬。 （一）本行與單位客戶對賬范圍包括單位客戶存款賬戶、貸款賬戶等；（二）本行與個人客戶之間應(yīng)核對個人存款、貸款等；（三）系統(tǒng)內(nèi)之間應(yīng)核對系統(tǒng)內(nèi)往來款項等賬務(wù)；（四）本行與其他金融機構(gòu)之間應(yīng)核對與人民銀行往來、同業(yè)往來等賬務(wù)；

2、（五）除銀行與客戶另有約定外，對以下單位客戶賬戶，可不在日常進行余額對賬。1存款類賬戶（1）日均余額在1萬元（不含）以下的存款賬戶（2）注冊驗資賬戶（3）保證金賬戶（4）久懸類賬戶及因特殊情況應(yīng)轉(zhuǎn)久懸而無法轉(zhuǎn)久懸的長期不動戶（5）納稅專用賬戶（只用于繳納稅款的賬戶）2貸款類賬戶（1）非我行發(fā)放給客戶的貸款，或我行發(fā)放但已轉(zhuǎn)讓實際收益控制權(quán)的貸款，例如委托貸款、銀團貸款中它行發(fā)放的貸款、信貸資產(chǎn)證券化中的貸款等。（2）已核銷貸款，以及因借款人破產(chǎn)等原因確實無法取得聯(lián)系的客戶。3其他經(jīng)總行批準可以不進行對賬的賬戶第四條 對賬應(yīng)遵循的原則： （一）內(nèi)部制衡原則。賬務(wù)核算與對賬相分離，上門對賬與所經(jīng)辦

3、業(yè)務(wù)相分離。實行人員獨立、崗位分離，對賬人員應(yīng)與記賬柜員、上門收款人員、上門結(jié)算服務(wù)人員及其外勤人員相分離，不得混崗操作；（二）差別管理原則。細分客戶和賬戶，采取差別化對賬手段和對賬頻率，提高對賬效果；（三）及時性原則。各行須在規(guī)定的時間內(nèi)向客戶發(fā)送對賬單據(jù)或?qū)~信息，督促客戶在規(guī)定的時間內(nèi)完成對賬工作，并反饋對賬結(jié)果。第五條 根據(jù)賬戶性質(zhì)和活躍程度確定對賬頻率。各分支行應(yīng)根據(jù)賬戶性質(zhì)、活躍程度和交易往來情況，與客戶進行定期或不定期對賬，定期對賬依照本辦法規(guī)定辦理，不定期對賬根據(jù)客戶要求和分支行內(nèi)部管理需要辦理。 第六條 對賬時間要求：（一）紙式對賬單對賬應(yīng)在對賬截止期后（次月初）5個工作日內(nèi)

4、發(fā)出對賬單及副本賬頁（限支行常規(guī)對賬）；網(wǎng)上電子對賬數(shù)據(jù)應(yīng)在每月初第二個工作日內(nèi)發(fā)送至銀行網(wǎng)上銀行內(nèi)，短信對賬等實時對賬應(yīng)在賬務(wù)完成后發(fā)出賬戶交易信息；（二）向客戶發(fā)出紙式對賬，應(yīng)要求客戶在對賬截止期后20個工作日內(nèi)反饋對賬回單，客戶逾期不反饋的，應(yīng)積極催收；客戶采用電子對賬的，應(yīng)要求客戶在銀行余額對賬單生成30天內(nèi)反饋電子對賬信息；內(nèi)部紙式對賬，應(yīng)要求對賬對象在收到后5個工作日內(nèi)反饋對賬回單； （三）收到其他金融機構(gòu)往來賬戶對賬單，應(yīng)在5個工作日內(nèi)核對完畢并反饋對賬結(jié)果；（四）對賬中發(fā)現(xiàn)不符賬項，應(yīng)于5個工作日內(nèi)查明原因,及時處理。 第二章 組織分工 第七條 總行會計結(jié)算部負責(zé)制定、完善對賬

5、制度，組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查轄屬機構(gòu)開展對賬工作。各相關(guān)業(yè)務(wù)部門應(yīng)各負其責(zé)，密切配合，協(xié)助會計部門催收客戶對賬回單，協(xié)助做好與客戶對賬的解釋工作。第八條 對賬采取集中模式和分散模式辦理。集中模式是指由總行會計結(jié)算部對賬中心（以下簡稱“對賬中心”）對地區(qū)符合重點賬戶要求的單位客戶集中打印發(fā)送對賬單。分散模式是指由各分支行會計部門自行組織對賬的模式。不具備將對賬工作集中到對賬中心條件的分支行，可設(shè)置專職對賬崗位，作為對賬中心的延伸，接受其業(yè)務(wù)指導(dǎo)。分支行對賬崗位比照對賬中心相關(guān)職責(zé)執(zhí)行。第九條 對賬中心負責(zé)集中打印或外包第三方有資質(zhì)的公司集中打印地區(qū)重點客戶紙式對賬單，發(fā)（寄）送紙式對賬單，

6、管理電子對賬數(shù)據(jù)，核實和保管收回的對賬回單、郵寄回執(zhí)，監(jiān)督調(diào)整本行錯賬，匯總統(tǒng)計對賬結(jié)果等，集中核對收到的對賬資料。 營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)受理客戶日常對賬查詢，發(fā)放和回收非重點客戶、部分重點客戶的紙式對賬回單，處理電子對賬客戶反饋的不符信息，根據(jù)客戶需求打印副本賬頁等。 第十條 對賬工作由專人負責(zé)辦理：（一）對賬中心應(yīng)指定專人負責(zé)對賬工作；（二）營業(yè)網(wǎng)點由會計主管或指定人員負責(zé)收集、整理、統(tǒng)計、核對、上交對賬回單；第十一條 銀企對賬系統(tǒng)與柜員管理：（一）銀企對賬系統(tǒng)由總行對各行進行管理和控制；（二）銀企對賬系統(tǒng)柜員納入總行統(tǒng)一認證系統(tǒng)柜員管理，各行在進行柜員信息及權(quán)限變更時應(yīng)進行登記；（三）應(yīng)按照事權(quán)

7、劃分的要求，在銀企對賬系統(tǒng)中對各級對賬人員的業(yè)務(wù)角色及操作權(quán)限進行合理設(shè)置，指定專人擔(dān)任系統(tǒng)管理員，系統(tǒng)管理員不得超過2名；分支行原則上只設(shè)立對賬查詢柜員。系統(tǒng)管理員不得兼任經(jīng)辦柜員，嚴格操作風(fēng)險管理；（四）銀企對賬信息管理由對賬中心和各營業(yè)網(wǎng)點共同維護。營業(yè)網(wǎng)點負責(zé)客戶地址、聯(lián)系方式等信息的維護，以確?？蛻魧~信息的正確和完整。對賬中心負責(zé)對賬信息進行管理和分析統(tǒng)計，并進行設(shè)置和對賬信息的維護，對系統(tǒng)運行過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時反饋。第三章 對賬手段 第十二條 對賬手段包括紙式對賬、電子對賬、計算機系統(tǒng)自動對賬等。 客戶通過協(xié)議方式與銀行約定采取紙式對賬或電子對賬的方式，客戶對同一賬戶的對賬

8、方式只能選擇紙質(zhì)對賬和電子對賬之一。（一）紙式對賬是指發(fā)送紙式對賬單及副本賬頁、回收紙式對賬回單的對賬方式； （二）電子對賬是指利用電子化手段發(fā)送、回收對賬信息的對賬方式； （三）計算機系統(tǒng)自動對賬是由計算機系統(tǒng)采集雙方賬戶數(shù)據(jù)，自動核對的對賬方式。 第十三條 對賬單是用于對賬雙方核對賬戶余額的對賬載體。 （一）紙式對賬單一式三聯(lián)，第一聯(lián)由簽發(fā)機構(gòu)留存，第二聯(lián)由對賬對象留存，第三聯(lián)對賬回單由對賬對象核對后交回。集中對賬采用外包送達方式的可不打印第一聯(lián)；（二）電子對賬方式下，電子對賬系統(tǒng)提供對賬結(jié)果供客戶對賬，并保留對賬結(jié)果。 第十四條 副本賬頁是記載賬戶明細賬、用于對賬對象逐筆勾對賬務(wù)的對賬載

9、體。 （一）紙式副本賬頁按對賬對象需求選擇打印發(fā)送； （二）采用電子對賬的，客戶可通過網(wǎng)上銀行查詢電子副本賬頁。 第十五條 客戶須在紙式對賬單上簽章以明確責(zé)任，沒有簽字或蓋章的，視同未對賬處理。 （一）簽發(fā)紙式對賬單，簽發(fā)行應(yīng)在對賬單加蓋業(yè)務(wù)公章和經(jīng)辦人名章，采用外包送達方式的應(yīng)在紙式對賬單套紅印制業(yè)務(wù)公章，并考慮使用條形碼等方式防偽；（二）對賬回單應(yīng)由對賬對象加蓋預(yù)留印鑒，如只加蓋單位公章或財務(wù)專用章，必須通過簽訂對賬服務(wù)協(xié)議明確；（三）系統(tǒng)內(nèi)往來對賬由系統(tǒng)自動完成，各行應(yīng)定期檢查系統(tǒng)內(nèi)往來平衡關(guān)系。第十六條 電子對賬應(yīng)通過認證手段，確認電子簽名人身份，保證電子對賬的合法性。 （一）客戶須通

10、過銀行柜臺人工辦理或網(wǎng)上自助辦理進行電子對賬簽約，變更電子對賬方式必須在網(wǎng)點柜臺人工辦理。（二）電子對賬當(dāng)月簽約，次月即生效，客戶可以在第二個月通過網(wǎng)銀系統(tǒng)對第一個月的對賬單進行對賬操作。（三）客戶在進行電子對賬簽約及進行電子對賬時需錄入動態(tài)密碼或插入U盾并輸入pin碼后完成相關(guān)操作。（四）客戶應(yīng)按照約定及時查詢電子對賬單后核對賬務(wù)。賬戶余額相符的，客戶確認余額相符視為向銀行返回電子對賬信息；賬戶余額不符的，客戶編制并提交余額調(diào)節(jié)表視為向銀行返回電子對賬信息。第十七條 與客戶紙式對賬可采取郵寄送達、外包送達和上門對賬、留行自取對賬等發(fā)送方式。 （一）郵寄送達是指各行采用掛號信件或EMS郵寄紙式

11、對賬單至客戶； （二）外包送達是指委托外包公司發(fā)送紙式對賬單至客戶；（三）上門對賬是指各行對賬人員直接上門將紙式對賬單及副本賬頁交送客戶； （四）留行自取對賬是指客戶開戶網(wǎng)點將紙式對賬單放在會計柜或回單柜，由客戶自行取走。第十八條 對賬回單分類別采取不同的收回方式：（一）郵寄送達和留行自取對賬的，由客戶開戶網(wǎng)點負責(zé)收回，逾期未收回的，各分支行業(yè)務(wù)科室應(yīng)協(xié)助聯(lián)系客戶，督促客戶盡快返回；（二）外包送達的由委托公司負責(zé)收回；（三）上門對賬的，由上門對賬人員負責(zé)收回；（四）轄內(nèi)內(nèi)部不同機構(gòu)對賬的，由對賬對象負責(zé)直接送達至簽發(fā)機構(gòu)；（五）電子對賬，由客戶通過網(wǎng)上銀行渠道反饋至對賬系統(tǒng)；第十九條 采用外包

12、送達的紙式對賬單及副本帳頁的打印、郵寄、收回等可委托具有安全保障、具備必要資質(zhì)的公司辦理，并簽訂協(xié)議，界定雙方權(quán)利義務(wù)，明確委托公司的保密責(zé)任，確保賬務(wù)數(shù)據(jù)和客戶信息的安全。第四章 與單位客戶對賬 第二十條 與單位客戶對賬，應(yīng)與客戶簽訂對賬服務(wù)的相關(guān)協(xié)議，界定雙方的權(quán)利和義務(wù)。第二十一條 四川地區(qū)重點對賬客戶是指滿足下列情況之一的單位客戶（不限于）： （一）存款賬戶中，地區(qū)賬戶近1個月內(nèi)發(fā)生單筆和1日內(nèi)多筆轉(zhuǎn)出超過等值人民幣100萬元的的客戶；各市（州）近1個月內(nèi)發(fā)生單筆和1日內(nèi)多筆轉(zhuǎn)出超過等值人民幣50萬元的客戶；（二）存款賬戶中，地區(qū)賬戶日均存款余額在等值人民幣100萬元（含）以上的客戶；

13、各市（州）賬戶日均存款余額在等值人民幣50萬元（含）以上的客戶； （三）提供上門服務(wù)（含上門收送款和上門取送單）的客戶； （四）單筆貸款余額在等值人民幣500萬元（含）以上的客戶。 （五）按金融機構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法認定有重大可疑交易行為的客戶。各省外異地分行重點對賬客戶按當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求確定、調(diào)整。第二十二條 地區(qū)的重點對賬客戶采取由總行對賬中心負責(zé)、各支行配合的對賬方式（對于符合重點對賬條件的賬戶，支行也可根據(jù)其業(yè)務(wù)合作往來情況，由支行自行對賬，不由對賬中心集中對賬）；分行重點對賬客戶由分行根據(jù)自身機構(gòu)設(shè)置、人員設(shè)置等情況，制定具體的實施細則。非重點對賬客戶由各行負責(zé)對賬。屬于重大

14、可疑而納入重點對賬的賬戶，由各行自行負責(zé)進行對賬。第二十三條 對重點對賬客戶和電子對賬客戶應(yīng)按月發(fā)送對賬單，非重點對賬客戶應(yīng)按季發(fā)送對賬單；對金額較大、業(yè)務(wù)發(fā)生頻繁或有其他明確事項的客戶，各行每年還可不定期進行對賬。第二十四條 對賬回單按以下流程收回并處理： （一）回收重點對賬客戶紙式對賬回單由對賬中心（部分支行自行對賬的由支行負責(zé)）或分行負責(zé)收回并負責(zé)保管； 非重點對賬客戶紙式對賬回單由網(wǎng)點負責(zé)收回和保管；電子對賬客戶的對賬回執(zhí)由系統(tǒng)在客戶對賬后自動處理和保管；逾期尚未收回的對賬回單或未及時進行電子對賬的，各分支行業(yè)務(wù)科室應(yīng)協(xié)助聯(lián)系客戶，督促客戶盡快完成對賬。（二）審核對賬中心對收回的對賬回

15、執(zhí)應(yīng)及時進行審核，包括客戶是否核對相符、余額不符的是否填寫余額調(diào)節(jié)表、回執(zhí)是否加蓋印鑒（或約定印章）、印鑒是否相符等。因特殊原因未對賬或印鑒不符、余額不符的由對賬中心返回各支行由其再次對賬。網(wǎng)點對收回的對賬回執(zhí)由會計主管會同一名指定人員每日整理清點對賬回單，并按上述內(nèi)容及時進行審核，同時送交會計前臺驗印。（三）異常處理網(wǎng)點對收回紙式和電子對賬回執(zhí)中存在不符的情況，應(yīng)及時查明不符原因。如不符事項為未達款項，則應(yīng)核查客戶編制的余額調(diào)節(jié)表；如發(fā)現(xiàn)錯賬為我行錯賬，應(yīng)及時提出調(diào)賬申請；如發(fā)現(xiàn)錯賬為客戶錯賬，則應(yīng)請客戶在對賬回執(zhí)中注明。（四）裝訂及保管總行對賬中心對取得的對賬回執(zhí)，區(qū)分不同支行、按月份進行

16、裝訂。各行對取得的對賬回執(zhí)，以網(wǎng)點為單位，按順序編號，按季塑封成冊。對于不定時對賬的檔案資料，一并納入其中。對賬回執(zhí)作為會計檔案歸檔專夾保管，保管期限為5年。電子對賬資料應(yīng)采用磁盤、光盤等電子介質(zhì)進行保管，并采取有效措施，防止電子對賬資料被篡改或丟失。 第二十五條 重點對賬客戶連續(xù)3期未反饋、非重點對賬客戶連續(xù)2期未反饋（電子對賬參照此標準，即重點對賬客戶連續(xù)3個月、非重點對賬客戶連續(xù)6個月未反饋的客戶）列為關(guān)注類客戶，并上門對賬。對于連續(xù)兩期以上未辦理對賬非重點客戶，經(jīng)開戶銀行通知仍未履行對賬手續(xù)的，可報分支行行領(lǐng)導(dǎo)批準暫停辦理其結(jié)算業(yè)務(wù)直至其返回對賬回單(必須在對賬協(xié)議中明確)。上門對賬應(yīng)

17、雙人辦理，持分支行介紹信及身份證件，以備查驗。上門對賬人員負責(zé)帶回對賬回單至營業(yè)網(wǎng)點核對印鑒。 第五章 與個人客戶對賬 第二十六條 個人存款客戶有儲蓄存折的，通過儲蓄存折對賬；無折有卡的，可采取柜臺、自助終端、電話銀行等方式查詢對賬?？蛻羧粑聪蛭倚刑岢霎愖h，默認為對賬相符。 第二十七條 按制度規(guī)定或與個人客戶約定紙式對賬的，原則上不要求收回對賬回單。 第二十八條 個人客戶可通過手機短信、網(wǎng)上銀行、電話銀行等進行對賬。 第六章系統(tǒng)內(nèi)往來對賬 第二十九條 系統(tǒng)內(nèi)往來業(yè)務(wù)對賬采用計算機系統(tǒng)自動對賬方式進行，各行（部）應(yīng)定期檢查系統(tǒng)內(nèi)往來平衡關(guān)系。同時，每個季度，會計部門打印業(yè)務(wù)狀況表或自制對賬單，就

18、貸款、信用證、金融資產(chǎn)等表內(nèi)業(yè)務(wù)情況與業(yè)務(wù)部門對賬。如特殊業(yè)務(wù)、特殊頻率需進行對賬的，可與業(yè)務(wù)部門另行約定對賬。第七章與其他金融機構(gòu)對賬第三十條 對存放同業(yè)、同業(yè)存放款項比照一般存款客戶的對賬要求辦理，當(dāng)滿足重點對賬客戶要求時（詳見本辦法第二十一條）按月進行對賬，其他情況按季進行對賬。存放同業(yè)資金應(yīng)指定專崗進行適時監(jiān)控和事后監(jiān)督，對對方機構(gòu)未發(fā)出對賬單的存放同業(yè)賬戶資金，可通過主動向?qū)Ψ綑C構(gòu)發(fā)出查詢等方式進行對賬。 第三十一條 收到對賬中如有未達賬項，應(yīng)編制“未達賬項余額調(diào)節(jié)表”，隨對賬單本行留存聯(lián)一并保管，反饋對方的對賬回單蓋章后在規(guī)定期限內(nèi)交回。 第八章 分行對賬管理第三十二條 省內(nèi)、外異地分行按照屬地監(jiān)管當(dāng)局的要求，可對對賬范圍、對賬頻率等數(shù)據(jù)篩選口徑作相應(yīng)調(diào)整，并制定對賬實施細則，報總行會計結(jié)算部備案。第三十三條 省內(nèi)、外異地分行可設(shè)立對賬中心負責(zé)集中對賬工作，并接受本級運營管理部門和總行會計結(jié)算部的指導(dǎo)、監(jiān)督和檢查。第九章 監(jiān)督管理 第三十四條 對賬中發(fā)現(xiàn)錯賬，應(yīng)及時處理。屬本方錯賬的，應(yīng)及時調(diào)整；屬對方錯賬的，應(yīng)通知對方；發(fā)現(xiàn)可疑賬務(wù)，要及時向上級報告，并妥善處理。 第三十五條 對賬工作應(yīng)納入會計檢查，各分支行按季對轄屬機構(gòu)對賬工作開展