公司股東權(quán)利義務(wù)法律風(fēng)險分析與防控

1、公司股東權(quán)利義務(wù)法律風(fēng)險分析與防控一、股東出資注冊資本認(rèn)繳登記制改革以來，有限責(zé)任公司的股東 認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等由股東自行約定，并 記載于公司章程。股東出資不足或逾期出資將給債權(quán)人和 自身帶來風(fēng)險。存在以下風(fēng)險點：債權(quán)人的交易風(fēng)險。股東分期認(rèn)繳出資已經(jīng)對外 公示，債權(quán)人已經(jīng)知曉或應(yīng)當(dāng)知曉，如其自甘冒險或者怠 于知曉，可能承擔(dān)風(fēng)險。股東出資認(rèn)繳期限尚未屆至，債權(quán)人不能徑行要 求股東加速履行出資義務(wù)。根據(jù)法律規(guī)定，當(dāng)公司解散、 破產(chǎn)兩種法定情形出現(xiàn)時，股東的認(rèn)繳出資義務(wù)加速到期。 除此以外應(yīng)當(dāng)結(jié)合具體情形予以認(rèn)定。因此，債權(quán)人要謹(jǐn) 慎選擇交易對象。股東承擔(dān)連帶清償責(zé)任或者補充賠償責(zé)任

2、。股東 逾期未能全面履行出資義務(wù)的，債權(quán)人可根據(jù)不同情形要 求股東承擔(dān)連帶清償責(zé)任或者補充賠償責(zé)任。公司減少注冊資本時，應(yīng)由股東會或股東大會作 出決議，經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過，并編制 資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單、依法通知債權(quán)人以及向公司登記 機關(guān)辦理變更登記。對于實行注冊資本最低限額的特殊行 業(yè)，減少后的注冊資本還應(yīng)不少于最低限額?，F(xiàn)行法律并 未對不當(dāng)減資股東所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任作出明確規(guī)定，在司法 實務(wù)中，大多比照股東出資未到位或抽逃出資時的責(zé)任來 確定不當(dāng)減資股東的法律責(zé)任，即由其在不當(dāng)減資范圍內(nèi) 對公司的債務(wù)承擔(dān)補充賠償責(zé)任。對于其他未減資的股東 而言，如其在明知公司負(fù)債的情形下仍同意減

3、資股東的減 資請求，導(dǎo)致公司無法以自身財產(chǎn)清償所欠債務(wù)的，亦存 在就不當(dāng)減資股東的法律責(zé)任承擔(dān)連帶責(zé)任的法律風(fēng)險。二、股權(quán)轉(zhuǎn)讓有限責(zé)任公司的股東之間以及向股東以外的人可以 轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)，轉(zhuǎn)讓股權(quán)后，公司應(yīng)當(dāng)注銷原 股東的出資證明書、向新股東簽發(fā)出資證明書，并相應(yīng)修 改公司章程和股東名冊中有關(guān)股東及其出資額的記載。存 在以下風(fēng)險點：混淆轉(zhuǎn)讓全部股權(quán)和退股。實踐中出現(xiàn)將股權(quán)轉(zhuǎn) 讓協(xié)議誤寫成退股協(xié)議，其中轉(zhuǎn)讓公司全部股份的股東事 后以轉(zhuǎn)讓協(xié)議用詞不當(dāng)、股東變更登記程序不合法為由要 求恢復(fù)其股東權(quán)利，為股權(quán)受讓方帶來不必要的訴累。忽視公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓的限制。公司法規(guī)定， 公司章程可以對有限

4、責(zé)任公司股權(quán)的轉(zhuǎn)讓規(guī)則作出特別 約定。因此，在簽訂股東轉(zhuǎn)讓協(xié)議前，應(yīng)查看目標(biāo)公司章 程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓有無特殊約定，評估股權(quán)轉(zhuǎn)讓的可行性和風(fēng) 險。轉(zhuǎn)讓方是名義股東，如果實際出資人追認(rèn)的，根據(jù)合同法的規(guī)定，該轉(zhuǎn)讓合同應(yīng)為有效。但若實際出資人 不追認(rèn)，司法實踐中一般按照物權(quán)法善意取得制度予以認(rèn) 定受讓方同時滿足受讓股權(quán)時為善意、以合理價格轉(zhuǎn)讓以及受讓方已在公司股東名冊中予以記載或在公司登 記機關(guān)辦理了變更登記三個條件的，可以參照適用物權(quán)的 善意取得制度。否則，按照公司法解釋三第26條的 規(guī)定，實際出資人可請求認(rèn)定處分股權(quán)行為無效。因此， 對于受讓方來說，若上述任一條件不滿足，股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為 就可能會被認(rèn)定

5、為無效,此外也容易給轉(zhuǎn)讓方以規(guī)避空間， 通過后設(shè)隱名股東的方式妨礙股權(quán)流轉(zhuǎn)。轉(zhuǎn)讓方是實際出資人，若名義股東配合且受讓方 不需進行工商登記，則不存在操作障礙。若名義股東不配 合或受讓方要求進行工商登記的，根據(jù)公司法解釋三 第25條第3款的規(guī)定，應(yīng)先進入顯名化程序，得到其他 股東半數(shù)以上同意后才能以股東身份維權(quán)。換句話說，如 果同意股東未及半數(shù)則轉(zhuǎn)讓方無法取得登記股東的身份， 受讓方只能通過轉(zhuǎn)讓合同追究轉(zhuǎn)讓方的責(zé)任。三、股東清算義務(wù)公司因故解散的，應(yīng)當(dāng)在解散事由出現(xiàn)之日起十五日 內(nèi)成立清算組，開始清算。有限責(zé)任公司的清算組由股東 組成，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的 人員組成。逾期不

6、成立清算組進行清算的，債權(quán)人可以申 請人民法院指定有關(guān)人員組成清算組進行清算。人民法院 應(yīng)當(dāng)受理該申請，并及時組織清算組進行清算。存在以下 風(fēng)險點：未按期成立清算組。有限責(zé)任公司的股東、股份 有限公司的董事和控股股東未在法定期限內(nèi)成立清算組 開始清算，導(dǎo)致公司財產(chǎn)貶值、流失、毀損或者滅失，債 權(quán)人主張其在造成損失范圍內(nèi)對公司債務(wù)承擔(dān)賠償責(zé)任 的，人民法院應(yīng)依法予以支持。怠于履行義務(wù)。有限責(zé)任公司的股東、股份有限 公司的董事和控股股東因怠于履行義務(wù)，導(dǎo)致公司主要財 產(chǎn)、賬冊、重要文件等滅失，無法進行清算，債權(quán)人主張 其對公司債務(wù)承擔(dān)連帶清償責(zé)任的，人民法院應(yīng)依法予以 支持。作為清算組成員的股東，

7、未將公司解散清算事宜 書面通知全體已知債權(quán)人，并在規(guī)定的報紙公告，導(dǎo)致債 權(quán)人未及時申報債權(quán)而未獲清償?shù)?，可能承?dān)連帶賠償責(zé) 任。股東會決議股東會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，依法作出的股東會 決議具有法律效力，但股東會作出的決議應(yīng)當(dāng)做到?jīng)Q議程 序合法、內(nèi)容合法并符合公司章程規(guī)定，否則就可能會影 響股東會決議的效力。存在以下風(fēng)險點：在部分中小企業(yè)中，因股東人數(shù)較少、股東之間 關(guān)系密切或者法律意識淡薄等原因不重視股東會，常常出現(xiàn)股東會決議存在問題但不屬于法律規(guī)定的可撤銷或無 效的情形，比如未召開股東會或不需要召開股東會但缺少 全體股東簽名、蓋章等。最高人民法院關(guān)于適用 中華 人民共和國公司法若干問題的規(guī)定（四）確立了股東 會決議不成立，并明確了具體情形，完善了股東會決議瑕 疵的救濟途徑，在規(guī)范引領(lǐng)民營企業(yè)內(nèi)部治理、風(fēng)險防控、 維護自身權(quán)益等方面提供了充分的依據(jù)，為民營企