保險業(yè)的風(fēng)險防范

1、一、保險風(fēng)險的概述（一）保險業(yè)風(fēng)險特征根據(jù)保險業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生的方式及其所帶來的影響，其具體特點可以概括為：1保險業(yè)風(fēng)險的存在具有必然性。從宏觀角度上說，任何事物的存在都具有利弊兩個方面的因素，這就決定了當(dāng)一個事物出現(xiàn)以后，既給人類帶來了福音，同時，也會給人類制造一些麻煩。如果處理不好，甚至?xí)頌?zāi)難性的后果。比如人類有了航海業(yè)，就可遠(yuǎn)渡大洋，周游世界。但是從此出現(xiàn)了海難事故；人類有了飛機(jī)，實現(xiàn)了人類遨游藍(lán)天的夢想，縮短了地球上地域之間的距離，可是伴隨的是不斷發(fā)生的空難悲劇。再比如，汽車成了代步工具，但交通事故猛于虎也是不爭的事實。同樣的保險業(yè)風(fēng)險也是如此。更何況他是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)。2保險業(yè)的風(fēng)險種

2、類可以影響保險業(yè)的風(fēng)險因素有很多，并且可以從不同的角度進(jìn)行分類，本文著重介紹美國精算師協(xié)會和Babbel等對保險業(yè)風(fēng)險的分類。3精算角度的保險業(yè)風(fēng)險分類（二）美國精算師協(xié)會將保險業(yè)的風(fēng)險種類分為：1資產(chǎn)風(fēng)險。因保險公司的債務(wù)人無法或不愿償付保險公司的債務(wù)，或者因保險公司的資產(chǎn)發(fā)生貶值而引發(fā)的保險公司償付能力不足，它包括了利率風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和貨幣風(fēng)險等。2定價風(fēng)險。因被保險人索賠頻率和數(shù)額的不確定性、保險公司收入的不確定性以及保險公司運營成本的不確定性導(dǎo)致保險公司保費收入不足引起的風(fēng)險。3資產(chǎn)/負(fù)債匹配風(fēng)險。由于市場利率及通貨膨脹的變化對保險公司的資產(chǎn)和負(fù)債二者的影響程度不同而導(dǎo)致保險

3、公司負(fù)債價值超過資產(chǎn)價值的風(fēng)險。4其他風(fēng)險。稅收和法律方面的變動以及公司員工工作失誤等引起的保險公司風(fēng)險。（三）金融角度的保險業(yè)風(fēng)險分類Babbel等從金融風(fēng)險的觀點將保險業(yè)風(fēng)險種類分為：1精算風(fēng)險。保險公司出售保單和承擔(dān)其他負(fù)債所籌集的資金不足以保證其履行保險債務(wù)責(zé)任的風(fēng)險。精算風(fēng)險一個主要的反映就是定價風(fēng)險，即由于死亡率、發(fā)病率、利率、收益率和損失發(fā)生的頻率及嚴(yán)重程度、管理費用、銷售費用等影響價格的因素在經(jīng)營過程中的不確定性所導(dǎo)致的定價過低的風(fēng)險。2系統(tǒng)風(fēng)險。保險公司資產(chǎn)和負(fù)債的價值由于受到系統(tǒng)風(fēng)險因素變化的影響而產(chǎn)生的風(fēng)險，所謂系統(tǒng)風(fēng)險因素包括了利率風(fēng)險、基差風(fēng)險和通脹風(fēng)險，其中最重要的

4、是利率風(fēng)險，并且系統(tǒng)風(fēng)險不能通過分散化來完全消除。3信用風(fēng)險。保險公司的債務(wù)人不能或不愿意償付債務(wù)而導(dǎo)致的保險公司風(fēng)險，以及由于投保人的不誠實行為而引起的逆選擇風(fēng)險和道德風(fēng)險。4流動性風(fēng)險。保險公司在需要資金周轉(zhuǎn)時所面臨的資產(chǎn)無法及時變現(xiàn)的風(fēng)險，它可能是由新業(yè)務(wù)大量減少和保單大量退保，或者由短時間內(nèi)的大量索賠而引起。5操作風(fēng)險。保險公司處理理賠不當(dāng)、經(jīng)營管理混亂和違章操作等經(jīng)營管理方面的問題而導(dǎo)致的風(fēng)險。6法律風(fēng)險。由于對法規(guī)的不同理解，法規(guī)和管理規(guī)定的變化以及法院的判決等引起索賠變化從而導(dǎo)致的保險公司風(fēng)險。二、中國保險業(yè)風(fēng)險的形成（一）較長時期內(nèi)保險主體產(chǎn)權(quán)不清晰1982年恢復(fù)營業(yè)以來，中國

5、保險市場主體以國有公司為主，所有保險業(yè)務(wù)也都由國有公司壟斷。這種公有產(chǎn)權(quán)制度下的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)特點在于：一是與公有產(chǎn)權(quán)制度相適應(yīng)，保險公司的占有權(quán)、使用權(quán)、收益權(quán)、處置權(quán)和交易權(quán)均高度集中于國家政府。二是保險公司本身不具有獨立的法人產(chǎn)權(quán)形式和資格，由此決定了它并無財產(chǎn)處置、經(jīng)營和從事保險業(yè)務(wù)的自主權(quán)。三是由于各項權(quán)能集中于國家政府，產(chǎn)公有，不具有排他性和多樣性，因此保險公司的經(jīng)營行為完全由國家安排就是邏輯的必然。雖然近年來的改革給保險公司注入了一定的激勵因素，但由于產(chǎn)權(quán)高度集中所決定，這種放權(quán)行為仍然不過是政府行使權(quán)力的一種方式，必要時可以收回。四是作為承保人的國有保險公司和作為投保人的國有企業(yè)最終

6、為一個主體所有，所以在原則上它們之間無法產(chǎn)生真正的保險交易關(guān)系，二者的投保承保關(guān)系具有某些“自家人保自家人”的特性。在這樣的產(chǎn)權(quán)模式下，保險產(chǎn)權(quán)權(quán)能僅在同一公共主體內(nèi)部簡單分解，并且由行政關(guān)系來局部調(diào)整責(zé)權(quán)利關(guān)系，導(dǎo)致利益與責(zé)任的非對稱，動機(jī)、激勵與行為的非對稱等一系列的非均衡性，形成了保險業(yè)產(chǎn)權(quán)形式上的公有和實際上虛置的狀況，從而國有保險公司與國有企業(yè)之間形成了一種配額性的交易關(guān)系。它的直接后果就是風(fēng)險管理責(zé)任的軟化和投保責(zé)任的弱化。（二）國有保險公司的法人治理結(jié)構(gòu)缺陷20世紀(jì)90年代中期以來，隨著主體的不斷多元化和市場的不斷開放，我國保險業(yè)出現(xiàn)了國有股、法人股、個人股、外資股并存的混合股權(quán)

7、結(jié)構(gòu)，從而推動了公司治理的改進(jìn)和優(yōu)化。近年來，保險公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的步伐不斷加快，并取得了初步成效。然而，由于業(yè)務(wù)規(guī)模、股東背景和發(fā)展基礎(chǔ)不同等多種因素，各公司之間治理水平參差不齊，國有保險公司和股份制保險公司的治理仍然存在不少問題。具體表現(xiàn)為：一是董事會存在嚴(yán)重的職能和結(jié)構(gòu)問題。公司董事會在選聘高管人員、戰(zhàn)略決策、監(jiān)督和評估經(jīng)理層的績效等方面的主要職能還沒有完全落實到位，董事會在經(jīng)營管理中沒有發(fā)揮核心作用，對董事的責(zé)任追究機(jī)制也沒有普遍建立起來。二是獨立董事沒有發(fā)揮應(yīng)有的作用。獨立董事主要由大股東聘請，不能代表中小股東的利益，其薪酬來自于公司，很難對公司的經(jīng)營活動發(fā)表客觀的獨立意見，容易淪為

8、“花瓶”獨董。三是監(jiān)事會制度不健全，制度執(zhí)行不嚴(yán)格。四是外部治理機(jī)制的作用發(fā)揮有限。目前我國職業(yè)經(jīng)理人市場不健全，公司高級管理人員的選聘機(jī)制失效；上市的保險公司不多，通過證券市場進(jìn)行控制權(quán)配置的功能不能有效發(fā)揮。五是公司治理中風(fēng)險控制意識較差，內(nèi)控制度多在業(yè)務(wù)層面發(fā)揮作用，而對治理結(jié)構(gòu)層面的險控制是膚淺的。六是股權(quán)控制中國有股“一股獨大”的結(jié)構(gòu)限制了公司治理機(jī)制的作用。七是委托代理中的“內(nèi)部人控制”問題嚴(yán)重。政府作為國有股權(quán)的代表對公司實行控制，并通過層層委托，授權(quán)經(jīng)營者管理，由于“國家”這個所有者實際為缺位狀態(tài)，因此，如何保證董事會和高管人員的忠實、勤勉義務(wù)存在難題。（三）保險產(chǎn)業(yè)鏈不完整在

9、一個成熟的保險市場體系中，保險產(chǎn)業(yè)鏈中各個組成部分非常發(fā)達(dá)且分工精細(xì)化。保險產(chǎn)業(yè)鏈組成部分主要包括：成熟的保險需求方即保險消費者群體、發(fā)達(dá)的保險產(chǎn)品供給方即保險人、完善的保險中介人（保險營銷員、保險中介機(jī)構(gòu)等）以及保險市場的輔助人（如精算師、審計師、注冊會計師等）。當(dāng)前及今后一個相當(dāng)長的時期內(nèi)，中國保險產(chǎn)業(yè)鏈的發(fā)展注定是不夠發(fā)達(dá)和完善的，由此必將形成潛在的不確定性風(fēng)險。如：由于保險消費者的不成熟，對保險經(jīng)濟(jì)補償功能不了解，不會主動接受保險和購買保險客觀上造成全社會保險密度（人均保費收入）和保險深度（總保費收入在一國GDP中的占比）較低，維護(hù)保險業(yè)正常經(jīng)營的“大數(shù)法則”得不到有效發(fā)揮，會對保險企

10、業(yè)的承保利潤構(gòu)成潛在威脅；由于保險供給方發(fā)展欠發(fā)達(dá)，造成當(dāng)前保險業(yè)的發(fā)展不能適應(yīng)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，不能滿足廣大人民群眾日益增加的保險需求，并且由此形成現(xiàn)階段我國保險業(yè)面臨的主要矛盾；由于構(gòu)成保險雙方之間橋梁和紐帶作用的保險中介人欠發(fā)達(dá)，良莠不齊，誠信意識不強(qiáng)，逐漸出現(xiàn)了一些諸如誤導(dǎo)、欺詐保險消費者和欺騙保險人的失信現(xiàn)象，形成保險業(yè)發(fā)展中的道德風(fēng)險；由于保險市場輔助人欠發(fā)達(dá)，對內(nèi)造成保險業(yè)精算基礎(chǔ)薄弱、保險產(chǎn)品定價不科學(xué)，對外造成對保險業(yè)的社會監(jiān)督不力等等。（四）中國保險業(yè)的生態(tài)環(huán)境易于滋生風(fēng)險一是政府行政不當(dāng)干預(yù)保險業(yè)。在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，政府行政職能轉(zhuǎn)變得不夠徹底，一些政府職能部門對當(dāng)?shù)乇?/p>

11、險業(yè)進(jìn)行了不當(dāng)?shù)男姓深A(yù)。如，對保險公司增加不合理的收費項目和進(jìn)行硬性攤派；利用行政權(quán)力干預(yù)保險企業(yè)正常的經(jīng)營活動等等。這不僅加劇了保險公司的經(jīng)營負(fù)擔(dān)，而且惡化了保險業(yè)快速持續(xù)發(fā)展的外部環(huán)境，形成外部不良風(fēng)險或者外部環(huán)境不經(jīng)濟(jì)。二是財政稅收政策不易化解保險業(yè)風(fēng)險。政府重視和政策支持，是保險業(yè)發(fā)展的重要條件。現(xiàn)階段，中國保險業(yè)在農(nóng)業(yè)保險、出口信用保險、責(zé)任保險等領(lǐng)域都迫切需要政府給予相應(yīng)的政策支持，但這一支持表現(xiàn)得并不明顯。在農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域，保險經(jīng)營成本高，風(fēng)險大，費率高，而農(nóng)民可支配收入偏低，支付保費能力十分有限；農(nóng)險覆蓋面小，賠付率高，經(jīng)營虧損嚴(yán)重。目前是依靠監(jiān)管部門的硬性推動，引導(dǎo)商業(yè)保險公

12、司來經(jīng)營這種準(zhǔn)公共產(chǎn)品，所造成的經(jīng)營風(fēng)險和利潤損失難以消化；在出口信用保險領(lǐng)域，2007年以來，受美國次貸危機(jī)的影響，我國對外貿(mào)易增幅趨緩，出口商逾期未收回賬款在快速增長，加之人民幣不斷升值，這一業(yè)務(wù)的經(jīng)營面臨較大的賠付風(fēng)險和承保能力不足的風(fēng)險，迫切需要國家加大扶持力度。在責(zé)任保險領(lǐng)域，推廣責(zé)任保險不僅是一種經(jīng)濟(jì)行為，也是政府提高公共管理效能的一個重要途徑，對于安定社會生產(chǎn)和生活具有重要意義。而我國除了交強(qiáng)險強(qiáng)制以外，其他如公眾責(zé)任險、產(chǎn)品責(zé)任險、中小企業(yè)雇主責(zé)任險、特殊職業(yè)的責(zé)任保險等僅僅停留在保險業(yè)一廂情愿的推廣層面。（五）保險業(yè)市場調(diào)節(jié)機(jī)制不完善在一個成熟發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場機(jī)制自

13、動發(fā)揮在資源配置中的基礎(chǔ)性作用，經(jīng)濟(jì)運行效率非常高。而在一個欠發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)條件下，市場機(jī)制發(fā)揮在資源配置中的基礎(chǔ)性作用就會受到制約；資源配置不是按照市場需求自發(fā)進(jìn)行，而是要受到來自各方面的約束，造成經(jīng)濟(jì)運行效率低下?，F(xiàn)階段，市場機(jī)制在中國保險業(yè)發(fā)展進(jìn)程中發(fā)揮的調(diào)節(jié)作用尚有限，客觀上造成保險業(yè)運行效率較為低下，運行成本耗損較為嚴(yán)重。如：保險市場集中度過高，市場份額主要壟斷于中國人保、中國人壽、中國平安和太平洋保險公司，其他中小型保險公司整體的市場份額偏低，導(dǎo)致保險市場競爭不夠充分，保險消費者的利益得不到有效保護(hù)；在保險產(chǎn)品開發(fā)過程中，保險企業(yè)更多地不是依靠市場調(diào)研和市場細(xì)分來開發(fā)保險市場適銷對

14、路的保險產(chǎn)品，而是采取“拿來主義”，簡單地照搬同業(yè)公司已開發(fā)出來的同類產(chǎn)品，沒有考慮市場差異化需求；保險產(chǎn)品的費率浮動幅度要受到嚴(yán)格監(jiān)管，費率浮動的決定權(quán)屬于政府主導(dǎo)而非市場化。（一）保險市場的競爭將更加激烈。從總體上來說,國外保險公司從資金實力、產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、展業(yè)方式、業(yè)務(wù)管理水平等方面都大大強(qiáng)于國內(nèi)保險公司。中國人民銀行規(guī)定,申請設(shè)立外資保險機(jī)構(gòu)的外國保險公司應(yīng)具備下列基本條件:最少具有30年以上的經(jīng)營歷史,遞交申請前一年年末的資產(chǎn)總額不得少于50億美元,在中國境內(nèi)設(shè)立代表機(jī)構(gòu)2年以上。而事實上,已在中國開業(yè)的20家外國保險公司,以及目前在中國設(shè)有202個代表機(jī)構(gòu)、申請等待營業(yè)執(zhí)照的外國保

15、險公司,其經(jīng)營歷史和資產(chǎn)總額條件均大大超過人民銀行的這一基本要求,許多公司的經(jīng)營歷史都在百年以上,資產(chǎn)總額大都在幾百億美元,甚至幾千億美元以上。與外國幾百年的保險發(fā)展歷史相比較,中國的保險業(yè)仍十分幼嫩。1998年底中國的保險深度為1.57%,居世界第五十五位;保險密度為12美元,居世界第六十位。就保險公司而言,中國保費最高的是中國人壽保險公司,1998年其保費收入為人民幣530億元,最少的公司年保費收入不到1億元。由此可見,當(dāng)前中國保險業(yè)的整體水平與外國公司相比差距較大。此外,中國保險業(yè)的差距還在于缺乏一個完整的代理人、經(jīng)紀(jì)人、公估行等中介機(jī)構(gòu)體系。各保險公司在保險種類設(shè)計、精算水平、核保技術(shù)

16、、經(jīng)營手段、售后服務(wù)等方面也存在不足。一旦中國入關(guān)會暴露出國內(nèi)保險公司在營運上與國際水平的差距,特別是管理水平、風(fēng)險處理技術(shù)、科技運用水平、資金運用能力、產(chǎn)品創(chuàng)新等方面的差距。（二）民族保險業(yè)將受到一定的沖擊。具有雄厚資金實力,先進(jìn)保險技術(shù)和豐富管理經(jīng)驗的外國保險公司與尚不成熟的中國保險公司同臺競爭,這無疑給中國保險業(yè)帶來競爭壓力。在稅收方面,外國保險公司享受著“三減兩免”（三年減稅,兩年免稅）的優(yōu)惠條件,所得稅為15%,而中資保險公司需要繳納33%的所得稅。在資金運用方面,外資保險公司的可涉足股票,房地產(chǎn)、貸款等,資金運用率普遍在85%以上,而中資保險公司的保險基金運用渠道相對來說非常狹窄,

17、資金運用率只有10%。這樣外國保險公司可以憑借其雄厚的經(jīng)濟(jì)實力和低稅收的優(yōu)勢,通過降低保險費率,提高保險代理傭金搶占市場,對中國保險公司構(gòu)成一定的威脅,造成業(yè)務(wù)流失,市場份額下降。此外,現(xiàn)已進(jìn)入中國市場的外資保險公司,在組織形式、經(jīng)營區(qū)域、業(yè)務(wù)范圍上受到嚴(yán)格限制。地域上,只能在上海、廣州兩地。業(yè)務(wù)上,服務(wù)的對象為外國人和三資企業(yè)不能涉及團(tuán)體業(yè)務(wù)。組織形式上,從1996年以來,在華經(jīng)營人壽保險業(yè)務(wù)的外資保險人,只能與中方組建合資公司,不可以獨資形式經(jīng)營。而中國國內(nèi)的保險公司,即使是區(qū)域性公司,經(jīng)營地點也通常不限于一城一地,而能輻射周邊地區(qū)。業(yè)務(wù)范圍只分人壽保險或財產(chǎn)保險,并無銷售對象的限制。由于

18、中外保險人并不處在同一起跑線上，中國保險公司因而能分得部分保險市場。中國加入亞丁0后,落實國民待遇原則,這些限制都將煙消云散。可以預(yù)見,隨著保險業(yè)開放程度的提高,外資保險公司對國內(nèi)保險市場的沖擊必然會逐步升級,并壓縮民族保險業(yè)的生存空間。（三）保險監(jiān)管面臨改革。外資保險公司的進(jìn)入,使我國保險市場上競爭主體不斷增加,成份愈益復(fù)雜,給政府部門對保險業(yè)的監(jiān)管造成一定的困難。根據(jù)國民待遇原則,在保險市場管理上對內(nèi)資和外資的保險機(jī)構(gòu)必須一視同仁,不得薄此厚彼,這不僅包括業(yè)務(wù)范圍的一致,而且還包括管理法規(guī)的統(tǒng)一。從而要求保險監(jiān)管盡快與國際通行慣例接軌,采取以償付能力為中心的松散監(jiān)管。這就給保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)帶來

19、了較大的監(jiān)管難度,提出了更高的工作要求和標(biāo)準(zhǔn)。（四）要求現(xiàn)行的有關(guān)保險的法律法規(guī)作出修訂并予以完善?，F(xiàn)行的保險法對合資、外資保險公司的經(jīng)營并未作出細(xì)致的規(guī)定,如應(yīng)如何評價其償付能力,在華境內(nèi)保留多少額度的保證金,20%法定分保比例是否適用等實際問題都應(yīng)明確。此外,現(xiàn)行保險代理人管理規(guī)定（試行）和保險經(jīng)紀(jì)人管理規(guī)定（試行）也應(yīng)對中介機(jī)構(gòu)的組織形式作出調(diào)整,以適應(yīng)保險市場組織制度的需求。（五）資金外流面臨潛在可能危險。保險業(yè)特別是人壽保險,聚集了大量的長期資金,對資本市場具有舉足輕重的作用,因而具有較強(qiáng)的金融特征。外國保險公司帶來的外資數(shù)額是相當(dāng)有限的,相反卻可以在中國國內(nèi)保險市場上通過收繳保費的

20、形式聚集資金。依照我國目前的監(jiān)管能力和水平,根本無法控制外國保險公司的資金運用,也無法限制其收益轉(zhuǎn)移出境,從而影響我國宏觀經(jīng)濟(jì)中的貨幣政策和財政政策的調(diào)控,對國家的經(jīng)濟(jì)安全構(gòu)成一定威脅。（六）造成保險人才的流失。由于外資保險公司有較高的收入水平,較優(yōu)厚的福利待遇,較強(qiáng)的流動性和較為靈活的分配制度等優(yōu)點,對國內(nèi)優(yōu)秀的保險人才具有一定的吸引力。并且,為了彌補對國內(nèi)市場了解不足的弱點,外資保險公司常常以較高待遇吸引當(dāng)?shù)馗邔庸芾砣藛T。這使國內(nèi)保險公司感到了人才流失的壓力,其用人機(jī)制、分配機(jī)制和人才流動機(jī)制等受到了一定的沖擊。四、我國保險業(yè)風(fēng)險防范的措施（一）充分利用服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定的有關(guān)條款,保護(hù)民族保

21、險業(yè)。服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定為發(fā)展中國家確定了一些特殊優(yōu)惠待遇,允許發(fā)展中國家根據(jù)本國特點,制訂發(fā)展本國保險業(yè)的政策目標(biāo)。在市場準(zhǔn)入方面,允許根據(jù)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平,適度開放行業(yè)和市場,逐步實現(xiàn)保險服務(wù)自由化。我國在保險業(yè)開放過程中,要充分利用緩沖階段,將上述政策用足用好,參照國際上不同國家保險市場開放程度不同的經(jīng)驗做法,分步驟對外開放,在一定時間內(nèi)設(shè)置若干必要的防線。如:在設(shè)立資格上,要從嚴(yán)要求,好中選優(yōu),擇優(yōu)錄取。對外資保險公司的進(jìn)入,應(yīng)設(shè)立較特殊的資格要求,如要求其達(dá)到一定的經(jīng)營年限,要求其具有經(jīng)營國際保險業(yè)務(wù)的經(jīng)驗,要求其具有較高數(shù)量的資產(chǎn)等等,切不能讓某些外資保險抱著學(xué)習(xí)的態(tài)度到我國來經(jīng)營。在對

22、象選擇上,應(yīng)考慮國別原則、對等原則、資金實力、知名度、信用度及歷史上與我國合作情況等因素,作出合理選擇。優(yōu)先引進(jìn)那些資本雄厚、技術(shù)先進(jìn)、具有豐富管理經(jīng)驗的保險機(jī)構(gòu)。在開放市場結(jié)構(gòu)上,要根據(jù)我國保險市場結(jié)構(gòu)的特點和各類保險市場開放的風(fēng)險系數(shù),堅持結(jié)構(gòu)性地開放國內(nèi)保險市場,即以非壽險為主,向非壽險公司傾斜,相對抑制壽險公司的引進(jìn)。在組織形式上,為了有效地轉(zhuǎn)移保險技術(shù)和管理經(jīng)驗,在當(dāng)前引進(jìn)外資保險分公司已經(jīng)達(dá)到一定數(shù)量的情況下,應(yīng)該加強(qiáng)引進(jìn)中外合資形式保險公司的工作。尤其是壽險業(yè)務(wù),要采用合資的方式,而且目前應(yīng)由中方控股,在條件成熟后再逐步放寬限制。在經(jīng)營區(qū)域上,特區(qū)及沿海城市應(yīng)逐步開放,另一方面,

23、應(yīng)以政策為導(dǎo)向,鼓勵外資公司到中西部地區(qū)進(jìn)行試點,把引進(jìn)經(jīng)營性外資保險機(jī)構(gòu)的地域擴(kuò)大到中西部地區(qū),以配合我國給予中西部地區(qū)關(guān)于引進(jìn)外資的優(yōu)惠政策。在業(yè)務(wù)范圍上,應(yīng)優(yōu)先引進(jìn)那些保險經(jīng)營技術(shù)含量高,經(jīng)營管理難度大的責(zé)任保險、信用保險、醫(yī)療保險、農(nóng)業(yè)保險、再保險和新險種等保險業(yè)務(wù)。對進(jìn)入我國保險市場的外資保險公司,嚴(yán)格限制其經(jīng)營范圍。在保險費率執(zhí)行上,遵守中國保險監(jiān)管部門或保險同業(yè)公會有關(guān)費率的統(tǒng)一規(guī)定,確定保險費率的最低下限。對于純保險費率的厘定,保險監(jiān)管管理部門應(yīng)根據(jù)以往的經(jīng)驗確定一個統(tǒng)一的最低下限,對違反這一規(guī)定的外資保險公司給予重罰或讓其停止業(yè)務(wù)經(jīng)營;對于附加保險費率,則可允許各保險企業(yè)根據(jù)

24、自身的營業(yè)費用、收益、預(yù)期利潤等因素自行確定,報監(jiān)管部門批準(zhǔn)后實行。在稅收政策上,要真正遵循國民待遇原則,不給外資、合資保險企業(yè)以優(yōu)惠稅率,在適當(dāng)?shù)臅r候取消“三減兩免”的優(yōu)惠政策,課以民族保險公司同樣的稅率。（二）加強(qiáng)監(jiān)管體系建設(shè),盡快向國際慣例靠攏。外資保險公司是一種經(jīng)濟(jì)資源,通過對這種經(jīng)濟(jì)資源的合理配置和有效利用,無疑有利于促進(jìn)中資保險公司在技術(shù)、信息和管理經(jīng)驗等方面的提高。而對于外資保險公司這種經(jīng)濟(jì)資源能否得到有效利用,很大程度上取決于保險監(jiān)管機(jī)關(guān)能否進(jìn)行有效監(jiān)管和合理引導(dǎo)。其一,保險監(jiān)管機(jī)關(guān)履行好這種職責(zé)需要有完善的法律規(guī)章。目前,外資保險機(jī)構(gòu)已在上海、廣州等地進(jìn)行業(yè)務(wù)運作,然而尚缺乏

25、法律約束,僅有一個上海外資保險機(jī)構(gòu)管理暫行辦法,保險法中涉及外資保險機(jī)構(gòu)的法律條款也少得可憐。由于目前尚無全國性、專門針對外資保險機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章出臺,制訂一部全國性的、專門針對外資保險機(jī)構(gòu)的管理規(guī)章及其實施細(xì)則已成為當(dāng)務(wù)之急。要在總結(jié)上海市外資保險機(jī)構(gòu)暫行管理辦法實施經(jīng)驗的基礎(chǔ)上,頒布有關(guān)外資保險機(jī)構(gòu)管理的法規(guī)。內(nèi)容應(yīng)包括設(shè)立條件、資本金、業(yè)務(wù)范圍、保險費率、保險條款、保險準(zhǔn)備金、再保險、最低償付能力、保險、報表制度和精算制度等方面的規(guī)定以及處罰細(xì)則,做到有法可依。其二,由于外資保險公司在經(jīng)營管理、財務(wù)準(zhǔn)則和法律意識等方面與國內(nèi)存在著一定的區(qū)別,對其監(jiān)管還應(yīng)遵循國際慣例,具體可歸納為三個方面:(1)組織監(jiān)管。嚴(yán)格開業(yè)審批制度,規(guī)定資本金和保證金最低限額,引進(jìn)那些資金雄厚、技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)營穩(wěn)健的外資保險公司,在組織形式上,優(yōu)先考慮采取合資方式進(jìn)入的外資保險公司;(2)業(yè)務(wù)經(jīng)營監(jiān)管。限定外資保險公司經(jīng)營范圍、業(yè)務(wù)種類、保險條件及保險費率等,要求其定期提交業(yè)務(wù)發(fā)展計