金融機(jī)構(gòu)外匯檢查培訓(xùn)講稿

1、當(dāng)前部分資本項(xiàng)目管理政策簡(jiǎn)介資本項(xiàng)目管理司 綜合分析處2012.12提 綱第一部分 直接外債管理第二部分 對(duì)外擔(dān)保管理第三部分 外商直接投資政策及系統(tǒng)調(diào)整2第一部分 短期外債管理一、外匯局行使外債管理的法規(guī)依據(jù)二、外債管理的主要目標(biāo)三、當(dāng)前外債管理方式、對(duì)象和環(huán)節(jié)四、銀行在當(dāng)前外債管理框架中的角色五、政策要點(diǎn)3一、外匯局行使外債管理的主要法規(guī)依據(jù)二、外債管理的主要目標(biāo)總體目標(biāo)基于對(duì)我國(guó)現(xiàn)階段和未來(lái)時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展程度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)水平和國(guó)際收支形勢(shì)的判斷，我國(guó)外債管理的總體目標(biāo)主要體現(xiàn)在以下幾方面：一是適度保持外債總規(guī)模；二是合理調(diào)整外債結(jié)構(gòu)；三是優(yōu)化外債資金投向；四是控制外債償付風(fēng)險(xiǎn)。短期外債管理目

2、標(biāo)在我國(guó)國(guó)際收支形勢(shì)面臨較大不確定性的情況下，近期的短期外債管理政策將堅(jiān)持控制規(guī)模、防范國(guó)際收支失衡風(fēng)險(xiǎn)的原則。積極配合國(guó)家“擴(kuò)內(nèi)需、穩(wěn)增長(zhǎng)”的宏觀調(diào)控政策，優(yōu)化銀行短期外債指標(biāo)分配結(jié)構(gòu)，支持銀行開展進(jìn)口貿(mào)易融資。此外，逐漸縮小中、外資企業(yè)在使用外債和或有外債政策方面的待遇差異。三（一）、當(dāng)前外債管理方式規(guī)模管理登記管理賬戶管理用途管理匯兌管理 總體來(lái)看，當(dāng)前外債管理政策是以規(guī)模管理和登記管理為核心，實(shí)施的全流程管理。6三（二）、管理對(duì)象和環(huán)節(jié)：分類管理金融機(jī)構(gòu)外商投資企業(yè)中資企業(yè)規(guī)模管理外匯局核定短期外債指標(biāo)“投注差”管理外匯局核定短期外債指標(biāo)登記管理定期登記逐筆登記逐筆登記賬戶管理無(wú)外債專

3、戶核準(zhǔn)外債專戶核準(zhǔn)匯兌管理不得結(jié)匯結(jié)匯/還本付息核準(zhǔn)不得結(jié)匯使用用途管理無(wú)明確規(guī)定一般性規(guī)定一般性規(guī)定7（二）分類管理之：金融機(jī)構(gòu)規(guī)模管理登記外匯局按年度核定目前實(shí)行從緊原則由銀行自行登錄系統(tǒng)登記變 更 登 記（簽約信息變更、債權(quán)人變更、還本付息等等）逐筆登記余額登記簽約登記提款登記8簽約登記提款登記“投注差”由商務(wù)部核定，空間較大開立、變更和關(guān)閉均需外匯局核準(zhǔn)結(jié)匯核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記還本付息核準(zhǔn)規(guī)模控制外債專戶到外匯局逐筆登記到外匯局逐筆核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記審核材料較多（二）分類管理之：外商投資企業(yè)9規(guī)模管理外債專戶到外匯局逐筆登記提款登記開立、變更和關(guān)閉均需外匯局核準(zhǔn)還本付息核準(zhǔn)外債專戶外

4、匯局核準(zhǔn)到外匯局逐筆登記到外匯局逐筆登記審核材料較多（二）分類管理之：中資企業(yè)10四、銀行在當(dāng)前外債管理框架中的角色債務(wù)人類型金融機(jī)構(gòu)外商投資企業(yè)中資企業(yè)規(guī)模管理管理口徑的短期外債不得超指標(biāo)登記管理履行登記責(zé)任賬戶管理開立外匯賬戶開立外匯賬戶匯兌管理不得結(jié)匯結(jié)售匯外匯資金劃轉(zhuǎn)用途管理無(wú)明確規(guī)定11五、政策要點(diǎn)（一）銀行自身短期外債業(yè)務(wù)的合規(guī)性（二）銀行在為其他類型債務(wù)人辦理短期外債業(yè)務(wù)中的合規(guī)性五、政策要點(diǎn)之一：銀行自身政策點(diǎn)可能的不合規(guī)行為管理口徑與統(tǒng)計(jì)口徑差異利用口徑差異監(jiān)管套利外債指標(biāo)的核定和調(diào)整原則超指標(biāo)（日中、月中）外債使用違規(guī)結(jié)匯使用定期登記應(yīng)登記未登記、延遲登記等 銀行短期外債管

5、理以規(guī)?？刂坪偷怯洖楹诵?，圍繞這兩個(gè)核心，應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)政策點(diǎn)：13金融機(jī)構(gòu)短期外債的管理口徑與統(tǒng)計(jì)口徑管理口徑是基于外匯收支形勢(shì)，實(shí)施的限制外債規(guī)模的一種資本管制手段。統(tǒng)計(jì)口徑參照IMF相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定，服務(wù)于外債動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)和預(yù)警管理需要。我國(guó)金融機(jī)構(gòu)短期外債的管理口徑與統(tǒng)計(jì)口徑目前存在口徑差異。差異來(lái)源：防風(fēng)險(xiǎn)與促發(fā)展的平衡。例如， 2007至2008年，外匯局連續(xù)大幅調(diào)減金融機(jī)構(gòu)短期外債指標(biāo)，為緩解指標(biāo)調(diào)整造成的影響，放松對(duì)無(wú)實(shí)際資金流入外債的限制，管理口徑將90天以下遠(yuǎn)期信用證和海外代付以及50萬(wàn)美元以下境外個(gè)人存款從短期外債指標(biāo)中剔除。尚未明確是否納入管理或統(tǒng)計(jì)口徑的業(yè)務(wù)。例如，債券回購(gòu)、

6、部分跨境貿(mào)易融資、對(duì)非居民的人民幣債務(wù)（如國(guó)際機(jī)構(gòu)用在華發(fā)行人民幣債券收入向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款、對(duì)外處置人民幣不良債權(quán)、人民幣計(jì)價(jià)的貿(mào)易項(xiàng)下外債）等。明確現(xiàn)行管理口徑指標(biāo)豁免范圍 除下列情形外，境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)簽約期限在1年（含）以下的以外幣進(jìn)行結(jié)算或償還的各種形式短期對(duì)外負(fù)債，均應(yīng)納入國(guó)家外匯管理局及其分局、外匯管理部（以下簡(jiǎn)稱“外匯局”）核定的指標(biāo)控制范圍：（一）金融機(jī)構(gòu)期限在90天（含）以下已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證和90天（含）以下海外代付。（二）由境外同一自然人在境內(nèi)同一銀行開立的外匯賬戶，其余額之和不超過等值50萬(wàn)美元（含）的。（境內(nèi)同一法人銀行的不同分支機(jī)構(gòu)或?qū)嵭兄笜?biāo)集中管理的外國(guó)銀行各分

7、行，應(yīng)對(duì)境外同一自然人的不同外匯賬戶余額進(jìn)行合并計(jì)算）（三）經(jīng)外匯局批準(zhǔn)以境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人名義開立的各類外國(guó)投資者專用賬戶余額。（四）金融機(jī)構(gòu)因國(guó)家政策性項(xiàng)目及特殊經(jīng)營(yíng)需要而產(chǎn)生的對(duì)境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人的負(fù)債，經(jīng)外匯局批準(zhǔn)實(shí)行“外來(lái)外去”業(yè)務(wù)管理模式的。（五）境內(nèi)商業(yè)銀行從境外借入的實(shí)物和賬戶黃金。約定期限不確定或在1年以上的已承兌未付款遠(yuǎn)期信用證、海外代付、金融機(jī)構(gòu)其他形式的跨境貿(mào)易融資以及其他境外機(jī)構(gòu)或個(gè)人存款，視同短期外債進(jìn)行指標(biāo)控制和管理。海外代付是銀行間的墊付、代付行為，可以發(fā)生在貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易和資本項(xiàng)目交易項(xiàng)下，但只有與境內(nèi)機(jī)構(gòu)貨物進(jìn)口相關(guān)且期限不高于90天的海外代付行為，才可以享受目

8、前具有普適性的指標(biāo)豁免待遇。（匯發(fā)【2010】59號(hào) 新規(guī)為客戶開立遠(yuǎn)期信用證后，再為該筆付款業(yè)務(wù)敘作海外代付的，如兩者期限合計(jì)超過90天，則海外代付項(xiàng)下金額應(yīng)納入短期外債余額指標(biāo)控制海外帳戶透支是否構(gòu)成可享受指標(biāo)豁免的海外代付，應(yīng)從境內(nèi)銀行對(duì)外付款中的清算關(guān)系認(rèn)定海外帳戶透支就是銀行間的借款行為，其性質(zhì)與銀行間拆借或銀行往來(lái)等相當(dāng)，應(yīng)當(dāng)納入關(guān)于短期外債類型的兜底條款范圍，按照現(xiàn)行規(guī)定需要辦理外債登記，且納入短期外債指標(biāo)管理。如果要認(rèn)定該項(xiàng)透支行為構(gòu)成貨物貿(mào)易合同下的海外代付并享受90天以下指標(biāo)豁免待遇，應(yīng)確認(rèn)該透支行為是否同時(shí)滿足至少以下兩個(gè)條件：1、該項(xiàng)具體的透支行為，在金額、付款時(shí)點(diǎn)上能

9、夠與某一項(xiàng)或某幾項(xiàng)貨物進(jìn)口合同的付款條件存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。2、境內(nèi)銀行給予了進(jìn)口商貿(mào)易融資，且在金額、付款時(shí)點(diǎn)和融資期限上與該項(xiàng)具體的透支行為存在合理對(duì)應(yīng)關(guān)系。（如有必要，還可加上以下條件：銀行之間簽署了進(jìn)行貨物貿(mào)易代付的相關(guān)協(xié)議。）明確現(xiàn)行管理口徑幾類特別注意的交易銀行短債指標(biāo)核定、調(diào)整及使用原則銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)納入指標(biāo)控制的各類短期外債的實(shí)際余額，在任一工作日末不得超過外匯局核定的指標(biāo)。外匯局已經(jīng)核定的指標(biāo)，在重新核定指標(biāo)之前，本次所核指標(biāo)繼續(xù)有效。指標(biāo)被調(diào)減的，如在調(diào)減之日借款人納入指標(biāo)控制的短期外債余額已經(jīng)超過新核定指標(biāo)的，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在三個(gè)月之內(nèi)將實(shí)際短期外債余額調(diào)減到新核定指標(biāo)之內(nèi)。

10、各成員機(jī)構(gòu)在指標(biāo)項(xiàng)下自行對(duì)外辦理借款的，指標(biāo)管理機(jī)構(gòu)可以在外匯局核定的指標(biāo)內(nèi)，在自身和各成員機(jī)構(gòu)之間分配和調(diào)劑指標(biāo)，其自身和各成員機(jī)構(gòu)每工作日末應(yīng)納入指標(biāo)管理的短期外債余額之和須控制在核定的指標(biāo)范圍內(nèi)。境外金融機(jī)構(gòu)在境內(nèi)同時(shí)設(shè)有法人制機(jī)構(gòu)和非法人制機(jī)構(gòu)的，由法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)相應(yīng)的短期外債管理職責(zé)，法人機(jī)構(gòu)與非法人機(jī)構(gòu)共同使用該指標(biāo)。金融機(jī)構(gòu)在指標(biāo)項(xiàng)下借用的短期外債不得結(jié)匯。關(guān)于指標(biāo)執(zhí)行情況監(jiān)測(cè)和其他事項(xiàng)（一）銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)按外匯管理有關(guān)規(guī)定對(duì)境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)和個(gè)人開立的外匯賬戶在會(huì)計(jì)和賬戶處理上進(jìn)行區(qū)分。（二）外匯局在考核銀行類金融機(jī)構(gòu)短期外債余額合規(guī)性時(shí)，對(duì)以非美元計(jì)價(jià)的短期外債，按照總局每月初公

11、布的各種貨幣對(duì)美元折算率表折算后考核。（三）銀行類金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定通過外債統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)（銀行版）報(bào)送外債登記數(shù)據(jù)。（四）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定部門和人員負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)指標(biāo)使用、管理和數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)報(bào)送工作，并向外匯局報(bào)備。五、政策要點(diǎn)之二：銀行代客業(yè)務(wù)目前，外匯局對(duì)除銀行的其他類型債務(wù)人辦理外債業(yè)務(wù)實(shí)行全流程管理，各個(gè)環(huán)節(jié)均需核準(zhǔn)，因此，銀行在為其辦理外債業(yè)務(wù)過程中的合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)較小銀行未見到外匯局核準(zhǔn)件的情況下，違規(guī)為企業(yè)辦理外債結(jié)匯、劃轉(zhuǎn)、還本付息等業(yè)務(wù)外債項(xiàng)下銀行代客業(yè)務(wù)合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)將增大我們正在研究企業(yè)外債項(xiàng)下的簡(jiǎn)政放權(quán)措施，改革方向是以簽約登記為主要管理手段，簡(jiǎn)化管理流程未來(lái)，可能只保留簽約登記和開戶核

12、準(zhǔn)，取消提款登記、結(jié)匯核準(zhǔn)和還本付息核準(zhǔn)屆時(shí)，銀行合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)將大大增強(qiáng)20第二部分 對(duì)外擔(dān)保管理一、對(duì)外擔(dān)保的定義及管理范疇二、對(duì)外擔(dān)保的管理目標(biāo)及層次三、對(duì)外擔(dān)保管理政策演進(jìn)及現(xiàn)行法規(guī)框架四、主要管理政策內(nèi)容五、銀行在當(dāng)前對(duì)外擔(dān)保管理框架中的角色六、政策要點(diǎn)21 一（一）、對(duì)外擔(dān)保的定義承諾（擔(dān)保合同）某種合同義務(wù)（擔(dān)保項(xiàng)下主合同）債務(wù)合同、項(xiàng)目完工合同、貨物買賣合同，等等反擔(dān)保人（境內(nèi)機(jī)構(gòu)）履行義務(wù)將抵押物、質(zhì)物折價(jià)拍賣、變賣的價(jià)款優(yōu)先受償保證金22一（二）、對(duì)外擔(dān)保的基本管理范疇擔(dān)保人被擔(dān)保人受益人境內(nèi)機(jī)構(gòu)境內(nèi)銀行境內(nèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)非金融企業(yè)法人境外境外境內(nèi)境外境外境內(nèi)外匯局主要關(guān)注

13、可能引起國(guó)際收支交易的、擔(dān)保項(xiàng)下義務(wù)主要是那些可以直接或變現(xiàn)為現(xiàn)金付款義務(wù)的擔(dān)保行為。對(duì)外擔(dān)保是跨境擔(dān)保行為的一種，也是目前跨境擔(dān)保交易中規(guī)范最詳盡的一個(gè)類型。23二（一）、對(duì)外擔(dān)保的管理目標(biāo)24二（二）、對(duì)外擔(dān)保的兩個(gè)管理層次對(duì)外擔(dān)保規(guī)?？刂仆ㄟ^對(duì)擔(dān)保人、被擔(dān)保人資格條件的限制控制擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)違約的可能性、擔(dān)保人履約能力間接控制對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的需求控制總體對(duì)外支付規(guī)模25三（一）、對(duì)外擔(dān)保管理政策演進(jìn)26三（二）、現(xiàn)行主要法規(guī)框架政策調(diào)整后，對(duì)外擔(dān)保管理框架主要由以下法規(guī)組成境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法（人民銀行1996年第3號(hào)令）境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保管理辦法實(shí)施細(xì)則（1997年）關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供對(duì)外

14、擔(dān)保管理問題的通知（匯發(fā)201039號(hào)）關(guān)于核定境內(nèi)銀行2011年融資性對(duì)外擔(dān)保指標(biāo)有關(guān)問題的通知（匯發(fā)201130號(hào)）從法規(guī)之間的關(guān)系看，兩個(gè)通知取代了匯發(fā)200561號(hào)文和部分規(guī)范性文件，與辦法、細(xì)則同時(shí)有效，但通知中有明確規(guī)定且與辦法、細(xì)則相關(guān)條款有沖突的，以通知為準(zhǔn)。27四（一）主要政策：管理對(duì)象和管理環(huán)節(jié)擔(dān)保人類型銀行非銀行金融機(jī)構(gòu)企業(yè)總體管理方式融資性對(duì)外擔(dān)保實(shí)行余額管理非融資性對(duì)外擔(dān)保不受指標(biāo)限制逐筆核準(zhǔn)為主，余額管理為輔余額管理涵蓋融資性和非融資性擔(dān)保擔(dān)保登記定期備案，不再作為生效要件逐筆登記，生效要件逐筆登記，生效要件擔(dān)保履約管理自行辦理 逐筆核準(zhǔn)（保險(xiǎn)公司例外）逐筆核準(zhǔn)28

15、（二）主要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對(duì)比擔(dān)保人為銀行：（1）融資性對(duì)外擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后余額管理范圍被擔(dān)保人為境外機(jī)構(gòu)被擔(dān)保人為境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)指標(biāo)核定依據(jù)外匯實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金本外幣合并的實(shí)收資本或營(yíng)運(yùn)資金的50，或者其外匯凈資產(chǎn)數(shù)額指標(biāo)核定程序單家申請(qǐng)，逐家核定年中統(tǒng)一核定被擔(dān)保人資格條件境內(nèi)機(jī)構(gòu)境內(nèi)機(jī)構(gòu)的境外一級(jí)子公司無(wú)股權(quán)關(guān)系限制被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況1、凈資產(chǎn)比例限制2、不得為虧損企業(yè)沒有限制擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)自行辦理29（二）主要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對(duì)比擔(dān)保人為銀行：（2）非融資性對(duì)外擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后管理原則資產(chǎn)負(fù)債比例管理（對(duì)外擔(dān)保余額、境內(nèi)外匯擔(dān)保余額及外匯債務(wù)余額之和不得超過其自有外匯資金的20

16、倍）遵從銀監(jiān)會(huì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定（資本充足率）管理方式不受規(guī)模限制不受規(guī)模限制被擔(dān)保人資格條件同融資性對(duì)外擔(dān)保被擔(dān)保人或受益人至少有一方為境內(nèi)機(jī)構(gòu)或由境內(nèi)機(jī)構(gòu)持股或間接持股的境外機(jī)構(gòu)被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況同融資性對(duì)外擔(dān)保沒有限制擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)自行辦理30（二）主要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對(duì)比擔(dān)保人為非銀行金融機(jī)構(gòu)：融資和非融資擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后管理方式逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)+余額管理指標(biāo)核定依據(jù)和程序無(wú)參照銀行被擔(dān)保人資格條件同融資性對(duì)外擔(dān)保1、境內(nèi)依法注冊(cè)成立的法人；2、境內(nèi)機(jī)構(gòu)按照規(guī)定在境外設(shè)立、持股或間接持股的機(jī)構(gòu)。被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況較嚴(yán)格放寬擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)例外：保險(xiǎn)公司參照銀行31（二）主

17、要政策內(nèi)容：調(diào)整前后對(duì)比擔(dān)保人為非金融企業(yè)法人：融資和非融資擔(dān)保調(diào)整前調(diào)整后管理方式逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)+余額管理指標(biāo)核定依據(jù)無(wú)余額指標(biāo)或逐筆核準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保余額不得超過其凈資產(chǎn)的50擔(dān)保人資格條件凈總資產(chǎn)比例規(guī)定：貿(mào)易型15%、非貿(mào)易型30%凈總資產(chǎn)比例統(tǒng)一為15%被擔(dān)保人資格條件擔(dān)保人的一級(jí)境內(nèi)外子公司擔(dān)保人的境內(nèi)外多級(jí)子公司被擔(dān)保人財(cái)務(wù)狀況較嚴(yán)格放寬擔(dān)保比例限制只能為持股比例部分提供可全額提供擔(dān)保履約管理逐筆核準(zhǔn)逐筆核準(zhǔn)擔(dān)保人為外商獨(dú)資企業(yè)無(wú)事前核準(zhǔn)，逐筆登記視同一般企業(yè)統(tǒng)一管理原則32（三）三個(gè)重要政策點(diǎn)：共同規(guī)則為境外投資企業(yè)提供融資性對(duì)外擔(dān)保的，擔(dān)保項(xiàng)下資金不得以借貸、股權(quán)投資或證券投資

18、等形式直接或通過第三方間接調(diào)回境內(nèi)使用。融資資金用于償還境外貸款，而原有貸款以股權(quán)或債權(quán)方式進(jìn)入境內(nèi)。融資資金用于直接或間接境外股權(quán)收購(gòu)，收購(gòu)標(biāo)的的主要資產(chǎn)在境內(nèi)。境內(nèi)機(jī)構(gòu)（含銀行）為境外發(fā)債提供擔(dān)保的，須經(jīng)國(guó)家外匯管理局逐筆核準(zhǔn)。暫不受理房地產(chǎn)企業(yè)為境外發(fā)債提供擔(dān)保的申請(qǐng)。人民幣對(duì)外擔(dān)保原則上納入現(xiàn)行對(duì)外擔(dān)保管理政策。（四）其他共同原則提供對(duì)外擔(dān)保不受境內(nèi)、外機(jī)構(gòu)股權(quán)投資比例的限制。對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下債務(wù)金額不受擔(dān)保人外匯收入規(guī)模的限制。擔(dān)保人為第三方債務(wù)提供抵押、質(zhì)押，在資格、條件方面適用與第三方保證相同的外匯管理規(guī)定。擔(dān)保人對(duì)外提供抵押、質(zhì)押等，應(yīng)符合抵押、質(zhì)押物主管部門的相關(guān)規(guī)定。境內(nèi)機(jī)構(gòu)為

19、境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）向其境外擔(dān)保人提供的反擔(dān)保，按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理；境內(nèi)機(jī)構(gòu)按對(duì)外擔(dān)保規(guī)定為境內(nèi)或境外機(jī)構(gòu)（債務(wù)人）提供對(duì)外擔(dān)保時(shí)，其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)為債務(wù)人向提供對(duì)外擔(dān)保的境內(nèi)機(jī)構(gòu)提供反擔(dān)保，不按對(duì)外擔(dān)保進(jìn)行管理。五、銀行在當(dāng)前對(duì)外擔(dān)保管理框架中的角色擔(dān)保人類型金融機(jī)構(gòu)非銀行金融機(jī)構(gòu)非金融企業(yè)規(guī)模管理不得超指標(biāo)登記管理履行登記責(zé)任履約管理自行履約，定期報(bào)備結(jié)售匯和資金劃轉(zhuǎn)結(jié)售匯和資金劃轉(zhuǎn)35六、政策要點(diǎn)（一）銀行自身對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的合規(guī)性（二）銀行在為其他類型擔(dān)保人辦理業(yè)務(wù)中的合規(guī)性六、政策要點(diǎn)之一：銀行自身風(fēng)險(xiǎn)類型調(diào)整前調(diào)整后境內(nèi)擔(dān)保人的償付（履約）風(fēng)險(xiǎn)在逐筆審批為主的管理模式下，外匯局實(shí)際承

20、擔(dān)大部分責(zé)任主要由銀行自行承擔(dān)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際收支風(fēng)險(xiǎn)主要由外匯管理部門承擔(dān)政策調(diào)整后，銀行成為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的主要承擔(dān)者37應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的銀行行為超指標(biāo)擅自提供融資性對(duì)外擔(dān)保。未經(jīng)批準(zhǔn)，為境外發(fā)債提供對(duì)外擔(dān)保。提供的非融資性對(duì)外擔(dān)保，在不滿足被擔(dān)保人與境內(nèi)機(jī)構(gòu)股權(quán)關(guān)系的條件下，提供費(fèi)融資性對(duì)外擔(dān)保。未按規(guī)定及時(shí)履行對(duì)外擔(dān)保數(shù)據(jù)報(bào)備義務(wù)沒有關(guān)注融資性對(duì)外擔(dān)保的被擔(dān)保人的合法性：目前國(guó)內(nèi)尚存在較多境外投資審批程序，銀行應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注那些由境內(nèi)機(jī)構(gòu)或個(gè)人注冊(cè)成立的企業(yè)的合法性?？赡馨ǎ壕惩馔顿Y企業(yè)有直接股東在境內(nèi)的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過境外直接審批程序?qū)彶榛虻怯洠痪硟?nèi)機(jī)構(gòu)通過境外機(jī)構(gòu)在境外進(jìn)行項(xiàng)目收購(gòu)的，特別是涉及到資源、能源行業(yè)且單筆金額較大的項(xiàng)目，即使目標(biāo)企業(yè)的直接收購(gòu)方未在境內(nèi)注冊(cè)，也應(yīng)當(dāng)經(jīng)過境外投資主管部門（如國(guó)家發(fā)展改革委）的審查；由境內(nèi)自然人在境外設(shè)立的企業(yè)，即使在外匯局辦理了境外投資外匯登記，由于外匯局認(rèn)可的其唯一功能是進(jìn)行返程投資，且由于擔(dān)保項(xiàng)下資金不能通過股權(quán)或債權(quán)形式調(diào)回境內(nèi)，這類公司不能成為對(duì)外擔(dān)保的被擔(dān)保人。六、政策要點(diǎn)之二：銀行代客業(yè)務(wù)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)除履約外，沒有實(shí)際的資金流目前，非銀行金融機(jī)構(gòu)和非金融企業(yè)法人提供對(duì)外擔(dān)保項(xiàng)下的履約需要