2016年中級經濟師-經濟基礎知識(打印版)

1、 2016年中級經濟師_經濟基礎知識市場需求、供給和均衡價格第一部分經濟學（二）均衡價格模型的應用最咼限價與保護價格措施（掌握）最高限價保護價格定義由政府為某種產品規(guī)定一個具體的價格，市場交易只能在這一價格之下進行也叫支持價格或最低限價，就是由政府規(guī)定一個具體的價格，市場交易只能在這一價格之上進行。目標保護消費者利益或降低某些生產者的生產成本保護生產者利益或支持某一產業(yè)的發(fā)展。措施類型屬于政府對價格的干預措施與均衡價格的關系最高限價低于均衡價格。保護價格高于均衡價格。產生的影響實施最高限價，往往出現(xiàn)供不應求現(xiàn)象，造成短缺。往往出現(xiàn)供過于求現(xiàn)象保障措施必須有強有力的行政措施或分配措施，如憑票供應

2、。需建立政府的收購和儲備系統(tǒng)。注意事項只宜短期、在局部地區(qū)實行，不應長期化。只宜在少數產品上實行，主要是農產品。掌握無差異曲線的特征：（1）離原點越遠的無差異曲線，代表消費者的偏好程度越高。離原點越近，代表消費者的偏好程度越低。（2）任意兩條無差異曲線都不能相交一一偏好的可傳遞性（3）無差異曲線從左向右下傾斜，凸向原點。這是由商品邊際替代率遞減規(guī)律決定的。4.寡頭壟斷市場的含義和特征寡頭壟斷是指少數幾個企業(yè)控制一個行業(yè)供給的市場結構。主要特征是：（1）在一個行業(yè)中，只有很少幾個企業(yè)進行生產（2）它們所生產的產品有一定的差別或者完全無差別（3）他們對價格有很大程度的控制（4）進入這一行業(yè)比較困難

3、在西方發(fā)達國家，寡頭壟斷市場在國民經濟中占有十分重要的地位。如汽車工業(yè)、鋼鐵工業(yè)等。三、完全壟斷市場中生產者的行為（一）完全壟斷市場的需求曲線完全壟斷企業(yè)的需求曲線就是行業(yè)的需求曲線。這與完全競爭市場不同的。完全壟斷企業(yè)的需求曲線是向右下方傾斜，斜率為負。（二）完全壟斷企業(yè)的平均收益和邊際收益在完全壟斷市場上，即平均收益曲線與需求曲線是重合的：但邊際收益曲線位于平均收益曲線的下方，而且比平均收益曲線陡峭。（三）完全壟斷企業(yè)進行產量和價格決策的基本原則（掌握）完全壟斷企業(yè)進行產量和價格決策的基本原則：MR=MC。完全壟斷企業(yè)和完全競爭企業(yè)的成本曲線是相同的。完全壟斷企業(yè)根據邊際成本等于邊際收益的

4、原則確定了均衡產量，根據這個產量就可以確定均衡價格。與完全競爭市場相比較，在完全壟斷條件下，企業(yè)向市場供應的產品數量較少，而產品價格較高，完全壟斷企業(yè)可以獲得超額利潤。但在完全壟斷市場上，完全壟斷企業(yè)并不是為所欲為的。第五章市場失靈和政府的干預一、市場失靈的含義（一）資源最優(yōu)配置的含義和標準掌握資源最優(yōu)配置的含義：當整個經濟的價格體系恰好使所有的商品供求都相等時，經濟就處于一般均衡狀態(tài)或瓦爾拉斯均衡狀態(tài)，當經濟處于一般均衡狀杰時，資源便實現(xiàn)了最優(yōu)配置。掌握資源實現(xiàn)最優(yōu)配置的標準：當一種資源的任何重新分配，已經不可能使任何一個人的境況變好，而不使一個人的境況變壞。帕累托改進：既定的資源配置狀態(tài)能

5、夠在其他人福利水平不下降的情況下,通過重新配置資源，使得至少有一個人的福利水平有所提高，則稱這種資源重新配置為帕累托改進。帕累托最優(yōu)狀態(tài)是不存在帕累托改進的資源配置狀態(tài)。帕累托最優(yōu)狀態(tài)又被稱作經濟效率。第六章國民收入核算和簡單的宏觀經濟模型一、國民收入核算（一）國內生產總值的含義（掌握）國內生產總值（GDP）的含義：按市場價格計算的一個國家（或地區(qū)）在一定時期內牛產活動的最終成果。國內生產總值有三種形態(tài)，即價值形態(tài)、收入形態(tài)和產品形態(tài)。（二）國內生產總值的計算方法（掌握）在實際核算中，國內生產總值的計算方法有三種，即生產法、收入法和支出法。其中，支出法和收入法是核算GDP的兩種主要方法。1支出

6、法通過核算在一定時期內全部經濟單位（居民、企業(yè)、政府、進出口部門），對最終產品的支出總量相加，得出總支出來計量GDP的方法。包括消費支出、固定投資支出、政府購買和凈出口。如果用字母C表示消費，用I表示投資，用G表示政府購買，用（X-M）表示凈出口，用支出法計算GDP的公式可以表示為：GDP=C+I+G+（X-M）2收入法也稱為要素成本法用收入法核算國內生產總值包括提供生產要素所取得的收入，也包括一部分非生產要素（間接稅、折舊、公司未分配利潤等）的收入。按收入法核算所得的國內生產總值為：國內生產總值=工資+利息+租金+利潤+間接稅和企業(yè)轉移支付+折舊+統(tǒng)計誤差二、宏觀經濟均衡的基本模型考試內容：

7、掌握兩部門、三部門和四部門條件下的儲蓄-投資恒等式。X含義從支出角度看GDP從收入角度看GDP儲蓄-投資恒等式兩部門經濟只有消費者（居民）和企業(yè)兩個部門消費支出和投資支出的總和。GDP=Y=C+I國內生產總值=消費+儲蓄GDP=Y=C+S。I=S三部門經濟消費者（居民）、企業(yè)、政府部門消費支出、投資支出和政府購買支出的總和GDP=Y=C+I+GT表示政府凈收入國民收入Y=C+S+T。I=S+（T-G）（T-G）可以看作是政府部門的儲蓄，S為家庭儲蓄和企業(yè)儲蓄之和，可以通稱為私人儲蓄四部門經濟消費者（居民）、企業(yè)、政府部門和國外部門消費支出、投資支出、政府購買支出和凈出口的總和GDP=C+I+G

8、+（X-M）Y=C+S+TI+G+（X-M）=S+T簡化為：I=S+（T-G）+（M-X）其中，（M-X）可以代表外國在本國的儲蓄。三、消費、儲蓄和投資（一）消費理論1凱恩斯的消費理論凱恩斯的消費理論是建立在三個假設或三個前提上的：（1）邊際消費傾向遞減規(guī)律即隨著人們收入的增長，人們的消費隨之增長，但消費支出在收入中所占比重卻不斷減少。邊際消費傾向（MPC）是指消費的增量和收入的增量之比率MPC=竺或竺A7AXOMPC1。（2）收入是決定消費的最重要的因素可以把消費看作是收入的函數。（3）平均消費傾向（APC）會隨著收入的增加而減少。平均消費傾向（APC）是指消費總量在收入總量中所占的比例CA

9、PC=-Y平均消費傾向可能大于、等于或小于1消費函數：式中，疣代表必不可少的自發(fā)消費部分，Q為邊際消費傾向，和y的乘積表示由收入引致的消費。因此，消費等于自發(fā)消費和引致消費之和。（二）儲蓄函數儲蓄是收入中減去消費的余額。從公式Y=C+S可得：S=Y-C根據凱恩斯的假定，收入是決定儲蓄最主要的因素。諸蓄與收入之間的依存關系被稱為儲蓄函數。儲蓄函數的公式（掌握）：=FU=F（e+型）=p+1QF_國為邊際儲蓄傾向（MPS），或用S表示。邊際儲蓄傾向同邊際消費傾向相似：MPS=并且0MPS1。平均儲蓄傾向同平均消費傾向相似：Y掌握消費函數和儲蓄函數的關系是：消費函數和儲蓄函數互為補數，二者之和總是等

10、于收入。APC+APS=1：MPC+MPS=1（三）投資函數投資是形成固定資產的活動，一般不包括金融投資在內。決定投資的因素有很多，主要因素有實際利率、預期收益率和投資風險等。預期的通貨膨脹率和折舊等也在一定程度上影響投資。凱恩斯認為，實際利率越低，投資量越大。因此，投資是利率的減函數。投資函數：I=IW=e-dre表示自主投資，-dr表示引致投資。（四）投資乘數投資乘數二國民收入增量/投資增量投資乘數的公式s為邊際儲蓄傾向。上式表明投資乘數k為邊際儲蓄傾向s的倒數。第七章宏觀經濟運行分析（五）失業(yè)的經濟影響（熟悉）失業(yè)影響經濟增長的速度，使經濟增長速度低于正常的水平或者說潛在的增長率。奧肯定

11、律：相對于潛在的GDP，GDP每下降2個或3個百分點，失業(yè)率就會上升l個百分點。或者說，相對于自然失業(yè)率，失業(yè)率每提高1個百分點，GDP就會下降23個百分點。奧肯定律的政策含義：在經濟增長和失業(yè)之間存在一定的負相關關系，政府應當把促進經濟增長作為降低失業(yè)率的主要途徑。62頁圖1-26菲利普斯曲線是一條描述通貨膨脹與失業(yè)或經濟增長之間相互關系的曲線。表明失業(yè)率與通貨膨脹率之間存在負相關關系。第九章國際貿易和國際資本流動（4）規(guī)模經濟貿易理論一一當代貿易理論，美國經濟學家克魯格曼提出大規(guī)模的生產可以降低單位產品的生產成本。各國利用規(guī)模經濟來生產有限類別的產品，同時通過國際貿易實現(xiàn)產品的流動，這樣才

12、能實現(xiàn)國際分工的規(guī)模效益，這是現(xiàn)代國際貿易的基礎。（四）傾銷與反傾銷（之前沒有的，新增加的章節(jié)）P6667第二部分財政第十二章財政收入概述二、稅收的特征與原則（一）稅收的基本含義（掌握）稅收是政府為實現(xiàn)其職能的需要，憑借其政治權力，并按照特定的標準，強制、無償地取得財政收入的一種形式。稅收是人類歷史上最早出現(xiàn)的財政范疇，它是伴隨著國家的產生而產生的。在理解稅收的概念時，應該把握：（1）稅收的征收主體是政府，包括中央政府和地方政府：（2）稅收體現(xiàn)了一種特定的分配關系。（二）稅收的基本特征稅收具有強制性、無償性和固定性三大基本特征。（1）稅收的強制性含義：政府以社會管理者的身份，直接憑借政治權力，

13、通過法律形式對社會產品實行強制征收。（2）稅收的無償性無償性是稅收本質的體現(xiàn)，是區(qū)分稅收收入與其它財政收入形式的重要特征。（3）稅收的固定性（三）稅收原則不同經濟發(fā)展階段的稅收原則不同。1古典稅收原則（熟悉）稅收原則威廉配第：最早提出稅收原則一詞公平、確定、簡便、節(jié)省亞當斯密：第一個系統(tǒng)地闡述稅收原則的人平等、確實、便利、最少征收費瓦格納財政政策原則又稱為財政收入原則，具體包括收入充分原則和收入彈性原則國民經濟原則具體包括稅源選擇原則和稅種選擇原則社會公正原則包括普遍原則和平等原則稅務行政原則包括確實、便利和最少征收費用原則2現(xiàn)代稅收原則（掌握）效率和公平是現(xiàn)代財政理論中強調的兩大重要的稅收原

14、則。（1）效率原則稅收效率原則要求政府征稅要有利于資源的有效配置和經濟機制的有效運行，提高稅務行政的管理效率。稅收效率原則包括經濟效率和行政效率兩方面的內容。稅收經濟效率原則是指政府征稅應盡可能保持稅收對市場機制運行的“中性”；稅收行政效率原則是指政府應該以盡可能小的稅收成本獲得稅收收入。（2）公平原則稅收公平原則是指政府征稅要使各個納稅人承受的負擔與其經濟狀況相適應，并使各個納稅人之間的負擔水平保持均衡。如何衡量征稅和納稅是否公平，一般有兩種主張一一受益原則和能力原則。受益原則只能解決稅收公平的一部分問題，而不能解決稅收公平的所有問題。能力原則要求根據納稅能力來確定稅收總額在社會成員之間分配

15、的比例。包括橫向公平和縱向公平。橫向公平是指納稅能力相同的納稅人應繳納相同的稅收?？v向公平是指納稅能力不同的納稅人應繳納不同的稅收。納稅人支付能力的測量可具體分為收入、財產和消費支出三種尺度。三、稅負轉嫁（一）稅負轉嫁的方式（掌握）稅負轉嫁是指納稅人在繳納稅款后，通過各種途徑將稅收負擔全部或部分轉移給他人的過程。稅負轉嫁的最終結果形成稅負歸宿。稅負轉嫁的方式主要有前轉、后轉、混轉、消轉、旁轉和稅收資本化六種。方式解釋1前轉又稱“順轉”或“向前轉嫁”。前轉是稅負轉嫁最典型和最普遍的形式，多發(fā)生在流轉稅上。2后轉又稱“逆轉”或“向后轉嫁”。3.混轉（散轉）這種轉嫁方式在現(xiàn)實中比較常見。4.消轉自我

16、消化稅款。消轉是一種特殊的稅負轉嫁形式。5.旁轉也叫側轉，是指納稅人將應負擔的稅負轉嫁給購買者或者供應者以外的其他人負擔。6.稅收資本化也稱為“資本還原”，是指生產要素購買者將所購買的生產要素未來應當繳納的稅款，通過從購入價格中預先扣除的方法（壓低生產要素購買價格），向后轉嫁給生產要素的出售者。稅收資本化主要發(fā)生在土地和收益來源較具永久性質的政府債券等資本物品的交易中，稅收資本化是現(xiàn)在承擔未來的稅收，最典型的就是對土地交易的課稅。稅收資本化是稅收后轉的一種特殊形式。（二）影響稅負轉嫁的因素影響因素具體影響1應稅商品供給與需求的彈性商品的供給與需求彈性是決定稅負轉嫁狀況的關鍵因盍-供給彈性較大、

17、需求彈性較小的商品較易轉嫁；供給彈性較小、需求彈性較大的商品不易轉嫁。2.課稅商品的性質生活必需品的稅負容易轉嫁;非生活必需品的稅負不容易轉嫁。3.課稅與經濟交易的關系與經濟交易無關而直接對納稅人課征的稅，不容易轉嫁；通過經濟交易過程而間接對納稅人征收的稅，容易轉嫁。4.課稅范圍的大小課稅范圍越廣泛，稅負容易轉嫁；課稅范圍越狹窄，稅負難以轉嫁。5.商品的競爭程度（五）李嘉圖等價定理第十四章財政政策一、財政政策功能與目標財政政策的功能(掌握)導向功能協(xié)調功能主要體現(xiàn)在對社會經濟發(fā)展過程中，在地區(qū)之間、行業(yè)之間、部門之間等出現(xiàn)的某些失衡狀況的調節(jié)和制約。3控制功能政府通過財政政策調節(jié)企業(yè)和居民等市

18、場經濟主體的經濟行為，實現(xiàn)對經濟社會的有效控制。4.穩(wěn)定功能在經濟過熱、存在通貨膨脹時，政府通過減少財政支出、增加稅收等措施，控制總需求，抑制通貨膨脹。在經濟蕭條、存在通貨緊縮時，政府通過增加財政支出，減少稅收等，擴大總需求，拉動經濟增長。財政政策的目標(掌握)促講充分就業(yè)、物價基本穩(wěn)定、國際收支平衡(P118)和經濟穩(wěn)定增長。二、財政政策工具與類型財政政策的工具(掌握)預算、稅收、公債、公共支出、政府投資和財政補貼等。政策措施運用或作用1.預算政策(1)當社會總供給大于總需求時，采用赤字預算的擴張性財政政策擴大社會總需求；(2)當社會總供給小于總需求時，采用盈余預算的緊縮性財政政策抑制社會總

19、需求；(3)當社會總供給與總需求基本平衡時，采用中性財政政策。2.稅收政策(1)稅收是保持經濟穩(wěn)定運行的重要手段在繁榮時：增加稅收，降低社會總需求；在蕭條時：減少稅收，增加社會總需求。(2)稅收是政府公平收入分配的重要手段。3.公債政策(1)流動性效應：通過調整公債的流動性程度，改變社會經濟資源的流動狀況，可以對經濟運行產生擴張性或緊縮性的影響；(2)利息率效應：通過調整國債發(fā)行利率水平影響金融市場利率的變化，可以對經濟運行產生擴張性或緊縮性的影響。4.公共支出政策(1)狹義的購買性支出：政府的消費性支出；(2)轉移性支出：包括政府補助支出、捐贈支出和債務利息支出。5.政府投資政策(1)通過調

20、整政府投資規(guī)模，可以影響社會總供求和未來社會總供給，從而影響社會供求總量。(2)通過調整政府投資方向，可以對經濟結構發(fā)揮重要調節(jié)作用，促進資源合理配置和產業(yè)結構優(yōu)化。過熱時，降低投資支出水平：蕭條時，提高投資支出水平：當社會總供求基本平衡時，但總供求結構存在問題時，有保有壓。6.補貼政策（1）財政補貼政策是保持經濟穩(wěn)定運行的重要手段之一。過熱時：減少財政補貼支出，抑制社會總需求；蕭條時：增加財政補貼支出，擴大社會總需求。（2）財政補貼是政府公平收入分配的重要手段。財政政策的乘數P121P122的第三行（2）政府增加購買性支出時財政乘數效應表明：當政府投資或支出擴大、稅收減少時，對國民收入有加倍

21、擴大的作用，從而產生宏觀經濟才擴張效應的緊縮效應。四、應對國際金融危機的積極財政政策主要是指我國的現(xiàn)行國情相結合的政策，套用符合國情的說法就是，“穩(wěn)健的”或是“適度寬松的”財政政策或是貨幣政策。這個政策可以貫穿全書的財政與貨幣與金融這兩部分。什么樣的國情現(xiàn)狀或什么樣的金融市場釆用什么樣的政策。第十五章貨幣供求與貨幣均衡（二）傳統(tǒng)貨幣數量說古典貨幣數量說主要是現(xiàn)金交易數量說和現(xiàn)金余額數量說。1費雪的現(xiàn)金交易數量說（熟悉）費雪“交易方程式”，MV=PT。交易方程式所反映的是貨幣量決定物價水平的理論。劍橋學派的現(xiàn)金余額數量說KxY7T=庇古提出的劍橋方程式：M庇古認為，貨幣的價值是由貨幣供求的數量關

22、系決定：貨幣需求是以人們手持現(xiàn)金來表示的,它不僅是作為交易媒介的貨幣，也包括貯藏貨幣，這是劍橋方程式區(qū)別于交易方程式的關鍵所在。劍橋方程式與交易方程式在本質上是一致的，他們都是為了說明同一個問題：商品價格和貨幣價值的升降取決于貨幣數量的變化。劍橋學派現(xiàn)金余額數量說的基本觀點是:假定其他因素不變，物價水平與貨幣量成正比，貨幣價值與貨幣量成反比。（三）凱恩斯的貨幣需求理論一一流動性偏好論（掌握）凱恩斯的貨幣需求理論一一流動性偏好理論一一即人們基于貨幣的流動性持有貨幣。流動性偏好理論指出貨幣需求是由三類動機決定的（掌握）：交易動機、預防動機和投機動機。凱恩斯把貨幣需求分為兩部分：前兩項構成交易性需求

23、，L1=L1（Y）；后一項是投機性需求，由利率的高低決定，L=L（i）。L二LI（Y）+L2（i）。當利率降到某一低點時，貨幣需求就會無限增大。由于利率過低，“流動性偏好”就具有絕對性，產生“流動性陷阱”。凱恩斯的貨幣需求函數是建立在“未來的不確定性”和“收入是短期資產”這兩個假定之上。（四）弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數量說（掌握）弗里德曼的現(xiàn)代貨幣數量說是關于貨幣需求的理論。弗里德曼認為，影響人們持有實際貨幣的因素有四個：財富總額，弗里德曼提出了恒久性收入”的概念，并認為“恒久性收入”越高，所需貨幣越多；財富構成人力財富與非人力財富之比。人力財富比例越高，所需準備的貨幣就越多；金融資產的預期收益率；

24、其他金融資產的收益率越高，持有貨幣的機會成本越大，持有貨幣的數量就越少。其他因素。M/P=f（Yp；W；i,i,i;l/pdp/dt;“）（掌握）mbe四、通貨膨脹（一）通貨膨脹的含義通貨膨脹是價值符號流通條件下的特有現(xiàn)象。各種定義的共同點：一是有效需求大于有效供給；二是物價持續(xù)上漲。物價上漲是通貨膨脹的基本標志。掌握通貨膨脹的定義：在價值符號流通條件下，由于貨幣供給過度而引起的貨幣貶值、物價上漲現(xiàn)象。（二）通貨膨脹的類型（熟悉）分類標準分類結果具體解釋1.按通貨膨脹的成因劃分（1）需求拉上型通貨膨脹特點：自發(fā)性；誘發(fā)性；支持性。（2）成本推講型通貨膨脹工會推動的“工資推進型通貨膨脹”壟斷企業(yè)

25、推動的“利潤推進型通貨膨脹”（3）輸入型通貨膨脹（4）結構性通貨膨脹2.按表現(xiàn)形式劃分（1）公開型通貨膨脹開放性通貨膨脹（2）抑制型通貨膨脹隱蔽性通貨膨脹。表現(xiàn)為人們普遍持幣待購而使貨幣流通速度減慢。（三）通貨膨脹的原因1直接原因一一過度的信貸供給主要原因（1）財政原因；（2）信貸原因一一信用膨脹其他原因投資規(guī)模過大，國民經濟結構比例失調，國際收支長期順差等。（四）通貨膨脹的治理通貨膨脹的治理措施主要有緊縮的需求政策和積極的供給政策。緊縮的需求政策緊縮總需求的政策包括緊縮性財政政策和緊縮性貨幣政策。（1）緊縮性財政政策減少政府支出，主要包括削減購買性支出和轉移性支出；增加稅收；發(fā)行公債。（2）

26、緊縮性貨幣政策提高法定存款準備金率；提高再貼現(xiàn)率；公開市場業(yè)務。在通貨膨脹時期，中央銀行一般會公開市場向商業(yè)銀行等金融機構出售有價證券。積極的供給政策在抑制總需求的同時，積極運用刺激生產的方法增加供給來治理通貨膨脹。倡導這種政策的學派被稱為供給學派，其主要措施有減稅、削減社會福利開支、適當增加貨幣供給發(fā)展生產和精簡規(guī)章制度等。（二）貨幣政策工具類型運用特點1.一般性政策工具（掌握）（1）法定存款準備金率指根據法律規(guī)定，商業(yè)銀行將其所吸收的存款和發(fā)行的票據存放在中央銀行的最低比率若中央銀行采取緊縮政策，提咼存款準備金率缺陷：超額存款準備金掌控在商業(yè)銀行手中；作用力度強；成效較慢，時滯較長若中央銀

27、行采取放松銀根政策，調低存款準備金率（2）再貼現(xiàn)中央銀行向持有商業(yè)票據等支付工具的商業(yè)銀行進行貼現(xiàn)的行為若中央銀行采取緊縮政策，提咼再貼現(xiàn)率與存款準備金率工具相比，再貼現(xiàn)工具的彈性相對要大一些、作用力度相對要緩和一些。但再貼現(xiàn)政策的主動權卻操縱在商業(yè)銀行手中若中央銀行采取放松銀根政策，調低再貼現(xiàn)率（3）公開市場業(yè)務中央銀行在證券市場上公開買賣國債、發(fā)行票據的活動若中央銀行采取緊縮政朿，賣出債券比較靈活的金融調控工具。與存款準備金率政策相比較，公開市場操作更具有彈性，更具有優(yōu)越性若中央銀行采取放松銀根政策，買入債券2.選擇性貨幣政策工具（熟悉）（1）消費者信用控制（重要）一一中央銀行對不動產以外

28、的各種耐用消費品的銷售融資予以控制。主要內容包括規(guī)定分期付款購買耐用消費品的首付最低金額、還款最長期限、適用的耐用消費品種類等（2）證券市場信用控制一一對有關證券交易的各種貸款進行限制，目的在于抑制過度投機（3）優(yōu)惠利率（4）預繳進口保證金（四）貨幣政策的中介（中間）目標（熟悉）貨幣政策目標一經確定，中央銀行按照可控性、可測性和相關性的三大原則選擇中間目標。利率作為貨幣政策中間目標的利率，通常是指短期的市場利率。第十八章金融風險與金融監(jiān)管五、巴塞爾協(xié)議（二）1988年巴塞爾報告（掌握）1988年巴塞爾報告關于統(tǒng)一國際銀行資本衡量和資本標準的報告，其主要內容是確認了監(jiān)督銀行資本的可行的統(tǒng)一標準。

29、資本組成巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。核心資本又稱為一級資本，包括實收股本和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。附屬資本又稱為二級資本，包扌舌未公開儲備、資產重估儲備、普通準備金和呆賬準備金、混合資本工具和長期次級債券。風險資產權重根據不同類型的資產和表外業(yè)務的相對風險大小，賦予他們不同的權重，即0%、10%、20%、50%和100%。權重越大，表明該資產的風險越大。資本標準到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務的銀行的資本充足率，即資本與風險加權資產的比率不得低于8%,其中核心資本比率不得低于4%。過渡期安排。1987年年底1992年年底（三）2003年新巴塞爾資本協(xié)議掌

30、握新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱：最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢杳以及市場約束。最低資本要求巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想,將資本金要求視為最重要的支柱，但新協(xié)議的資本要求已經發(fā)生了重大變化：（1）對風險范疇的進一步拓展。當前信用風險仍然是銀行經營中面臨的主要風險，但是委員會也注意到市場風險和操作風險的影響和破壞力。（2）計量方法的改進。（3）鼓勵使用內部模型。（4）資本約束范圍的擴大。監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查巴塞爾委員會希望監(jiān)管當局擔當起三大職責：（1）全面監(jiān)管銀行資本充足狀況；（2）培育銀行的內部信用評估系統(tǒng)；（3）加快制度化進程。市場約束一一強調以市場力量來約束銀行（四）巴塞爾

31、協(xié)議在我國的實施我國繼續(xù)執(zhí)行1988年的老協(xié)議，但為提高資本監(jiān)管水平，我國已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內容包括在內。2010年的巴塞爾協(xié)議HIP】59第十九章對外金融關系與政策一、匯率制度（一）匯率制度的含義與劃分熟悉匯率制度的定義：匯率制度是指各國對本國貨幣匯率變動的基本方式所作的一系列安排或規(guī)定。掌握匯率制度的主要類型：傳統(tǒng)上國際匯率制度分為固定匯率制度和浮動匯率制度兩種類型。類型解釋例子1.固定匯率制度各國貨幣匯率受匯率平價的制約，市場匯率只能圍繞平價在很小的幅度內上下波動的匯率制度。(1)金本位制度下的固定匯率制度：自發(fā)的固定匯率制度，鑄幣平價是各國匯率的決定

32、基礎，黃金輸送點是匯率變動的上下限。(2)布雷頓森林體系下的固定匯率制度人為的可調整的固定匯率制度。2.浮動匯率制度沒有匯率平價的制約，市場匯率隨著外匯供求狀況變動而變動的匯率制度。牙買加體系下的匯率制度1999年，國際貨幣基金組織采取新的分類法，按照匯率彈性從小到大，將各國匯率制度分為：無單獨法定貨幣、貨幣當局安排、傳統(tǒng)盯住安排、水平區(qū)間盯住、爬行盯住、爬行區(qū)間、事先不公布匯率目標的管理浮動、獨立浮動八種。影響匯率制度選擇的因素經濟開放程度；經濟規(guī)模；國內金融市場的發(fā)達程度及其國際金融市場的一體程度；進出口貿易的商品結構和地域分布；相對的通貨膨脹率。具體關系是：經濟開放程度越高、經濟規(guī)模越小

33、、進出口集中在某幾種商品或某一國家的國家，一般傾向于固定匯率制度。相反，經濟開放程度低、進出口商品多樣化或地域分布分散化、同國際金融市場聯(lián)系密切、資本流出入較為客觀和頻繁，或國內通貨膨脹率與其他主要國家不一致的國家，則傾向于實行浮動匯率制。人民幣匯率制度了解1994年以來人民幣匯率制度沿革：1994年1月1日，人民幣官方匯率與市場匯率并軌，實行以市場供求為基礎的、單一的、有管理的浮動匯率制。盡管我國公開宣布人民幣匯率實行有管理浮動，但由于匯率變動幅度較小，國際貨幣基金組織將其歸類為傳統(tǒng)的(或事實上)的盯住匯率安排。2005年7月21日，在主動性、可控性、漸進性原則的指導下，改革人民幣匯率形成機

34、制，實行以市場供求為基礎、參考一籃子貨幣進行調節(jié)、有管理的浮動匯率制度。人民幣匯價管理：中國人民銀行對人民幣匯價實行一定程度的管理。中國人民銀行于每個工作日開市之初公布人民幣匯率中間價。銀行間外匯市場人民幣對美元買賣價在中間價的5%。的幅度內浮動：歐元、日元、港幣、英鎊等非美元貨幣對人民幣交易價的浮動幅度為3%。注意銀行對客戶美元掛牌匯率的價差幅度：美元現(xiàn)匯賣出價與買入價之差不得超過交易中間價的1%；現(xiàn)鈔賣出價與買入價之差不得超過交易中間價的4%o銀行可自行制定非美元對人民幣價格。銀行可與客戶議定所有掛牌貨幣的現(xiàn)匯和現(xiàn)鈔買賣價格。布雷頓森林體系第二次世界大戰(zhàn)以來，國際貨幣體系的發(fā)展主要經歷了兩

35、個階段，即19451973年的布雷頓森林體系和1976年以來的牙買加體系。布雷頓森林體系是以美元為中心的國際貨幣體系。布雷頓森林體系的主要運行特征有：(掌握)可兌換黃金的美元本位。以美元為中心，布雷頓森林協(xié)定規(guī)定了雙掛鉤原則一一美元與黃金掛鉤，其他國家貨幣與美元掛鉤。布雷頓森林體系是一種國際金匯兌本位制，實際上美元充當了國際儲備貨幣?？烧{整的固定匯率。布雷頓森林體系實行的是人為的固定匯率制度，國際貨幣基金組織規(guī)定各成員國貨幣對美元匯率的波動幅不能超過平價的1%。一國國際收支發(fā)生根本性失衡時可以調整其貨幣與美元的平價關系，在平價10%以內的匯率變動可以自行決定而無需批準，超過這一數值則需要國際貨

36、幣基金組織的批準。（3）國際收支的調節(jié)。根據布雷頓森林協(xié)定，國際收支失衡有兩種方法調節(jié)：短期失衡由國際貨幣基金組織提供信貸資金來解決長期失衡通過調整匯率平價來解決在布雷頓森林體系運行的20多年里，國際收支失衡問題始終沒有得到真正的解決。布雷頓森林體系本身的內在缺陷一一特里芬難題，即維持對美元的信心和保證國際清償力之間存在兩難選擇，決定了其崩潰的必然性。3牙買加體系（1976年通過，1978年生效）堂握牙買加體系的主要運行特征：（1）多元化的國際儲備體系。國際儲備資產：特別提款權、黃金、美元、日元、德國馬克和歐元等。美元在國際儲備中的地位有所下降，但仍然處于主導地位。（2）多種匯率安排并存的浮動

37、匯率體系。在牙買加體系下，各國可以自行安排其匯率制度，形成了多種匯率安排并存的浮動匯率體系。（3）國際收支的調節(jié)。在牙買加體系下，經常賬戶失衡主要通過匯率機制、利率機制、國際金融市場融通和國際貨幣基金組織調節(jié)等方式進行。（三）國際主要金融組織二戰(zhàn)后成立的國際貨幣基金組織和世界銀行集團這兩大國際金融機構，與世界貿易組織并稱為戰(zhàn)后三大國際經濟組織。國際貨幣基金組織（IMF）（1）國際貨幣基金組織的宗旨（了解）國際貨幣基金組織成立于1945年，理事會是國際貨幣基金組織的最高權力機構。國際貨幣基金組織是國際貨幣體系的核心機構。其宗旨主要是：促進國際貨幣領域的合作：促進國際貿易的擴大和平衡發(fā)展；促進匯率

38、的穩(wěn)定，保持成員國之間有秩序的匯率安排等。（2）國際貨幣基金組織的貨幣來源（熟悉）份額：這是國際貨幣基金組織的主要資金來源。成員國繳納的份額，包括加入時認繳和增資份額。份額不僅決定成員國應繳納的資金，還決定成員國在國際貨幣基金組織的投票權、借款數量和特別提款權的分配。借款：包括一般借款總安排和新借款安排。（3）國際貨幣基金組織的貸款（掌握）備用安排：常稱為普通貸款，是國際貨幣基金組織最基本、最早設立的一種貸款，是為解決成員國暫時性國際收支困難而設立的。中期貸款：是為解決成員國結構性缺陷導致的嚴重的國際收支問題。減貧與增長貸款：是一種低息貸款，為用于幫助面臨長期國際收支問題的最貧困成員國而設立的

39、。其他貸款還有補充儲備貸款、應急信貸款額度、緊急援助。國際貨幣基金組織貸款的特點：主要是幫助其解決國際收支問題；國際貨幣基金組織的貸款是有政策條件的；國際貨幣基金組織的貸款是臨時性的。目前，其借款國都是發(fā)展中國家，包括轉軌國家和遭受金融危機的國家。世界銀行集團（1）世界銀行的宗旨（了解）世界銀行是國際復興開發(fā)銀行的簡稱，成立于1945年12月。是世界銀行集團中成立最早、規(guī)模最大的機構，理事會是世界銀行最高權力機構。世界銀行是世界上最大的多邊開發(fā)機構，其法定宗旨是：對生產性投資提供便利，協(xié)助成員國的經濟復興以及生產和資源的開發(fā)。促進私人對外貸款和投資。鼓勵國際投資，開發(fā)成員國生產資源，促進國際貿

40、易長期均衡發(fā)展，維持國際收支平衡。世界銀行的資金來源(熟悉)銀行股份借款：世界銀行的主要資金來源轉讓債權業(yè)務凈收益世界銀行的貸款(掌握)類型：項目貸款、非項目貸款、部門貸款、聯(lián)合貸款、第三窗口貸款等，其中項目貸款是世界銀行貸款業(yè)務的主要組成部分。世界銀行貸款的特點：貸款期限較長，最長可達30年，寬限期為5年；貸款要實行浮動利率;通常對其資助的項目只提供貨物和服務所需要的外匯部分；貸款程序嚴密，審批時間較長。世界銀行集團的其他機構國際開發(fā)協(xié)會、國際金融公司、多邊投資擔保機構和解決投資爭端國際中心等。國際清算銀行(央行中的央行)國際清算銀行成立于1930年，其宗旨是促進各國中央銀行之間的合作，為國

41、際金融活動提供額外的便利，并在國際清算中充當受托人或代理人。國際清算銀行的組織結構國際清算銀行是以股份公司的形式建立，其最高權力機構是股東大會。股東大會每年舉行一次。國際清算銀行的職能與業(yè)務國際清算銀行的銀行部為會員國央行管理國際儲備資產、開辦多種銀行業(yè)務。第二十章統(tǒng)計與統(tǒng)計數據四、統(tǒng)計指標及其類型(掌握，每年考)統(tǒng)計指標按其所反映的內容或其數值表現(xiàn)形式，可分為總量指標、相對指標和平均指標三種。實際中常用的統(tǒng)計調杳方式主要有普杳、抽樣調杳、統(tǒng)計報表等。類型定義特點(掌握)普查為某一特定目的而專門組織的一次性全面調查，如人口普查、經濟普查等。普查是適合特定目的、特定對象的一種調杳方式，普查通常是

42、一次性的或周期性的。普杳涉及面廣、調查單位多，需要耗費大量的人力、物力和財力，通常需要間隔較長的時間。普查一般需要規(guī)定統(tǒng)一主要用于收集處于某一時點狀態(tài)上的社會經濟現(xiàn)象的基本全貌，為國家制定有關政策提供依據。的標準調杳時間，以避免調查數據的重復或遺漏，保證普查結果的準確性。(3)普杳的數據一般比較準確，規(guī)范化程度也較高；(4)普查的使用范圍比較小，只能調查一些最基本及特定的現(xiàn)象。抽樣調查實際中應用最廣泛的一種調杳方式和方法，它是從調查對象的總體中隨機抽取一部分單位作為樣本進行調杳，并根據樣本調查結果來推斷總體數量特征的一種非全經濟性。這是抽樣調查的一個最顯著優(yōu)點。時效性強。適應面廣。抽樣調查適面

43、調杳。了解：（1）總體；（2）個體；（3）總體容量；（4）抽樣；（5）樣本；（6）樣本容量抽樣萬法主要有：概率抽樣和非概率抽樣。概率抽樣形式：（1）簡單隨機抽樣；（2）分層抽樣；分層抽樣可以有效降低估計誤差。（3）整群抽樣；（4）等距抽樣，又稱系統(tǒng)抽樣。非概率抽樣容易實施，成本較低，但不適于推斷總體的項目。用于對各個領域、各種問題的調查。（4）準確性高。（二）統(tǒng)計數據的質量要求及檢查（了解）就一般的統(tǒng)計數據而言，可將其質量評價標準概括為六個方面：（1）精度，即最低的抽樣誤差或隨機誤差；（2）準確性，即最小的非抽樣誤差或偏差；（3）關聯(lián)性，即滿足用戶決策、管理和研究的需要；（4）及時性，即在最短

44、的時間里取得并公布數據；（5）一致性，即保持時間序列的可比性；（6）最低成本，即在滿足以上標準前提下，以最經濟的方式取得數據。第二十一章統(tǒng)計數據的整理與顯示（二）順序數據的整理與顯示1累積頻數和累積百分比（1）累積頻數:就是將各類別的頻數逐級累加起來。其方法有兩種：向上累積和向下累積。通過累積頻數，可以很容易看出某一類別（或數值）以下及某一類別（或數值）以上的頻數之和。（2）累積百分比：就是將各類別的百分比逐級累加起來，也有向上累積和向下累積兩種方法。2順序數據的圖示一一累積分布圖根據累積頻數或累積頻率，可以繪制累積分布圖。（二）數值型數據的圖示一一直方圖、折線圖直方圖用矩形的寬度和高度來表示

45、頻數分布的圖形。在直方圖中，我們實際上用矩形的面積表示各組的頻數分布。折線圖也稱頻數多邊形圖，它是在直方圖的基礎上，把直方圖頂部的中點（即組中值）用直線連接起來，再把原來的直方圖抹掉就是折線圖。數據的整理與顯示總結數據類型數據的整理數據的顯示分類數據頻數、比例、比率、百分比條形圖、圓形圖順序數據頻數、比例、比率、百分比、累積頻數、累積百分比條形圖、圓形圖、累積分布圖數值型數據頻數、比例、比率、百分比、累積頻數、累積百分比、分組（單變量分組、組距分組）條形圖、圓形圖、累積分布圖、直方圖、折線圖第二十二章數據特征的測度（三）算術平均數（任何此類統(tǒng)計類的數據都可以用此方法計算個八九不離十羅成）（三）

46、速度的分析與應用1當時間序列中的指標值出現(xiàn)0或負數時，不宜計算速度。在這種情況下，適宜直接用絕對數進行分析。2速度指標的數值與基數的大小有密切關系，“增長1%的絕對值”，是進行這一分析的指標。它反映同樣的增長速度，在不同時間條件下所包含的絕對水平。計算公式為：增長1%的絕對值=逐期增長量/環(huán)比增長速度時間序列的水平分析和速度分析類別具體指標關系水平分析發(fā)展水平時間序列中對應于具體時間的指標數值可以分為基期水平和報告期水平平均發(fā)展水平對時間序列中各時期發(fā)展水平計算的平均數增長量與平均增長量增長量是報告期發(fā)展水平與基期發(fā)展水平之差，可分為逐期增長量和累計增長量平均增長量是時間序列中逐期增長量的序時

47、平均數速度分析發(fā)展速度與增長速度發(fā)展速度是以相對數形式表示的兩個不同時期發(fā)展水平的比值。發(fā)展速度有定基與環(huán)比之分。（1）定基發(fā)展速度等于相應時期內各環(huán)比發(fā)展速度的連乘積；（2）兩個相鄰時期定基發(fā)展速度的比率等于相應時期的環(huán)比發(fā)展速度。增長速度是報告期增長量與基期水平的比值，有定基與環(huán)比之分。（1）定基增長速度二定基發(fā)展速度-1（2）環(huán)比增長速度二環(huán)比發(fā)展速度-1平均發(fā)展速度與平均增長速度平均增長速度=平均發(fā)展速度-1平均發(fā)展速度血或門菖第二十四章統(tǒng)計指數（二）指數體系的分析與應用利用指數體系既可以對現(xiàn)象發(fā)展的相對變化程度及各因素的影響程度進行分析，也可以對現(xiàn)象發(fā)展變化的絕對數量及各因素的影響數

48、額進行分析。在實際分析中，比較常用的是基期權數加權的數量指數和報告期權數加權的質量指數形成的指數體系。該指數體系可表示為：ZpiQi_SpiQivSpoqiEpo%PoQiEPo%（2206頁）銷售額變動、價格變動的影響額、銷售量變動的影響額就絕對水平看，關系式為：SP1Q1-SPoQo=EP1Q1-SPoQi）+（SPoQi-SPoQo）即：總量變動=質量變動的影響額+數量變動的影響額三者之間的數量關系為：銷售額指數二價格指數X銷售量指數從絕對變動水平來看：三者之間的數量關系為：銷售額變動二價格變動的影響額+銷售量變動的影響額四、幾種常用的價格指數（2009年新增）（一）零售價格指數我國目前

49、編制的價格指數中與人民生活關系最為密切的是商品零售價格指數和居民消費價格指數。（二）消費價格指數代表通脹第二十六章會計概論一、會計基本概念現(xiàn)代會計以企業(yè)會計為核心，按照對外提供還是對內提供決策所需信息形成財務會計與管理會計兩大分支。服務對象不同提供信息的規(guī)范和依據要求不同會計核算的模式不同提供信息的形式不同財務會計對外提供決策所需的信息受會計準則的制約按規(guī)定的程序、流程、方法、核算周期進行核算。提供的信息是對過去牛產經營活動的客觀反映。以定期編制的會計報表為主管理會計對內提供決策所需的信息一般不受會計準則的制約主要側重于提供未來信息沒有統(tǒng)一的形式（二）會計的職能（掌握）會計具有核算和監(jiān)督兩項基

50、本職能資產按流動性分為流動資產和非流動資產。負債按流動性分類可分為流動負債和非流動負債。資產二權益二債權人權益+所有者權益二負債+所有者權益這一平衡公式反映了企業(yè)資產的歸屬關系。是復式記賬法的理論基礎，是編制資產負債表的基礎。（2）收入-費用=利潤這一平衡公式反映了企業(yè)利潤的形成過程，是編制利潤表的基礎。它是設置會計科目、復式記賬和編制會計報表的理論依據。（四）經濟業(yè)務發(fā)生所引起的會計要素的變動五、會計基本前提（掌握）會計基本前提，亦稱為會計基本假設，包扌舌會計主體、持續(xù)經營、會計分期、貨幣計量。（一）會計主體會計主體是指企業(yè)會計確認、計量和報告的空間范圍，是會計所服務的特定單位。會計核算應當

51、以一個特定獨立的或相對獨立的經營單位為對象。明確界定會計主體，是為了把會計主體的經濟業(yè)務與其他會計主體以及投資者的經濟業(yè)務劃分開。會計主體不同于法律主體。會計主體可以是一個獨立的法律主體，也可以不是一個獨立的法律主體。會計主體規(guī)定了會計核算內容的空間范圍。（二）持續(xù)經營會計核算應當以持續(xù)、正常的生產經營活動為前提，在可以預見的將來，企業(yè)將會按當前的規(guī)模和狀態(tài)繼續(xù)經營下去，而不考慮企業(yè)停業(yè)或破產清算，也不考慮企業(yè)大規(guī)模削減業(yè)務。（三）會計分期又叫會計期間，是指將一個企業(yè)持續(xù)不斷的生產經營活動期間，劃分為若干連續(xù)的、等距會計期間，以便分期結算賬目，按期編制會計報表，從而提供有用的會計信息。會計期間

52、一般分為年度和中期。明確會計期間這個前提，才產生了本期與非本期的區(qū)別，才產生了收付實現(xiàn)制和權責發(fā)生制，才能貫徹配比原則。（四）貨幣計量企業(yè)在進行會計確認、計量和報告時釆用貨幣為主要計量單位進行記錄，并假定幣值保持不變我國企業(yè)會計準則規(guī)定，企業(yè)會計應當以貨幣計量，以人民幣為記賬本位幣。六、會計信息質量要求（掌握）可靠性、相關性、清晰性、可比性、實質重于形式、重要性、謹慎性、及時性。完整的會計工作過程：經濟業(yè)務一一取得原始憑證一一填制記賬憑證一一登記賬簿一一編制財務會計報告。（二）會計計量會計計量是指為了在會計報表中確認和計量有關會計要素的實際狀況而確定其貨幣金額的過程。計量問題是會計的核心問題，

53、貫穿于會計從確認、記錄到報告的全過程。會計計量包括計量單位（計量尺度）和計量屬性（計量基礎）兩個方面的內容。會計的計量單位主要以貨幣為主導計量單位，輔之以各種實物量度；會計計量屬性主要包括歷史成本、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)值、公允價值等。（掌握）歷史成本又稱為原始成本，是指以取得資產時實際發(fā)生的成本作為資產的入賬價值。重置成本企業(yè)重新取得與其所擁有的某項資產相同或與其功能相當的資產需要支付的現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物?？勺儸F(xiàn)凈值企業(yè)在日常的生產經營活動中，以估計售價減去完工時估計將要發(fā)生的成本以及估計銷售所必需的費用以及相關稅費后的金額。我國企業(yè)會計準則第1號一一存貨中規(guī)定，資產負債表日，存貨應當按照成

54、本和可變現(xiàn)凈值孰低計量，對可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，應當計提存貨跌價準備，計入當期損益?，F(xiàn)值企業(yè)在正常的牛產經營活動中，以估計的未來現(xiàn)金流入扣除未來現(xiàn)金流出后的余額，用恰當的折現(xiàn)率予以折現(xiàn)而得到的價值。公允價值公允價值是指在公平交易中，熟悉情況的交易雙方自愿進行資產交換或者債務清償的金額。企業(yè)在對會計要素進行計量時，一般應當釆用歷史成本。三、現(xiàn)金流量表企業(yè)一定時期內發(fā)牛的現(xiàn)金流量分為以下三類：即經營活動現(xiàn)金流量、投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量。(三)現(xiàn)金流量表的編制方法(熟悉)類型所包括內容1.經營活動現(xiàn)金流量我國企業(yè)應按直接法編制現(xiàn)金流量表正表，在補充資料中提供按間接法將凈利潤調(1

55、)“銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金”(2)“收到的稅費返還”項目(3)“收到的其他與經營活動有關的現(xiàn)金”項目中提供按冋接法將凈利潤調節(jié)為經營活動現(xiàn)金流量的信息。(4)“購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金”項目(5)“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”項目(6)“支付的各項稅費”項目(7)“支付的其他與經營活動有關的現(xiàn)金”項目2.投資活動現(xiàn)金流量(1)“收回投資所收到的現(xiàn)金”項目(2)“取得投資收益所收到的現(xiàn)金”項目(3)“處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現(xiàn)金凈額”項目(4)“收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金”項目(5)“購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現(xiàn)金”項目(6)“投資支付的現(xiàn)

56、金”項目(7)“支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金”項目3.籌資活動現(xiàn)金流量(1)“吸收投資收到的現(xiàn)金”項目(2)“取得借款收到的現(xiàn)金”項目(3)“收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金”項目(4)“償還債務支付的現(xiàn)金”項目(5)“分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金”項目(6)“支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金”項目“匯率變動對現(xiàn)金的影響”項目單獨列示第二十九章物權法律制度好像提綱和書不太一樣，請劃P271第一行的(三)物權的種類(四)沒物權的民法保護方法P275的對二段：按份共有、共同共有(了解)(二)建設用地使用權概念：建設用地使用權人依法對國家所有的土地享有占有、使用和收益的權利，有權利用該土地建造建

57、筑物、構筑物及其附屬設施。建設用地使用權可以在土地的地表、地上或者地下分別設立。設立建設用地使用權，可以釆取出讓或者劃撥等方式，嚴格限制以劃撥方式設立建設用地使用權。設立的規(guī)定：白登記時設立。(四)地役權概念：地役權人有權按照合同約定，利用他人的不動產，以提高自己的不動產的效益。設立地役權，當事人應當采取書面形式訂立地役權合同。設立的規(guī)定：自地役合同牛效時設立。當事人要求登記的，可以向登記機構申請地役權登記；未經登記，不得對抗善意第三人。地役權的期限不得超過土地承包經營權、建設用地使用權等用益物權的剩余期限。(二)質權動產質權動產質權：將其動產出質給債權人占有法律、行政法規(guī)禁止轉讓的動產不得出

58、質。設立質權，當事人應當采取書面形式訂立質權合同。債務人不履行到期債務或者發(fā)生當事人約定的實現(xiàn)質權的情形，質權人可以與出質人協(xié)議以質押財產折價，也可以就拍賣、變賣質押財產所得的價款優(yōu)先受償。質押財產折價或者變賣的，應當參照市場價格。質押財產折價或者拍賣、變賣后，其價款超過債權數額的部分歸出質人所有，不足部分由債務人清償。權利質權權利質權是指以出質人提供的財產權利為標的而設定的質權。熟悉哪些權利可以出質。以各種財產權利出質的，應訂立書面合同。出質財產權利類型質權設立時間(1)以匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單出質的自權利憑證交付質權人時設立：沒有權利憑證的，自有關部門辦理出質登記時設立

59、。(2)以基金份額、證券登記結算機構登記的股權出質的自證券登記結算機構辦理出質登記時設立。以其他股權出質的自工商行政管理部門辦理出質登記時設立。(3)以注冊商標專用權、專利權、著作權等知識產權中的財產權出質的自有關主管部門辦理出質登記時設立。(4)以應收賬款出質的自信貸征信機構辦理出質登記時設立。2.權利質權除適用上述規(guī)定外，也適用關于動產質權的規(guī)定。第三十章合同法律制度違反生效要件的合同（二）無效合同2.無效合同的種類按照全部還是部分內容不具有法律約束力，可以分為全部無效的合同和部分無效的合同。按照無效的原因進行劃分，無效合同可分為如下幾類：（1）一方以欺詐、脅迫的手段訂立的損害國家利益的合

60、同。（2）惡意串通，損害國家、集體或者第三人利益的合同。（3）合法形式掩蓋非法目的的合同。（4）損害社會公共利益的合同。（5）違反法律和行政法規(guī)的強制性規(guī)定的合同。（6）合同中的下列免責條款無效：一是造成對方人身傷害的，二是因故意或者重大過失造成對方財產損失的。（7）提供格式條款一方免除其責任、加重對方責任、排除對方主要權利的條款無效。（三）效力未定的合同（效力待定合同）已經成立的合同，因其缺乏相應的生效要件還不能發(fā)生法律效力，同時因其欠缺的并非合同生效的實質性要件，可因其他事實的發(fā)生而發(fā)生法律效力。類型含義對效力的影響1.主體不合格的效力未定合同主要是指限制行為能力人訂立的合同限制民事行為能