中成藥制劑公司企業(yè)風險管理組織體系分析

1、泓域/中成藥制劑公司企業(yè)風險管理組織體系分析中成藥制劑公司企業(yè)風險管理組織體系分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112347983 一、 產業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112347983 h 2 HYPERLINK l _Toc112347984 二、 面臨的挑戰(zhàn) PAGEREF _Toc112347984 h 3 HYPERLINK l _Toc112347985 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc112347985 h 5 HYPERLINK l _Toc112347986 四、 項目概況 PAGEREF _Toc112347986

2、h 6 HYPERLINK l _Toc112347987 五、 公司簡介 PAGEREF _Toc112347987 h 8 HYPERLINK l _Toc112347988 六、 風險管理委員會和審計委員會 PAGEREF _Toc112347988 h 9 HYPERLINK l _Toc112347989 七、 風險管理職能部門 PAGEREF _Toc112347989 h 13 HYPERLINK l _Toc112347990 八、 風險管理組織體系的總體框架 PAGEREF _Toc112347990 h 14 HYPERLINK l _Toc112347991 九、 業(yè)務單

3、位和相關職能部門的組織結構及職責設計 PAGEREF _Toc112347991 h 20 HYPERLINK l _Toc112347992 十、 風險的定義 PAGEREF _Toc112347992 h 21 HYPERLINK l _Toc112347993 十一、 風險的影響 PAGEREF _Toc112347993 h 24 HYPERLINK l _Toc112347994 十二、 風險管理的組織 PAGEREF _Toc112347994 h 25 HYPERLINK l _Toc112347995 十三、 風險管理的目標 PAGEREF _Toc112347995 h 26

4、 HYPERLINK l _Toc112347996 十四、 組織機構、人力資源分析 PAGEREF _Toc112347996 h 28 HYPERLINK l _Toc112347997 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112347997 h 29 HYPERLINK l _Toc112347998 十五、 法人治理 PAGEREF _Toc112347998 h 30 HYPERLINK l _Toc112347999 十六、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc112347999 h 43產業(yè)環(huán)境分析圍繞加快全面建成小康社會，努力推動經(jīng)濟保持中高速增長、產業(yè)邁向中高端水平

5、，在提高發(fā)展平衡性、包容性、可持續(xù)性的基礎上，確保實現(xiàn)地區(qū)生產總值、城鄉(xiāng)居民收入比2010年翻番目標。經(jīng)濟保持中高速增長?！笆濉逼陂g，地區(qū)生產總值年均增長6%6.5%。轉變發(fā)展方式和經(jīng)濟結構戰(zhàn)略性調整取得重大進展，農業(yè)現(xiàn)代化水平進一步提升，先進制造業(yè)加快發(fā)展，服務業(yè)比重進一步上升，經(jīng)濟增長實現(xiàn)內外需協(xié)調拉動。固定資產投資年均增長10%，公共財政收入年均增長4.5%，經(jīng)濟質量效益明顯提高。民生福祉穩(wěn)步提高。實現(xiàn)居民人均可支配收入與經(jīng)濟保持同步增長。積極擴大就業(yè)，城鎮(zhèn)登記失業(yè)率控制在4.3%以內；社會保障、義務教育、醫(yī)療衛(wèi)生、住房保障、公共文化等基本公共服務體系更加健全，基本公共服務水平穩(wěn)步提

6、升，實現(xiàn)貧困縣全部摘帽、貧困人口全面脫貧，人民生活更加富裕和諧。創(chuàng)新驅動能力顯著增強。創(chuàng)新型城市建設全面加快，自主創(chuàng)新能力和經(jīng)濟增長的科技含量明顯提高，在關鍵產業(yè)領域，核心技術創(chuàng)新取得突破性進展，創(chuàng)新成為經(jīng)濟發(fā)展的核心動力，“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”的新局面逐步形成。改革開放邁出新步伐。深化改革取得決定性成果，國企改革取得重要進展，營商環(huán)境更加優(yōu)良寬松，“兩大平原”現(xiàn)代農業(yè)綜合配套改革試驗全面完成，基本建立比較完善的社會主義市場經(jīng)濟體制。對俄合作中心城市建設取得顯著成效，開放型經(jīng)濟實現(xiàn)突破，外貿進出口總額年均增長7%，利用外資年均增長6%以上，成為東北亞地區(qū)開放程度高、發(fā)展活力強、最具競爭力的地區(qū)

7、之一。生態(tài)文明建設取得明顯成效。城鄉(xiāng)生態(tài)環(huán)境質量全面改善，單位生產總值綜合能耗和二氧化碳排放進一步下降，主要污染物排放總量進一步減少，生態(tài)建設和環(huán)境保護進一步加強，節(jié)約型城市、生態(tài)城市、園林城市、國家衛(wèi)生城市和國家環(huán)保模范城市建設取得明顯進展，實現(xiàn)天更藍、山更綠、水更清，生態(tài)環(huán)境更美好。面臨的挑戰(zhàn)1、新藥研發(fā)周期長、成本高，企業(yè)研發(fā)壓力大目前，我國化藥市場以仿制藥為主，創(chuàng)新藥市場占比較小，相比歐美大型藥企的研發(fā)投入，國內大部分醫(yī)藥企業(yè)的研發(fā)投入及占營收比例并不高，科研成果轉化率較低。由于醫(yī)藥制造行業(yè)科技含量較高，需要投入專業(yè)化人才，同時產品研發(fā)周期長、研發(fā)投入大、產出不確定性高，對于大多數(shù)的中

8、小型制藥企業(yè)而言，很難承擔較大的研發(fā)投入。在短期利益驅使之下，多數(shù)企業(yè)不愿開展創(chuàng)新藥物的研發(fā)，以及仿制藥生產工藝的深入研究，導致產品同質化情況嚴重，缺乏真正的核心產品，從長期來看，這一狀況對我國醫(yī)藥產業(yè)的持續(xù)快速發(fā)展將造成影響。2、生物藥研發(fā)及工藝開發(fā)難度大對于生物藥而言，其結構普遍較化藥更為復雜。創(chuàng)新生物藥需要10-15年的研發(fā)和臨床試驗時間；生物藥的工藝開發(fā)流程也更為繁瑣，包括設計工程細胞株、搖瓶工藝優(yōu)化、小試工藝優(yōu)化、純化工藝、制劑工藝、工藝放大研究等。與化學藥的工藝開發(fā)相比，生物藥工藝開發(fā)的總耗時更長，投入資金更大，結果的不確定性更高，帶來更高的研發(fā)難度和更大的挑戰(zhàn)。3、生物藥規(guī)?；?/p>

9、產對供應鏈要求高生物大分子的分子量大、結構復雜，對制造過程和儲存環(huán)境的變化高度敏感，增加了對質量控制的挑戰(zhàn)，規(guī)?；a對工藝技術的要求很高，且建立符合GMP要求的生物藥生產設施的投資大、建設周期長。隨著市場需求的增加，能否保證生物藥產品及時的供應成為了生物藥商業(yè)化成功的挑戰(zhàn)之一。4、藥品價格受宏觀調控影響呈下降趨勢20世紀末期以來，為規(guī)范市場價格秩序、降低虛高的藥品價格，國家發(fā)改委多次降低政府定價藥品的零售價格。近年來，隨著國家醫(yī)保藥物談判、關于印發(fā)推進藥品價格改革意見的通知、帶量采購等一系列藥品價格調控政策的出臺，藥品市場整體價格水平呈下降趨勢，在一定程度上影響了我國醫(yī)藥生產企業(yè)的盈利能力。

10、必要性分析1、現(xiàn)有產能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè)，公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度，產品銷售形勢良好，產銷率超過 100%。預計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展，公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產流程、強化管理等手段，不斷挖掘產能潛力，但仍難以從根本上緩解產能不足問題。通過本次項目的建設，公司將有效克服產能不足對公司發(fā)展的制約，為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產業(yè)升級，公司產品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅動，不斷研發(fā)新產品，提升產品精密化

11、程度，將產品質量水平提升到同類產品的領先水準，提高生產的靈活性和適應性，契合關鍵零部件國產化的需求，才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢，保持公司在領域的國內領先地位。項目概況（一）項目基本情況1、承辦單位名稱：xxx投資管理公司2、項目性質：新建3、項目建設地點：xxx（以最終選址方案為準）4、項目聯(lián)系人：韋xx（二）主辦單位基本情況展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標的實現(xiàn)，在“夢想、責任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務體系、管控體系和人才隊伍體系重塑，推動體制機制改革和管理及業(yè)務模式的創(chuàng)新，加強團隊能力建設，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內一流的供應鏈管理平臺。公司將依法合規(guī)作為

12、新形勢下實現(xiàn)高質量發(fā)展的基本保障，堅持合規(guī)是底線、合規(guī)高于經(jīng)濟利益的理念，確立了合規(guī)管理的戰(zhàn)略定位，進一步明確了全面合規(guī)管理責任。公司不斷強化重大決策、重大事項的合規(guī)論證審查，加強合規(guī)風險防控，確保依法管理、合規(guī)經(jīng)營。嚴格貫徹落實國家法律法規(guī)和政府監(jiān)管要求，重點領域合規(guī)管理不斷強化，各部門分工負責、齊抓共管、協(xié)同聯(lián)動的大合規(guī)管理格局逐步建立，廣大員工合規(guī)意識普遍增強，合規(guī)文化氛圍更加濃厚。公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 面對宏觀經(jīng)濟增速放

13、緩、結構調整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機構、企業(yè)文化、質量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實力，配合產業(yè)供給側結構改革。同時，公司注重履行社會責任所帶來的發(fā)展機遇，積極踐行“責任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。（三）項目建設選址及用地規(guī)模本期項目選址位于xxx（以最終選址方案為準），占地面積約72.00畝。項目擬定建設區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公用設施條件完備，非常適宜本期項目建設。（四）項目總投資及資金構成本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算，項目總投資29444.84萬元，其中：建

14、設投資23937.98萬元，占項目總投資的81.30%；建設期利息587.33萬元，占項目總投資的1.99%；流動資金4919.53萬元，占項目總投資的16.71%。（五）項目資本金籌措方案項目總投資29444.84萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx投資管理公司計劃自籌資金（資本金）17458.49萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額11986.35萬元。（七）項目預期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：48100.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：38607.69萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：6931.92萬元。4、財務內部收益率

15、（FIRR）：16.96%。5、全部投資回收期（Pt）：6.37年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：20834.89萬元（產值）。（八）項目建設進度規(guī)劃項目計劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗收、投產運營共需24個月的時間。公司簡介（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx投資管理公司2、法定代表人：韋xx3、注冊資本：600萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機關：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2016-4-227、營業(yè)期限：2016-4-22至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司簡介公司依據(jù)公司法等法律法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的

16、有關規(guī)定，制定并由股東大會審議通過了董事會議事規(guī)則，董事會議事規(guī)則對董事會的職權、召集、提案、出席、議事、表決、決議及會議記錄等進行了規(guī)范。 面對宏觀經(jīng)濟增速放緩、結構調整的新常態(tài)，公司在企業(yè)法人治理機構、企業(yè)文化、質量管理體系等方面著力探索，提升企業(yè)綜合實力，配合產業(yè)供給側結構改革。同時，公司注重履行社會責任所帶來的發(fā)展機遇，積極踐行“責任、人本、和諧、感恩”的核心價值觀。多年來，公司一直堅持堅持以誠信經(jīng)營來贏得信任。風險管理委員會和審計委員會（一）風險管理委員會具備條件的企業(yè)，董事會應下設風險管理委員會。該委員會的召集人應由不兼任總經(jīng)理的董事長擔任；董事長兼任總經(jīng)理的，召集人應由外部董事或

17、獨立董事?lián)?。該委員會成員中需要熟悉企業(yè)各項業(yè)務流程的董事，以及具備風險管理監(jiān)管知識或經(jīng)驗的董事。風險管理委員會對董事會負責，向董事會提交風險管理決策和報告，主要履行以下職責。（1）提交全面風險管理年度報告。（2）審計風險管理策略和重大風險管理解決方案。（3）審議重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制，以及重大決策的風險評估報告。（4）對企業(yè)風險及管理狀況和風險管理能力及水平進行評價，提出完善企業(yè)風險管理和內部控制的建議。（5）審議內部審計部門提交的綜合性的風險管理監(jiān)督評議審計報告。（6）審議風險管理組織機構設置及其職責方案。（7）辦理董事會授權的有關全面風險管理的其他

18、事項。（二）審計委員會企業(yè)還應在董事會下設立審計委員會。一般而言，企業(yè)審計委員會應由熟悉企業(yè)財務、會計和審計等方面專業(yè)知識并具備相應業(yè)務能力的董事組成，而其中主任委員需要由外部董事?lián)?。審計委員會的關注焦點歷來僅限于公開的財務報告風險，但是這種有限的關注范圍隨著時間的推移也可能會有所拓寬。紐約證券交易所的上市要求明確地規(guī)定：審計委員會章程在界定審計委員會的義務和責任時，應該規(guī)定審計委員會必須討論管理層反映出的風險評估和管理的各項政策。風險評估是內部控制的一部分內容，評價內部控制就必然會以風險作為基礎，因此，審計委員會可能會詢問這個流程是否有效。涵蓋全企業(yè)的風險評估流程也是實施企業(yè)風險管理的有效

19、開端。在與高級管理層討論風險評估和風險管理時，審計委員會應當做到以下幾點。（1）討論公司是否面臨可能會影響品牌形象和聲譽的未來潛在事件的風險（如災難性損失、舞弊行為、非法行動、訴訟糾紛等）。（2）了解管理層對財務報告風險的評估情況，詢問外部審計師是否認同前述的評估。（3）了解能誘發(fā)重大風險的財務報告方面的薄弱環(huán)節(jié)，如準備金、或有負債、估值、計算值和需要作出重大判斷的披露領域。（4）了解在管理財務報告風險方面，自評和公司級及流程級監(jiān)督工作的就緒落實程度。（5）了解內部審計師的風險評估和根據(jù)該評估而制定的審計計劃。（6）詢問有無經(jīng)理人員負責關鍵風險的識別、評估、管理和監(jiān)督工作，詢問委員會是否應經(jīng)常

20、同這些經(jīng)理開會，討論其活動對公眾報告及財務報告的影響意義。（7）了解管理層的企業(yè)風險評估結果及其對公眾報告的財務報告的影響意義。審計委員會還負責指導監(jiān)督企業(yè)內部審計部門，內部審計部門對董事會負責，其審計報告經(jīng)審計委員會報董事會（或主要負責人）。內部審計部門在風險管理方面，主要負責研究提出全面風險管理監(jiān)督評價體系，制定監(jiān)督評價相關制度，開展監(jiān)督與評價，并出具監(jiān)督評價審計報告。在風險管理方面，企業(yè)內部審計部門具有以下職能。（1）對企業(yè)的財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經(jīng)營績效及其他有關經(jīng)濟活動進行審計監(jiān)督。（2）對企業(yè)采購、產品銷售、工程招標、對外投資等經(jīng)濟活動和重要經(jīng)濟合同進行審計監(jiān)督。

21、（3）對企業(yè)全面風險管理系統(tǒng)的合理性、健全性和有效性進行檢查、評價和反饋，對企業(yè)有關業(yè)務的經(jīng)營風險進行評估和意見反饋。（4）將內部審計結果反饋董事會及其他相關機構。內部審計參與企業(yè)風險管理具有一定的優(yōu)勢。首先，內部審計能夠擺脫部門之間的利益沖突，較為客觀全面地評價企業(yè)風險。其次，內部審計人員能夠充當企業(yè)風險策略和各種決策之間的協(xié)調人，控制和指導風險策略。再次，由于內部審計獨立于企業(yè)管理部門，其評價和結論可以直接向董事會報告，故比其他職能部門具有更大的影響力。最后，內部審計較外部審計而言具有更強的責任感，往往會就某個風險問題深入探討分析，了解其發(fā)生的根源，探索其解決的辦法。然而，由于內部審計在獨

22、立性上較外部審計具有先天的不足，所以審計委員會還必須借助外部審計師的力量，對企業(yè)風險進行評估，以降低企業(yè)的風險。風險管理職能部門企業(yè)應設立專職部門或確定相關職能部門履行全面風險管理的職責。該部門對總經(jīng)理或其委托的高級管理人員負責。風險管理部對包括生產、銷售、財務、人力資源、研發(fā)等在內的各業(yè)務和職能部門運營流程中的各環(huán)節(jié)進行監(jiān)控，檢查其遵守公司規(guī)章制度的情況，并針對各項檢查結果，向總經(jīng)理和風險管理委員會匯報。具體而言，風險管理部主要履行以下職責。（1）研究提出全面風險管理工作報告。（2）研究提出跨職能部門的重大決策、重大風險、重大事件和重要業(yè)務流程的判斷標準或判斷機制。（3）研究提出跨職能部門的

23、重大決策風險評估報告。（4）研究提出風險管理策略和跨職能部門的重大風險管理解決方案，并負責該方案的組織實施和對該風險的日常監(jiān)控。（5）負責對全面風險管理有效性評估，研究提出全面風險管理的改進方案。（6）負責組織建立風險管理信息系統(tǒng)。（7）負責組織協(xié)調全面風險管理的日常工作。（8）負責指導、監(jiān)督有關職能部門、各業(yè)務單位，以及全資、控股子企業(yè)開展全面風險管理工作。（9）負責風險管理其他有關工作。需要明確的是，雖然風險管理部門涉及不同的部門，但是絕不能說風險管理部門可以控制不同部門的風險。實際上，多數(shù)企業(yè)風險都是在風險管理部門和各職能部門的共同努力下得到控制并有效管理的。在風險管理部門內部，也會設立

24、不同的專業(yè)團隊或組織，重點控制和管理某一方面的風險。風險管理組織體系的總體框架1、風險管理的第一道防線：業(yè)務單位與相關職能部門業(yè)務單位與相關職能部門是企業(yè)中的業(yè)務經(jīng)營單位，有特定的目標、戰(zhàn)略、市場、客戶和產品。成功的業(yè)務單位了解自己的競爭對手、客戶及所面臨的機遇和風險。它們管理和監(jiān)督經(jīng)營活動，以創(chuàng)造利潤、服務客戶、提高產品質量、縮短周期和降低成本；按足以能負擔相關成本和風險的價格，向目標的細分市場提供產品和服務，同時還要能夠為股東掙得在風險扣除后仍可接受的回報。業(yè)務單位向總經(jīng)理和企業(yè)執(zhí)行委員會匯報業(yè)務活動。業(yè)務單位與相關職能部門包含了企業(yè)大部分的資產和業(yè)務，它們在日常工作中直接面對各類風險，風

25、險是他們最先要考慮的。在推出新產品、進入新市場或投資新的研發(fā)項目時，業(yè)務單位和相關職能部門經(jīng)常要承受風險。此外，在客戶關系、供應商關系、雇員關系及自己所管理的專有資產等方面，業(yè)務單位與相關職能部門也面臨許多風險。他們需要了解這些會對其產生影響的風險和不確定因素，并且應該有能力對其進行管理。實質上，身處第一線的業(yè)務與相關職能單位的管理層不僅負責管理所選定的經(jīng)營模式中許多固有風險，也是防范這些風險的第一道防線，是企業(yè)風險管理的最前線。企業(yè)必須把風險管理的手段和內控程序融入到業(yè)務單位的工作與流程中，才能建立好防范風險的第一道防線。企業(yè)建立第一道防線，就是要各業(yè)務單位就其戰(zhàn)略風險、財務風險、市場風險、

26、運營風險和法律風險，進行系統(tǒng)化的識別、衡量、評價、管理和監(jiān)控。要建立好第一道防線，企業(yè)的各業(yè)務單位和相關職能部門需要進行以下工作。（1）調整風險排序、風險容忍度和風險戰(zhàn)略，使其符合全企業(yè)的政策和指導方針。（2）按照企業(yè)的整體風險承受能力，調整經(jīng)營和產品開發(fā)活動的針對性，從而為企業(yè)開辟新的價值來源。（3）識別和度量風險，查明風險的來源。（4）為各項流程確定基準，交流最佳實踐方法，以期持續(xù)地改進各項措施和流程。（5）向主要的經(jīng)理分派風險管理職責和責任。（6）就風險應對措施、控制活動以及信息與溝通的整體質量進行報告。2、企業(yè)風險管理的第二道防線：風險管理委員會和風險管理職能部門第二道防線是在第一道防

27、線基礎上建立一個更高層次的風險管理功能，它的組成部門可以包括董事會下的風險管理委員會、投資審批委員會、信貸審批委員會等和風險管理職能部門。風險管理職能部門是企業(yè)風險管理解決方案中一個選設的部門。在企業(yè)經(jīng)營模式中，有些固有的特定風險不由業(yè)務單位予以管理，或者從企業(yè)的角度來說沒有得到有效的管理，那么，按照風險組合觀，這些特定的風險就由風險管理職能部門負責管理。風險管理職能部門的目標是使同一個或多個風險相關的管理工作發(fā)展成為企業(yè)的一項核心能力。風險管理職能部門可能負責管理的風險包括：利率風險、貨幣風險、商品價格風險、信用風險、氣候風險及災難風險等。它們評估、集中控制、降低、轉移和利用自己負責的這些風

28、險。當業(yè)務單位考慮承擔某些風險，而自己又沒有相關知識和專門技能予以管理時，風險管理職能部門就和它們合作，給予幫助。對企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略實施來說，風險管理職能部門常常會起到非常重要的促進作用。風險管理職能部門可以由企業(yè)的某個職能部門或獨立運作的單位組成，責任是領導和協(xié)調企業(yè)內各單位在管理風險方面的工作，它的主要職責包括以下幾點。（1）編制規(guī)章制度。（2）對各業(yè)務單位的風險進行組合管理。（3）度量風險和評估風險的界限。（4）建立風險信息系統(tǒng)和預警系統(tǒng)、厘定關鍵風險指標。（5）負責風險信息披露，溝通、協(xié)調員工培訓和學習的工作。（6）按風險與回報的分析，為各業(yè)務單位分配風險管理相關資源。相對于業(yè)務部門而言，

29、風險管理部門會克服狹隘的部門利益，能夠從企業(yè)整體利益角度考察企業(yè)所面臨的各類風險。此外，風險管理部門還可以綜合平衡各部門風險。企業(yè)在不同的發(fā)展階段，各部門所面臨的風險往往是不同的。而作為風險管理職能部門，則需要根據(jù)一定的原則，將風險分配于不同部門，對每個部門進行風險上限控制。風險管理總監(jiān)（風險經(jīng)理或首席風險官）對風險管理委員會直接負責，但對總經(jīng)理（執(zhí)行總裁）負有匯報責任。同樣，風險管理職能部門經(jīng)理直接對風險管理總監(jiān)負責，但對策略性業(yè)務部門負責人負有匯報責任。3、企業(yè)風險管理的第三道防線：審計委員會和內部審計部門第三道防線涉及一個獨立于業(yè)務單位的部門，監(jiān)控企業(yè)內控和其他企業(yè)關心的問題，這就是企業(yè)

30、的內部審計部門。美國內部審計師協(xié)會對內部審計所下的定義是：內部審計是一項獨立、客觀的審查和咨詢活動，其目的在于增加企業(yè)的價值和改進經(jīng)營。內部審計通過系統(tǒng)的方法，評價和改進企業(yè)的風險管理、控制和治理流程的效益，幫助企業(yè)實現(xiàn)其目標。內部審計師應就管理層的決策提出勸告和質疑或表示支持，而不是對風險管理作出決策。依據(jù)上述觀點，內部審計師協(xié)會還確定了在企業(yè)風險管理實施中內部審計的核心角色及不應承擔的角色。其中核心角色包括以下幾點。（1）為企業(yè)風險管理流程提供保障。（2）確保風險得到正確的評估。（3）評估風險管理流程。（4）評估關鍵風險的報告工作。（5）檢查對關鍵風險的管理工作。內部審計不應承擔以下職責。

31、（1）設定風險承受能力。（2）批準和命令實施風險管理流程。（3）在就風險及風險管理績效提供保障方面承擔管理角色。（4）決定風險應對的決策。（5）代表管理層實施風險應對措施。（6）接受對風險管理的責任。另外，內部審計師學會特別指出內部審計還可以承擔上述兩種極端角色之間的其他一些“合理合法的內部審計職責”，但前提是要有適宜的安全保障措施存在。（1）協(xié)助風險的識別和評估。（2）指導管理層對風險作出應對。（3）協(xié)調企業(yè)風險管理活動。（4）綜合對風險的報告。（5）維持和完善企業(yè)風險管理框架。（6）領導建立企業(yè)風險管理。（7）制定風險管理戰(zhàn)略，呈報董事會審批?？傊瑑炔繉徲嬁梢酝ㄟ^評估風險識別的充分性，評

32、價已有風險衡量的恰當性，以及評估風險防范措施的有效性等三方面參與企業(yè)風險管理工作，不應主導企業(yè)的風險管理工作。企業(yè)的內部審計工作是對各業(yè)務部門和風險管理職能部門的風險管理活動進行再監(jiān)督，而不是親自參與每項風險的評估與控制。內部審計總監(jiān)對審計委員會直接負責，但對執(zhí)行總裁負有匯報責任。同樣，內部審計員直接對內部審計總監(jiān)負責，但對各策略性業(yè)務部門負責人負有匯報責任。業(yè)務單位和相關職能部門的組織結構及職責設計在風險管理方面，上述各部門的職責如下。1、執(zhí)行總裁（1）對董事會制定的風險管理策略的執(zhí)行情況負最終的責任。（2）對處理各種具體風險的執(zhí)委會進行責任分配。（3）定期聽取風險總監(jiān)的工作匯報，確保及時了

33、解風險管理出現(xiàn)的問題及其對策。2、行政管理執(zhí)委會（1）監(jiān)管并控制企業(yè)整體性風險，確保運營過程中的風險策略與董事會對風險的取向相一致。（2）審閱資產負債及資本分配執(zhí)委會提議的政策、程序，制定企業(yè)整體的資產負債策略。3、資產負債及資本分配委員會（1）主要專注于研究提出資本在各個業(yè)務中的分配，研究提出企業(yè)整體的資產負債策略，提交行政管理執(zhí)委會審核。（2）由專注于市場風險管理的財資管理執(zhí)委會提供協(xié)助。4、業(yè)務部門（1）在風險管理政策及程序規(guī)范下執(zhí)行日常運營活動。（2）確保風險信息傳遞給相關的風險管理部門及經(jīng)理。（3）參與對風險管理政策及程序的定期檢討（包括對支持系統(tǒng)的適當性，對風險管理的測定方法，匯報

34、渠道，信息科技和人力資源提出意見）。5、一般的職能部門（1）基本責任是向營業(yè)單位的經(jīng)營運作提供支援。（2）有責任就它們在處理風險管理方面遇到的情況向風險管理單位定期匯報。風險的定義“風險”的提出與研究始于19世紀末的西方社會，但對風險進行開拓性研究的是美國經(jīng)濟學家奈特，他在1921年出版的風險、不確定性和利潤中對風險作了經(jīng)典的定義：風險是可測定的不確定性，是指經(jīng)濟主體的信息雖然不充分，但可以對未來可能出現(xiàn)的各種情況給定一個概率值。與風險相對應，奈特把不可測定的不確定性定義為不確定性。國際內部審計師協(xié)會對風險的定義是“風險是發(fā)生某種影響目標完成的事件的不確定性?！备爬ǘ?，目前，經(jīng)濟學家、統(tǒng)計學

35、家、決策理論界和保險理論界學者對風險定義的認識主要有以下4種。1、風險是損失發(fā)生的可能性（或機會）可能性指客觀事物存在或者發(fā)生的機會，這種機會可以用概率來衡量。當概率為0時，表明沒有損失的機會，風險不存在；當概率為1時，表明風險是一種確定的事件；損失的可能性則意味著損失事件發(fā)生的概率為01之間。2、風險是損失的不確定性這種不確定性可以分為客觀不確定性和主觀不確定性。前者是指實際結果與預期結果的偏離，這種偏離可以用數(shù)學、統(tǒng)計學工具加以度量；后者是個人對風險的評估，主觀不確定性同個人的知識、經(jīng)驗、心理狀態(tài)等有關，面臨相同的風險時不同的人會有不同的評價。3、風險是實際結果與預期結果的偏差例如，用10

36、萬元人民幣進行一年的證券投資，預期收益率為6.5%，而實際收益率僅為5%，這種實際結果與預期結果的偏差即是風險，這種偏差可以用統(tǒng)計學中的標準差進行衡量。4、風險是實際結果偏離預期結果的概率例如，生命表中不同年齡段的預期死亡率與實際死亡率的差別，這種實際結果偏離預期結果的客觀概率就是風險，這一概率可以用數(shù)學、統(tǒng)計學公式計算得出。在競爭激烈的市場中，企業(yè)的經(jīng)營活動伴隨著各種各樣的風險，它們有可能使企業(yè)遭受損失，也有可能使企業(yè)盈利。也就是說，風險使企業(yè)經(jīng)營目標的實現(xiàn)存在著不確定性，而且從某種意義上來說企業(yè)的生存和發(fā)展就是克服各種風險的過程。在這里，把風險定義為：未來的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標的影

37、響。對于這個定義可以從以下幾方面來理解。（1）未來的不確定性。現(xiàn)在無風險，過去無風險，只有將來有風險。人們看到的財務報表，反映的都是過去發(fā)生的經(jīng)濟行為?，F(xiàn)在普遍用于投資決策的基礎評估方法之現(xiàn)金流預測，通過將未來一定期間內的凈現(xiàn)金流入按一定的貼現(xiàn)系數(shù)計算以作出投資決策判斷，這不僅是一個時間價值的概念，而且是風險的貼現(xiàn)。（2）影響。這里所說的影響不僅包括損失，而且包括收益。風險越高，收益可能越大。所以，回避風險，同樣意味著回避收益。（3）風險總是定義在未來的某一個時間段內的，這樣才可以準確度量和管理風險。比如，企業(yè)職工有人身安全的風險，為此企業(yè)為職工購買人身安全保險，保險合同總是在一段時間內有效。

38、（4）風險是相對于要實現(xiàn)的目標而言的。目標越高，風險就越大；目標越低，風險就越小。風險的影響人們關注風險，主要在于它會帶來一些負面影響，主要表現(xiàn)在以下3個方面。1、經(jīng)濟損失風險對人類最大的影響就是可能會發(fā)生一些經(jīng)濟損失，這些損失是風險的主要影響，也是人們要試圖避免和減輕風險的主要原因。經(jīng)濟損失可以分為直接損失和間接損失。直接損失包括財產損失、責任損失、雇員傷害及生病。間接損失有正常利潤的損失、額外經(jīng)營費用、更高的融資成本和放棄新的投資機會、破產等。2、機會損失除了直接或間接的經(jīng)濟損失以外，風險對人們的其他負面影響之一就是可能造成機會的喪失。風險發(fā)生的不確定性要求人們謹慎地準備應對可能發(fā)生的風險

39、。在沒有保險的情況下，人們可以通過積累儲備金以彌補風險可能帶來的損失。但是，儲備金的積累也帶來了機會成本。儲備金屬于具有較高流動性的資產，其投資回報率較低。3、影響經(jīng)濟增長風險的存在對經(jīng)濟增長和資本積累有顯著影響。經(jīng)濟增長在很大程度上取決于資本積累率，而資本積累面臨著風險。只有當投資回報充分高以至于能夠彌補動態(tài)和靜態(tài)風險時，投資者才愿意進行投資。事實上，風險除了帶來負面的影響外，也具有積極的一面，即帶來收益的可能，但這一點常常為人們所忽略。風險可能造成損失，也可能帶來收益。風險和收益是相對稱的，要想獲得高收益必須承擔高風險，低風險只會帶來低收益。風險管理的組織風險管理組織是指風險管理單位為實現(xiàn)

40、風險管理目標而設置的內部管理層次和管理機構，主要包括有關風險管理組織的結構、組織活動和相關的規(guī)章制度。風險管理的組織結構主要包括風險管理職能部門、內部審計部門及其他有關職能部門、業(yè)務單位的組織領導機構。風險管理組織活動指風險管理專職機構制定和執(zhí)行風險管理計劃的全過程，包括為制定風險管理目標及實現(xiàn)目標而進行的風險識別、風險衡量、風險處理和風險管理效果評價等活動。風險管理的規(guī)章制度是指包括體現(xiàn)風險管理的指導思想、政治綱領、方針政策、操作規(guī)程及有關監(jiān)管的條例和規(guī)定等。完善的風險管理也要求公司法人治理結構合理。風險管理的目標風險管理目標是以最小的管理成本獲得最大的安全保障，以減少風險造成的損失和對環(huán)境

41、的不利影響。在風險管理實務中，各企業(yè)應根據(jù)自身的實際情況制定具體的風險管理目標。一般而言，風險管理目標可以分為損前管理目標和損后管理目標兩種。（一）損前管理目標風險事故損失前的目標是選擇最經(jīng)濟、最合理的方法，減少或避免事故的發(fā)生，使風險發(fā)生的可能性和嚴重性降低到最低程度，并盡可能地降低風險對經(jīng)濟和社會的消極影響，其管理目標主要包括以下內容。1、經(jīng)濟合理目標風險管理單位在確定風險管理目標時，要遵循風險管理成本最小化和收益最大化的原則。因此，風險管理單位必須根據(jù)不同的風險管理方式的成本進行選擇，確定最經(jīng)濟、合理的風險管理方案。2、安全系數(shù)目標安全系數(shù)目標就是將風險控制在風險管理單位可以承受的范圍之

42、內，因為風險會造成經(jīng)濟損失，影響企業(yè)的生存與發(fā)展，甚至影響整個社會的發(fā)展。因此，每個風險管理單位要制定適合本單位的安全系數(shù)目標。3、社會責任目標風險管理單位遭受風險事故損失不僅影響自身的發(fā)展，而且可能會使社會承受較大的損失。因此，風險單位制定風險管理計劃時，不僅要注重自身風險的規(guī)避、減少，而且要注意降低對社會的危害，要具有社會責任心。（二）損后管理目標風險管理不可能消滅風險，也不可能完全避免風險。風險事故發(fā)生后，風險管理的目標是消除引發(fā)事故的風險因素，減少風險事故造成的損失。損后風險管理目標主要包括以下幾個方面。1、維持生存目標風險的發(fā)生可能威脅到企業(yè)的生存與發(fā)展，因此，風險發(fā)生后，風險管理的

43、最低目標是維持企業(yè)的生存，確保風險事故發(fā)生后企業(yè)的生產經(jīng)營可以繼續(xù)。2、保持經(jīng)營連續(xù)性目標風險發(fā)生后，企業(yè)要盡可能在較短的時間內恢復生產或經(jīng)營，這對維持企業(yè)生產經(jīng)營的穩(wěn)定性和連續(xù)性，保證企業(yè)的發(fā)展具有重要意義。3、穩(wěn)定收益目標穩(wěn)定收益是企業(yè)保持連續(xù)經(jīng)營、持續(xù)發(fā)展的條件，風險管理也應以此為目標。4、履行社會責任目標企業(yè)是社會的組成部分，企業(yè)的發(fā)展應注重其對社會的責任，只有具有社會責任心的企業(yè)才可以得到長遠的發(fā)展。組織機構、人力資源分析（一）人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產工人為基數(shù)，按照生產崗位、勞動定額計算配備相關人員；依照生產工藝、供應保障和

44、經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎上，本期工程項目建成投產后招聘人員實行全員聘任合同制；生產車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運轉”配置定員，每班8小時，根據(jù)xxx投資管理公司規(guī)劃，達產年勞動定員319人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產操作崗位207正常運營年份2技術指導崗位323管理工作崗位324質量檢測崗位48合計319（二）員工技能培訓1、為了得到文化技術素質較高、操作熟練的操作人員和技術人員，必須高度重視對人員的培訓工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項目建設單位應選擇國內外同

45、類型生產設備對操作技術人員進行培訓，使其在上崗前熟悉操作，以保證設備順利開車及安全生產。2、人員培訓工作在設備安裝前完成，以便操作人員能在設備安裝階段熟悉現(xiàn)場配置和生產工藝流程，并作好單機試車、聯(lián)動試車和投料試車的各項準備工作。項目人員的培訓工作考慮在國內相似工廠進行。3、項目建設單位將對新增各類人員必須進行崗前培訓和崗位技能培訓，上崗人員需經(jīng)所應聘崗位和職責范圍進行應知應會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設單位培訓部門按崗位職責范圍，統(tǒng)一組織進行崗前培訓，屆時聘請勞動就業(yè)局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強公司經(jīng)營理念綜合培訓，教育員

46、工愛崗敬業(yè)，遵紀守法。5、本期工程項目需進行培訓的人員主要包括技術人員、生產操作人員和設備維修人員；新增人員崗前培訓采用集中授課，統(tǒng)一考核的方式，其培訓內容及程序入廠軍訓企業(yè)文化（管理制度）培訓法制培訓消防、安全培訓技術理論培訓（設備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）ISO9000質量管理體系培訓考試、考核。6、項目建設單位將定期對全體員工進行法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標準、培訓制度化，不斷提高員工的業(yè)務素質，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎。法人治理（一）股東權利及義務1、公司召開股東大會、分配股利、清算及從事

47、其他需要確認股東身份的行為時，由董事會或股東大會召集人確定股權登記日，股權登記日收市后登記在冊的股東為享有相關權益的股東。2、公司股東享有下列權利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應的表決權；（3）對公司的經(jīng)營進行監(jiān)督，提出建議或者質詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉讓、贈與或質押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、財務會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產的分配；（7）對股東大會作

48、出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權利。3、股東提出查閱前條所述有關信息或者索取資料的，應當向公司提供證明其持有公司股份的種類以及持股數(shù)量的書面文件，公司經(jīng)核實股東身份后按照股東的要求予以提供。4、公司股東大會、董事會決議內容違反法律、行政法規(guī)的，股東有權請求人民法院認定無效。股東大會、董事會的會議召集程序、表決方式違反法律、行政法規(guī)或者本章程，或者決議內容違反本章程的，股東有權自決議作出之日起60日內，請求人民法院撤銷。5、董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，連續(xù)180日以

49、上單獨或合并持有公司1%以上股份的股東有權書面請求監(jiān)事會向人民法院提起訴訟；監(jiān)事會執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，股東可以書面請求董事會向人民法院提起訴訟。監(jiān)事會、董事會收到前款規(guī)定的股東書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，前款規(guī)定的股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。他人侵犯公司合法權益，給公司造成損失的，本條第一款規(guī)定的股東可以依照前兩款的規(guī)定向人民法院提起訴訟。6、董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者本章程的規(guī)定，損害股東利益的，股東可

50、以向人民法院提起訴訟。7、公司股東承擔下列義務：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨立地位和股東有限責任損害公司債權人的利益；公司股東濫用股東權利給公司或者其他股東造成損失的，應當依法承擔賠償責任。公司股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責任，逃避債務，嚴重損害公司債權人利益的，應當對公司債務承擔連帶責任。（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應當承擔的其他義務。8、持有公司5%以上有表決權股份的股東，將其持有的股份進行質押的，應當自該事實發(fā)生當日，向公

51、司作出書面報告。9、公司的控股股東、實際控制人員不得利用其關聯(lián)關系損害公司利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。公司控股股東及實際控制人對公司和公司社會公眾股股東負有誠信義務。控股股東應嚴格依法行使出資人的權利，控股股東不得利用利潤分配、資產重組、對外投資、資金占用、借款擔保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法權益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。（二）董事1、公司設董事會，對股東大會負責。2、董事會由9名董事組成（其中獨立董事3人），設董事長1人3、董事會行使下列職權：（1）召集股東大會，并向股東大會報告工作；（2）執(zhí)行股東大會的決議；（3）決定公司的經(jīng)營計

52、劃和投資方案；（4）制訂公司的年度財務預算方案、決算方案；（5）制訂公司的利潤分配方案和彌補虧損方案；（6）在股東大會授權范圍內，決定公司對外投資、收購出售資產、資產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯(lián)交易等事項；（7）決定公司內部管理機構的設置；（8）聘任或者解聘公司總經(jīng)理、董事會秘書；根據(jù)總經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副總經(jīng)理、財務總監(jiān)等高級管理人員，并決定其報酬事項和獎懲事項。4、公司董事會應當就注冊會計師對公司財務報告出具的非標準審計意見向股東大會作出說明。5、董事會制定董事會議事規(guī)則，以確保董事會落實股東大會決議，提高工作效率，保證科學決策。6、董事會應當確定對外投資、收購出售資產、資

53、產抵押、對外擔保事項、委托理財、關聯(lián)交易的權限，建立嚴格的審查和決策程序；重大投資項目應當組織有關專家、專業(yè)人員進行評審，并報股東大會批準。7、董事會設董事長1人，由董事會以全體董事的過半數(shù)選舉產生。8、董事長行使下列職權：（1）主持股東大會和召集、主持董事會會議；（2）督促、檢查董事會決議的執(zhí)行；（3）簽署董事會重要文件和其他應由公司法定代表人簽署的其他文件；（4）行使法定代表人的職權；（5）在發(fā)生特大自然災害等不可抗力的緊急情況下，對公司事務行使符合法律規(guī)定和公司利益的特別處置權，并在事后向公司董事會和股東大會報告；（6）董事會授予的其他職權。9、董事長不能履行職務或者不履行職務的，由半數(shù)

54、以上董事共同推舉一名董事履行職務。10、董事會每年至少召開兩次會議，由董事長召集，于會議召開10日以前書面通知全體董事和監(jiān)事。11、代表1/10以上表決權的股東、1/3以上董事或者監(jiān)事會，可以提議召開董事會臨時會議。董事長應當自接到提議后10日內，召集和主持董事會會議。12、董事會召開臨時董事會會議的通知方式為：于會議召開三日之前以電話、傳真或電子郵件的方式通知全體董事。13、董事會會議通知包括以下內容：（1）會議日期和地點；（2）會議期限；（3）事由及議題；（4）發(fā)出通知的日期。14、董事會會議應有過半數(shù)的董事出席方可舉行。董事會作出決議，必須經(jīng)全體董事的過半數(shù)通過。董事會決議的表決，實行一

55、人一票。15、董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關聯(lián)關系的,不得對該項決議行使表決權，也不得代理其他董事行使表決權。該董事會會議由過半數(shù)的無關聯(lián)關系董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)無關聯(lián)關系董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關聯(lián)董事人數(shù)不足3人的，應將該事項提交股東大會審議。16、董事會決議表決方式為：董事以舉手表決方式或者以書面表決方式。董事會臨時會議在保障董事充分表達意見的前提下，可以用傳真方式或召開電話會議的方式進行并作出決議，并由參會董事簽字。17、董事會會議，應由董事本人出席；董事因故不能出席，可以書面委托其他董事代為出席，委托書中應載明代理人的姓名，代理事項、授權范圍和有效

56、期限，并由委托人簽名或蓋章。代為出席會議的董事應當在授權范圍內行使董事的權利。董事未出席董事會會議，亦未委托代表出席的，視為放棄在該次會議上的投票權。18、董事會應當對會議所議事項的決定做成會議記錄，出席會議的董事應當在會議記錄上簽名。董事會會議記錄作為公司檔案保存，保存期限不少于10年。19、董事會會議記錄包括以下內容：（1）會議召開的日期、地點和召集人姓名；（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事會的董事（代理人）姓名；（3）會議議程；（4）董事發(fā)言要點；（5）每一決議事項的表決方式和結果（表決結果應載明贊成、反對或棄權的票數(shù)）。（三）高級管理人員1、公司設總裁1名，由董事會聘任或解聘。

57、公司根據(jù)需要設副總裁，由董事會聘任或解聘。公司總裁、副總裁、財務總監(jiān)為公司高級管理人員。2、本章程關于不得擔任董事的情形同時適用于高級管理人員。本章程關于董事的忠實義務和關于勤勉義務的規(guī)定，同時適用于高級管理人員。3、在公司控股股東、實際控制人單位擔任除董事、監(jiān)事以外其他職務的人員，不得擔任公司的高級管理人員。4、總裁每屆任期3年，總裁連聘可以連任。5、總裁對董事會負責，行使下列職權：（1）主持公司的生產經(jīng)營管理工作，組織實施董事會決議，并向董事會報告工作；（2）組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案；（3）擬訂公司內部管理機構設置方案；（4）擬訂公司的基本管理制度；（5）制定公司的具體規(guī)章；（6

58、）提請董事會聘任或者解聘公司副總裁、財務總監(jiān)；（7）決定聘任或者解聘除應由董事會決定聘任或者解聘以外的負責管理人員；（8）召集并主持公司總裁辦公會議；（9）本章程或董事會授予的其他職權?？偛昧邢聲h。6、總裁應當根據(jù)董事會或者監(jiān)事會的要求，向董事會或者監(jiān)事會報告公司重大合同的簽訂、執(zhí)行情況、資金運用情況和盈虧情況?？偛帽仨毐ＷC該報告的真實性?？偛脩覍崍?zhí)行股東大會和董事會的決議。在行使職權時，不能變更股東大會和董事會的決議或者超越授權范圍?？偛靡蚬什荒苈男新殭鄷r，董事會應授權一名副總裁代總裁履行職權。7、總裁擬訂有關職工工資、福利、安全生產以及勞動保護、勞動保險、解聘（或開除）公司職工等

59、涉及職工切身利益的問題時，應當事先聽取工會或職代會的意見。8、總裁應制訂總裁工作細則，報董事會批準后實施。9、總裁工作細則包括下列內容：（1）總裁會議召開的條件、程序和參加的人員；（2）總裁及其他高級管理人員各自具體的職責及其分工；（3）公司資金、資產運用，簽訂重大合同的權限，以及向董事會、監(jiān)事會的報告制度；10、總裁可以在任期屆滿以前提出辭職。有關總裁辭職的具體程序和辦法由總裁與公司之間的勞務合同規(guī)定。11、副總裁由總裁提名，董事會聘任或解聘；副總裁對總裁負責，行使下列職權：（1）按照工作分工組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，并向總裁報告工作；（2）擬訂分管工作的基本管理制度；（3）擬訂分

60、管工作的具體規(guī)章；（4）總裁授予的其他職權。12、公司董事或者其他高級管理人員可以兼任公司董事會秘書，公司監(jiān)事不得兼任。公司聘請的會計師事務所的注冊會計師和律師事務所的律師不得兼任公司董事會秘書。13、董事兼任董事會秘書的，如某一行為需由董事、董事會秘書分別作出時，則該兼任董事及公司董事會秘書的人不得以雙重身份作出。14、公司高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應當承擔賠償責任。（四）監(jiān)事1、公司設監(jiān)事會。監(jiān)事會成員不得少于三人。監(jiān)事會設主席一人，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產生。監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議；監(jiān)事會主席不能履行職務或者不履行職務的