固定資產(chǎn)管理制度流程表單樣本

1、資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)之處，請(qǐng)聯(lián)系改正或者刪除。編號(hào)：DSJT-HR-007英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司 版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第1頁主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：年11月1日固定資產(chǎn)的定義及分類1.1固定資產(chǎn)的定義：固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上、單位價(jià)值在人民幣元以上，并在使用 過程中保持原來的物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)分類：1.2.1辦公設(shè)備類（如：傳真機(jī)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、投影儀、碎紙機(jī)、掃描儀、臺(tái)式計(jì)算機(jī)、 筆記本、移動(dòng)硬盤、U盤、電腦音響、考勤機(jī)、裝訂機(jī)、數(shù)碼攝像機(jī)、電話機(jī)、程控交換 機(jī)、錄音筆、網(wǎng)絡(luò)適配器、路由器、交換機(jī)、調(diào)制解調(diào)器、裁切機(jī)

2、等）；1.2.2辦公家私類（辦公桌、沙發(fā)、茶幾、文件柜、椅凳、床、餐桌、案臺(tái)等）；1.2.3運(yùn)輸設(shè)備類（汽車、貨車等）；1.2.4電器設(shè)備類（空調(diào)、風(fēng)扇、冰箱、電磁爐、電熱水壺、監(jiān)控設(shè)備等）。管理分工2.1為了更好的利用固定資產(chǎn)，實(shí)行固定資產(chǎn)統(tǒng)一管理，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)，建立崗位 責(zé)任制和操作規(guī)范，按照集中領(lǐng)導(dǎo)、統(tǒng)一管理的原則以固定資產(chǎn)的類別確定分工管理如下： 2.1.1人事部作為固定資產(chǎn)的主管部門，應(yīng)建立健全固定資產(chǎn)的明細(xì)登記表；2.1.2財(cái)務(wù)部作為固定資產(chǎn)的監(jiān)督管理部門，應(yīng)聯(lián)合人事部每月清點(diǎn)一次固定資產(chǎn)，追蹤差異原因；2.1.3網(wǎng)管負(fù)責(zé)機(jī)房?jī)?nèi)所有設(shè)備的維護(hù)與使用管理，負(fù)責(zé)未使用固定

3、資產(chǎn)的維護(hù)及保管，負(fù)責(zé)全公 司電腦設(shè)備、打印設(shè)備、考勤設(shè)備、監(jiān)控設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等的維修；2.1.4人事部負(fù)責(zé)公司公用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；2.1.5部門主管人員負(fù)責(zé)該部門共用設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理；2.1.6各辦公人員負(fù)責(zé)各自的辦公設(shè)備的保管、維護(hù)和使用管理。管理事項(xiàng)3.1由于生產(chǎn)、辦公、研究需要購(gòu)置固定資產(chǎn)的，必須由部門負(fù)責(zé)人向人事部提出申請(qǐng)，報(bào)經(jīng)總 經(jīng)理批準(zhǔn)后，由相關(guān)部門負(fù)責(zé)購(gòu)置；3.2新購(gòu)設(shè)備到貨后，由相關(guān)單位開箱檢查、驗(yàn)收，設(shè)備安裝完畢后報(bào)告人事部。人事部及時(shí)貼上 固定資產(chǎn)標(biāo)貼，做好固定資產(chǎn)登記，并通知使用單位及財(cái)務(wù)部。編號(hào)：DSJT-HR-007英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司

4、 版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第2頁主題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：11月1日職責(zé)4.1人事部的職責(zé)4.1.1隨時(shí)掌握固定資產(chǎn)的使用狀況；4.1.2負(fù)責(zé)監(jiān)督配合使用單位做好設(shè)備的使用和維護(hù)，確保設(shè)備完好，提高利用率；4.1.3負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的管理，做好固定資產(chǎn)的分類、編號(hào)，登記固定資產(chǎn)明細(xì)表，負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的 采購(gòu)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)；4.1.4根據(jù)使用部門的使用情況，組織編制設(shè)備大中修維修計(jì)劃，按期編報(bào)設(shè)備更新計(jì)劃；4.1.5嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，對(duì)違反固定資產(chǎn)管理制度，擅自贈(zèng)送、變賣、拆除固定資產(chǎn)的行為和破壞 固定資產(chǎn)的現(xiàn)象，要嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處

5、罰。4.2財(cái)務(wù)部的職責(zé)4.2.1監(jiān)督人事部對(duì)固定資產(chǎn)的管理是否規(guī)范，如有違規(guī)，嚴(yán)格追查責(zé)任，視情節(jié)給予處罰。4.3使用部門的職責(zé)4.3.1每臺(tái)設(shè)備要明確使用、保管、維護(hù)的責(zé)任者；4.3.2嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作規(guī)程和維護(hù)保養(yǎng)制度，確保設(shè)備的完好、清潔、潤(rùn)滑和安全使用；4.3.3固定資產(chǎn)的領(lǐng)用、調(diào)出、報(bào)廢必須經(jīng)人事部及總經(jīng)理批準(zhǔn)，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)動(dòng)、報(bào) 廢，更不能自行外借和變賣；4.3.4月底配合主管部門對(duì)固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)工作。調(diào)撥轉(zhuǎn)移5.1凡列入公司的固定資產(chǎn)未經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理批準(zhǔn)，任何單位不得擅自調(diào)拔、轉(zhuǎn)移、借 出和出售；5.2公司內(nèi)部設(shè)備的調(diào)撥與轉(zhuǎn)移，必須經(jīng)過人事部辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)，同時(shí)

6、由調(diào)出、調(diào)入單位的雙 方領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)辦人簽字后，由財(cái)務(wù)部門監(jiān)督調(diào)撥手續(xù)；5.3公司對(duì)外的設(shè)備調(diào)撥和轉(zhuǎn)移一般實(shí)行有償價(jià)調(diào)撥方式設(shè)備主管部門根據(jù)設(shè)備的使用年限、 折余價(jià)值、新舊程度按質(zhì)論價(jià)，原則上調(diào)出設(shè)備的價(jià)值不得低于設(shè)備的折余價(jià)值，對(duì)外處理設(shè)備 必須由財(cái)務(wù)部提出處理價(jià)值，報(bào)總經(jīng)理簽字方可處理，辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)；5.4未經(jīng)主管部門同意，各使用部門無權(quán)辦理設(shè)備轉(zhuǎn)移及處理，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將追究部門及經(jīng)辦人的 責(zé)任。英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司編號(hào)：DSJT-HR-007版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部門：人力行政部共4頁，第3頁主 題：固定資產(chǎn)管理制度執(zhí)行時(shí)間：11月1日?qǐng)?bào)廢封存6.1公司的固定資產(chǎn)報(bào)廢處理時(shí)，

7、須使用部門提出申請(qǐng)，并填寫設(shè)備報(bào)廢單，由財(cái)務(wù)部門將其凈損 失上報(bào)總經(jīng)理批復(fù)后，辦理報(bào)廢相關(guān)手續(xù)；6.2凡符合下列條件可申請(qǐng)報(bào)廢：1超過使用年限，主要結(jié)構(gòu)陳舊，精度低劣生產(chǎn)率低，耗能高，而且不能改造利用的；6.2.2不能動(dòng)遷的設(shè)備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的；6.2.3腐蝕嚴(yán)重?zé)o法修復(fù)或繼續(xù)使用要發(fā)生危險(xiǎn)的；6.2.4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復(fù)價(jià)值的；6.2.5因事故或其它自然災(zāi)害，使設(shè)備遭受損壞無修復(fù)價(jià)值的。6.3凡經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)廢的固定資產(chǎn)不能繼續(xù)在生產(chǎn)線上使用，財(cái)務(wù)部與使用部門要及時(shí)作價(jià)處理。處理 后的固定資產(chǎn)由人事部和使用部門一起辦理固定資產(chǎn)的注銷手續(xù)，對(duì)外處理報(bào)廢固定資產(chǎn)時(shí)由

8、人 事部提出處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)，變價(jià)收入上交財(cái)務(wù)部。6.4凡停用三個(gè)月以上的固定資產(chǎn)由使用部門封存、保管。6.5閑置設(shè)備和封存設(shè)備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。清查7.1為了保護(hù)固定資產(chǎn)的安全與完整，各部門必須對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查、盤點(diǎn)，以掌握固定資 產(chǎn)的實(shí)有數(shù)量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產(chǎn)，保證賬實(shí)相符；7.2固定資產(chǎn)每月至少清查、盤點(diǎn)一次。遇有下列情況，應(yīng)當(dāng)對(duì)有關(guān)固定資產(chǎn)進(jìn)行全部或部分的臨 時(shí)清查：7.2.1直接經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員調(diào)動(dòng)工作；7.2.2因機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)變動(dòng)，辦理財(cái)產(chǎn)交接；7.2.3固定資產(chǎn)發(fā)生非常損失事故；7.2.4單位負(fù)責(zé)人根據(jù)工作需要

9、決定進(jìn)行的臨時(shí)抽查。7.3根據(jù)固定資產(chǎn)清查的范圍和任務(wù)，成立由人事部、財(cái)務(wù)部、使用部門、技術(shù)人員和實(shí)物保管 人員參加的清查小組。組長(zhǎng)由主管固定資產(chǎn)的公司領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任。7.4對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查以前，財(cái)務(wù)部門必須檢查有關(guān)財(cái)產(chǎn)增減變動(dòng)的憑證是否齊全 如有尚未入 賬的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)入賬，主動(dòng)與固定資產(chǎn)管理、倉(cāng)庫(kù)以及其它有關(guān)部門核對(duì)各項(xiàng)固定資產(chǎn)的 收、付記錄，做到清查前的賬目相符。編號(hào)：DSJT-HR-007英國(guó)帝氏集團(tuán)（國(guó)際）有限公司 版本號(hào)：A修改狀態(tài)：00簽發(fā)部二定二制度偵間第4匚=7.5經(jīng)管固定資產(chǎn)的人員，在清查以前，應(yīng)當(dāng)將所經(jīng)管的固定資產(chǎn)進(jìn)行整理，對(duì)尚未點(diǎn)驗(yàn)入庫(kù)和應(yīng) 當(dāng)調(diào)撥出庫(kù)的固定資產(chǎn)，盡可

10、能做好入庫(kù)和出庫(kù)手續(xù)，避免發(fā)生重點(diǎn)、漏點(diǎn)等差錯(cuò)。7.6固定資產(chǎn)清查應(yīng)當(dāng)逐一點(diǎn)清實(shí)物，包括查明固定資產(chǎn)的實(shí)有數(shù)與賬面結(jié)存數(shù)是否相符，固定資 產(chǎn)的保管、使用、維修、報(bào)廢和轉(zhuǎn)讓等情況是否正常等等。發(fā)現(xiàn)沒有入賬的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)查明 原因，及時(shí)入賬。在清查中發(fā)現(xiàn)毀損情況，應(yīng)當(dāng)查明毀損的程度、原因和責(zé)任以后，在清查表內(nèi)加 以注明，并提出處理意見。對(duì)租賃、代管的固定資產(chǎn)，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行清查，并分別填制清查表。7.7對(duì)固定資產(chǎn)清查以后，根據(jù)清查的結(jié)果填制清查表單。清查表單經(jīng)過審核無誤以后，由參與清 查的人員和經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員共同簽名蓋章。清查表單應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)管理部門留存一份，送交財(cái)務(wù)部門 一份。7.8財(cái)務(wù)部門根據(jù)清查表格與固定資產(chǎn)賬簿記錄進(jìn)行核對(duì)。如發(fā)現(xiàn)盤存數(shù)與賬存數(shù)不一致的時(shí)候，應(yīng) 該及時(shí)查明原因，必要時(shí)進(jìn)行復(fù)查或由經(jīng)管財(cái)產(chǎn)的人員做出書面報(bào)告。7.9對(duì)清查出的固定資產(chǎn)短缺和溢余，經(jīng)查明核實(shí)以后，經(jīng)資產(chǎn)清查小組審核，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)集體審 批。財(cái)務(wù)部門根據(jù)審查核實(shí)后的清查表和審批意見，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，做賬務(wù)的調(diào)整，使賬簿 記錄與實(shí)際盤存的資料一致。獎(jiǎng)懲8.1在固定資產(chǎn)管理工作中成績(jī)突出者，可給予一定的物質(zhì)獎(jiǎng)勵(lì)。8.2固定資產(chǎn)保管人、使用人玩忽職守，違反有關(guān)固定資產(chǎn)管理規(guī)定及操作規(guī)程，造成固定資產(chǎn)損 失者，應(yīng)予賠償。賠償數(shù)額依據(jù)損失大小和責(zé)任大小確定，同時(shí)追究其相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。