濱江新城還房超市財務分析

1、財務分析一、財務評價依據(jù)（一）建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)（第三版）。（二）現(xiàn)行財稅制度。（三）建設單位提供的有關資料等。（四）本次財務評價數(shù)據(jù)均為項目建設及建成后的增量數(shù)據(jù)。（五）全部投資財務基準收益率取10%（稅后）。（六）現(xiàn)行增值稅率17%、所得稅率25%，城建附加7%、教育附加5%。（七）項目投資1000 萬元，建設期 1 年。二、經(jīng)濟效益分析1、營業(yè)收入（ 1）超市營業(yè)收入超市客源及消費主要有三個方面：一是還房小區(qū)住房約 3500戶，目前入住約 2000 戶，預計每年新增入住按10%增長，按60%住戶在超市消費，每戶消費額30 元/ 日；二是北師大師生，目前在校生 400 人， 第一營

2、業(yè)年度在校師生約 1000 人， 預計以后每年新增師生約 2000 人，預計60%師生在超市消費，每人50 元/ 周；三是主要周邊小區(qū)，擬開行周邊小區(qū)往來班車，每天預計接送到超市消費客人約 300 人，每人消費 30 元/ 日。經(jīng)測算，項目投入運營后，第 1年營業(yè)額 1822 萬元，第 2 年約 2092 萬元，第 8 年進入正常運營，年營業(yè)額 3842 萬元。（ 3）租金收入周邊門市面積1960 平方米，出租40 元/ 平方米，年收入約 94萬元。2、稅金及附加該項目建成后可實現(xiàn)年稅金及附加 28 萬元。3、成本費用總成本費用由商品采購成本（按銷售額的82%計）、耗材及包裝、水電、折舊攤銷、

3、修理費、管理費（物業(yè)管理及其它）、運營費用，第 1 年經(jīng)營費用 2104 萬元（含增值稅進項稅），正常年（第8 年）經(jīng)營費用 3837 萬元（含增值稅進項稅）。4、損益與靜態(tài)盈利分析該項目經(jīng)營期第1 年利潤總額-84 萬元，第 3 年開始盈利，正常年（第 8 年）稅前利潤 443 萬元，稅后利潤 332 萬元。5、現(xiàn)金流量與動態(tài)盈利分析主要財務指標稅后內(nèi)部收益率為13.3% A基準收益率10%靜態(tài)投資回收期 8.75 年。項目投資財務凈現(xiàn)值318萬元A 0主要財務指標顯示，項目可行。附表1收入估算表序號項目號理艮期運行將2015如02021202220笳202420252C2620T20232

4、0弘丸1加21&A合計【萬元）4FT44】觸2M歸878279iant3576318魏nM打3喻3P6J3班383”二jB都市也人（萬元）331172B1S9S：S4265311白3mM心384：38心Ml：3B4：JB4：重心“心工1小鼠住戶1796 00142S.MIMKPiL7*4.4】N”4T2OS722195.042W 04VSLM12SQ4”瞌娟2*9?.t)4229594, ,北師大學生13M2H.OO3MM540,0075fi00眥梟00F97 1 00972,00mgF97 二,M, ”二.00F972.00.9r工M, 972.QQ自M小區(qū)疆工、全科、 云南城檢等】334.

5、00-蚱電口3P2.0J431 2J474 37SUMS7Jt.WS73.MS7S.WS7SJW573 9 9573.V9573 W3n市租金收入MiN94.99MQH用909S.S110：,9D105.691Q%Q611254J157JiiuaL22.7IIX*130J3437F36476379q飛1Q7107107J071071071071074碩稅r64S?UI期332煙454那敬5餐353網(wǎng)刑刑刑方日4.23011235MU539J75117451JY4511314J1#14515席加稅34Ag10111313131313131313痂十享 F笈附trr%1012346n-I-T-7丁

6、,t75 2款育費附加利。1223453-5555j附表2成本費用估算表序號項目合計建設期運行期12呻24567 /S91011121314L5手考產(chǎn)量T45%蟲痛洌。70%sm冊i：00%100,100%1MKLOOa100%100%100%1進貨3633$U1716 溫 3518732210J2364削，9j 150.4j515043120.431力jLiO.4j DO 4j 150.42耗材及辦公設備F 32040+040鐘40的40如+04040404040燃料及動力16W13013013013013。130130130130130130130130IjO4工資及福利費4493345.

7、6345.6j45.(S345.(5345j6345.6345.6345.6345.631565416345.63456345.65搠日費S559595駝然的05仍95以*6修理費, 2602D劉201020202020202020202020物業(yè)管理和其它費用1042&262622626262626-26262626運營12Qj0乂503030*廠303a203QjO3。3D9理譽成本f L十丹升4+5日十7招）蕤爵2104232525602哪j251S3343K373S373S37非337J2j7J237C57429A不含地值說rw1T820702274工況期531M335 6箝的那6書脂

8、J291329132?1329192增值稅進項稅1例226255265329412451451451451451451431451附表3利潤及利潤分配表下二項目建設期運行期17 q，J456S9101112131151營業(yè)收入457441&222092257 S2793322S3576354839513954現(xiàn)83W1徹5596539722稅金及附加13 122S405270S9104120120120120120120120120總成本費用謝161S7S2070127425682-63W於蛻；38653S686山132-91黨封”則4其它悚入(補貼收入)5利湎總前(1-23-4)4S16*8

9、44S52155263350443小449452551554熾3526彌補以前隼度虧損7應W幡所得領(5-6)4S16-&4-IS5215526335044J44CJ494525315545?SJ62所得稅(25K)12C4-21-41j39而S?111111mL13138139L-lfl1409凈利潤8)3612-B391161972623323343j7339413416419421附表4現(xiàn)金流量分析表序號項目合計建設期運行期Ti 自346S9IQ1112】314lj1現(xiàn)金流入47716心2092231S27933223克：6394S3951395Jj95S胸3965396S41221.1

10、營業(yè)收入47566182220922378219332233V6冽g39513954源5$3死I3湖3SH5S39?2樸貼收入3回收固定資產(chǎn)余值50501.-1回收流動資金1001002現(xiàn)金流出439341000200621102326的S29653226350535053505330534103410MIO3410建設投資10001000i 1 心q流動資金10010023經(jīng)營成本41494irs20701274256S2S76乳支338633g63386為髓32913291529132912A稅金及目坊口13-W23405270S91W1201201201201201201201202.5

11、維持運營投資-5所得稅前浮現(xiàn)金流量(1-2)37824W0134JS52155263350443U6449以23515o87124累計所得稅前凈現(xiàn)金嬴量4000-11S44201-1150-朔-732-382605069551W195fi25123D7137S2j調(diào)整所得稅12044133966S7111111112IB1器13941406所得稅后凈現(xiàn)金流量(5-5 )2579-1000484-13為116197262J 32於4337力g415416期9“1累計所得稅后凈現(xiàn)金流量 1W0J1S44J971158-10J2總范通-251W420收ll73USS2007257 S農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營分析

12、1、營業(yè)收入（ 1）攤位收入攤位共 93 個，租金每月按150 元/個，第 1-2 年免租，第 3年收入 8.37 萬元，第 4 年至第 10 年每年收入16.74 萬元。（ 2）門市租金收入周邊門市面積44 間 845 平方米， 出租 30 元/ 平方米， 年收入約30.42 萬元。2、稅金及附加項目正常年稅金及附加 7 萬元。3、成本費用總成本費用由管理人員水電費、折舊攤銷、修理維護費、管理人員工資、物理管理費，第 1 年（半年）經(jīng)營費用 39 萬元（含增值稅進項稅），第 2 年經(jīng)營費用 7 萬元（含增值稅進項稅）。4、損益與靜態(tài)盈利分析該項目經(jīng)營期第1 年利潤總額-27 萬元，第 2 年

13、利潤總額-53萬元，第 3 年利潤總額-46 萬元，第 4 年至第 10 年，每年利潤總額-39 萬元。在 10 年經(jīng)營期內(nèi)虧損401 萬元。營業(yè)收入表序號編目合計球設朋運什期20逋如9州西202120222023泗20M2M71收入由計1萬元）頒1 V3-3*4747474747i7貂市收A 1萬立）的515303*474717474747472J樽技93個8JT1741J6.741&74U4474門巾4勺個34Ht 方米1U13Mt50,4130.42?04*50413Mt50,4：M.4士3 Ml4的信糧全.46不771741糊瑜r加467774.2世頊桓?酎境秘01111115 1城什迪F送設附加左J:0000a00ft5.2勤吉舒南口支1Q004CV004序號項目Sit建岐期運行期J24J6