ERP管理系統(tǒng)策劃方案

1、ERP管理系統(tǒng)方案南昌安捷科技有限公司需求打算錄入和生產(chǎn)分解業(yè)務(wù)分析：當(dāng)前X公司的產(chǎn)品在市場(chǎng)上供不應(yīng)求，客戶對(duì)產(chǎn)品的需求比較急，為滿足市場(chǎng)的要求，生產(chǎn)系統(tǒng)需要按銷售合同以及市場(chǎng)預(yù)測(cè)來組織生產(chǎn)。生產(chǎn)處打算員：依據(jù)財(cái)務(wù)部預(yù)算打算處下發(fā)的三個(gè)月滾動(dòng)打算、備件生產(chǎn)打算、三包打算、應(yīng)急采購打算（由需求部門書面提出采購請(qǐng)求）或臨時(shí)打算調(diào)整，在ERP系統(tǒng)中錄入并維護(hù)主需求打算，主需求打算只維護(hù)一個(gè)；依照主需求打算，進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查，若生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，則調(diào)整需求打算，并重新進(jìn)行生產(chǎn)能力檢查；若生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，則編制物料需求打算；檢查采購打算的打算信息，若采購打算不能及時(shí)完成，則調(diào)整生產(chǎn)打算，重新運(yùn)算MR

2、P；若采購能及時(shí)完成，則下達(dá)生產(chǎn)打算和采購打算；依照系統(tǒng)提示的生產(chǎn)打算和采購打算分不下達(dá)生產(chǎn)打算和采購打算；運(yùn)行“未按期完成延期打算報(bào)表”報(bào)表，打印延期打算明細(xì)，監(jiān)督生產(chǎn)打算執(zhí)行情況；重新運(yùn)算MRP，監(jiān)督打算的執(zhí)行，并及時(shí)協(xié)調(diào)處理生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的例外情況，并進(jìn)行打算執(zhí)行情況分析；打印當(dāng)天或第二天臨時(shí)增加的生產(chǎn)任務(wù)的派工單，并下發(fā)送到相關(guān)分廠執(zhí)行；一些庫存數(shù)據(jù)在MRP運(yùn)算時(shí)不參與運(yùn)算：廢品庫、成品寄銷庫、備件庫、三包庫。需求變更講明：需求變更包括：需求增加、需求減少和需求更改等。未按期完成打算調(diào)整講明：提示信息出現(xiàn)在打算職員作臺(tái)的例外信息中。壓縮打算周期的打算調(diào)整講明：提示信息出現(xiàn)在打算職員作臺(tái)

3、的例外信息中。應(yīng)急采購打算講明：生產(chǎn)處通過將應(yīng)急打算維護(hù)進(jìn)主需求打算來保持當(dāng)前的供應(yīng)與需求的平衡，運(yùn)行MRP來監(jiān)督打算的執(zhí)行；采購業(yè)務(wù)在采購申請(qǐng)下達(dá)時(shí)立即開始執(zhí)行。新品打算講明：名詞解釋：車間帳務(wù)類是指生產(chǎn)任務(wù)的成本采集科目組合。關(guān)于新品打算，由于需要在生產(chǎn)過程中進(jìn)行單獨(dú)的成本核算，新品打算在下達(dá)前，由財(cái)務(wù)部定義新品的車間帳務(wù)類；生產(chǎn)處對(duì)新品的試制單獨(dú)維護(hù)一個(gè)主需求打算；由于新品在進(jìn)行生產(chǎn)打算時(shí)，存在數(shù)據(jù)的不確定性，因此不能進(jìn)行粗能力平衡；在運(yùn)算MRP時(shí)，不考慮當(dāng)前的庫存數(shù)量、在制品數(shù)量和執(zhí)行的采購業(yè)務(wù)，下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)按新品試制的車間帳務(wù)類進(jìn)行跟蹤處理；未按期完成的打算如何調(diào)整？如何樣壓縮生產(chǎn)打

4、算？采購打算、生產(chǎn)打算是否能按期自動(dòng)發(fā)放？新品打算如何進(jìn)行“粗能力平衡”？多長時(shí)刻運(yùn)行一次MRP？已完成的需求何時(shí)關(guān)閉？如何關(guān)閉？應(yīng)急采購打算也要進(jìn)行MRP運(yùn)算？打算需求的沖減講明：生產(chǎn)處打算員依照成品庫的發(fā)車日?qǐng)?bào)表修改主需求打算中的相關(guān)條目，修改的原則是：優(yōu)先修改主需求打算中的日期最前的需求打算。生產(chǎn)打算的接收和執(zhí)行分廠依照生產(chǎn)處下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，組織生產(chǎn)。分廠打算員：從系統(tǒng)中查詢打算時(shí)刻欄中需要執(zhí)行的加工任務(wù)，檢查工作中心的負(fù)荷情況及進(jìn)行打算分解、合并；依照工作中心檢查各工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷的均衡情況。若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷不均衡，在保證完工日期的情況下能夠調(diào)整生產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的工作中心或生

5、產(chǎn)任務(wù)執(zhí)行的設(shè)備，進(jìn)行打算的拆分；若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠打算員打印加工任務(wù)單，加工任務(wù)單隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠打算員打印領(lǐng)料單；當(dāng)生產(chǎn)能力嚴(yán)峻不足時(shí)，應(yīng)當(dāng)通知生產(chǎn)處打算員調(diào)整主需求打算或相關(guān)作業(yè)打算；若工作中心的生產(chǎn)能力負(fù)荷均衡，第一道工序的分廠打算員打印加工任務(wù)單，加工任務(wù)單隨生產(chǎn)件進(jìn)行轉(zhuǎn)移，相關(guān)分廠打算員打印領(lǐng)料單；將領(lǐng)料單下達(dá)給分廠輔助人員組織備料；將加工任務(wù)單下達(dá)給工作中心組織生產(chǎn)；依照生產(chǎn)人員的生產(chǎn)任務(wù)反饋，及時(shí)登錄生產(chǎn)任務(wù)的執(zhí)行結(jié)果，錄入工序資源工時(shí)、人工的實(shí)際工時(shí)和完成的實(shí)際數(shù)量，當(dāng)天的執(zhí)行情況必須當(dāng)天登錄； 若出現(xiàn)質(zhì)量問題，需要分不轉(zhuǎn)移，由分廠打算員

6、手工書寫一份加工任務(wù)單進(jìn)行分單跟蹤；最后一道工序的分廠打算員負(fù)責(zé)保管加工任務(wù)單，依照檢驗(yàn)結(jié)果登錄質(zhì)量信息； 當(dāng)天打印第二天的加工任務(wù)單和領(lǐng)料單，第二天下達(dá)給生產(chǎn)人員進(jìn)行生產(chǎn)；關(guān)于分廠內(nèi)的互供件，產(chǎn)品完工、檢驗(yàn)合格后由分廠打算員辦理完工入庫事務(wù)，入分廠二級(jí)庫，入庫單要打印？誰打？如何傳遞？；父項(xiàng)零部件生產(chǎn)時(shí)，是否要打印領(lǐng)料單？誰打？如何傳遞？；按天打印分廠二級(jí)倉庫的領(lǐng)料單、入庫單，并傳遞給財(cái)務(wù)部成本會(huì)計(jì)；分廠輔助工：依據(jù)領(lǐng)料單對(duì)倉庫發(fā)放的物料核對(duì)并簽收，并負(fù)責(zé)保管在分廠臨時(shí)存放的物料；依照生產(chǎn)打算，將物料及時(shí)發(fā)放給相關(guān)工作中心或生產(chǎn)人員；依照工藝路線的要求，將加工件及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)到下道工序；收集生產(chǎn)任

7、務(wù)執(zhí)行情況，并將有關(guān)信息傳遞給本分廠打算員；依照工藝路線的要求，將加工件及時(shí)轉(zhuǎn)運(yùn)到下道工序；生產(chǎn)人員：接收分廠打算員下達(dá)的生產(chǎn)任務(wù)，并依照任務(wù)向分廠輔助工要求備料；進(jìn)行技術(shù)預(yù)備，并組織生產(chǎn)；工序完后如實(shí)填寫生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表，并將生產(chǎn)工時(shí)統(tǒng)計(jì)表經(jīng)分廠輔助工交分廠打算員；物管處：負(fù)責(zé)進(jìn)行備料并發(fā)料；在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)料信息，并在領(lǐng)料單上簽字確認(rèn)；講明：關(guān)于分廠內(nèi)部互供的加工件，在系統(tǒng)中設(shè)立分廠的二級(jí)倉庫作為分廠內(nèi)部互供的加工件完工倉庫，由分廠打算員在ERP系統(tǒng)中登錄入庫事務(wù)，發(fā)料事務(wù)采納倒沖的方式進(jìn)行。加工件跨分廠的生產(chǎn)工序轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)分析：X公司當(dāng)前的生產(chǎn)過程由于歷史設(shè)備排布緣故，存在部分加工件在兩

8、個(gè)或多個(gè)分廠間加工才能完成的工藝排布問題。為滿足有效跟蹤和監(jiān)督加工件在分廠間的轉(zhuǎn)移交接和進(jìn)行分廠核算的需要，分廠間交接采納加工任務(wù)單作為交接憑據(jù)。上道工序分廠打算員：依照加工人員的反饋在系統(tǒng)中登錄工序完成信息，將加工件信息移動(dòng)到移動(dòng)工步；上道工序分廠輔助工：依照產(chǎn)品工藝路線的要求，及時(shí)將加工件送入下道工序；下道工序分廠輔助工：依照加工任務(wù)單確認(rèn)加工件的轉(zhuǎn)移時(shí)刻、品種和數(shù)量；下道工序分廠打算員：依照分廠輔助工的確認(rèn)結(jié)果，將加工件的信息從上道工序的移動(dòng)工步轉(zhuǎn)移到本道工序的排隊(duì)工步；講明：各工序地檢驗(yàn)按工序地檢驗(yàn)要求進(jìn)行檢驗(yàn)。產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)本業(yè)務(wù)不包含需要進(jìn)行序列號(hào)跟蹤的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)。生產(chǎn)人員

9、：生產(chǎn)任務(wù)完成后，依照加工任務(wù)單報(bào)檢；檢驗(yàn)員：依照生產(chǎn)人員的報(bào)檢要求進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)合格后，在加工任務(wù)單上記錄檢驗(yàn)合格信息；分廠輔助工：依照檢驗(yàn)結(jié)果和加工任務(wù)單，將檢驗(yàn)合格的完工產(chǎn)品送入倉庫；將經(jīng)倉庫保管員簽字確認(rèn)入庫的加工任務(wù)單交給分廠打算員；倉庫保管員：依照加工任務(wù)單核對(duì)分廠輔助工送來的產(chǎn)品和產(chǎn)品數(shù)量，并在加工任務(wù)單上簽字確認(rèn)；在ERP系統(tǒng)中記錄完工入庫信息，打印零部件入庫單（一份）交財(cái)務(wù)部；產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)（有專門跟蹤）本業(yè)務(wù)針對(duì)需要進(jìn)行序列號(hào)跟蹤的加工件或產(chǎn)品的完工入庫。本業(yè)務(wù)處理與無專門需求的產(chǎn)品完工入庫業(yè)務(wù)的處理的差異在于：倉庫保管員在登錄完工入庫事務(wù)時(shí)生成產(chǎn)品序列號(hào)，并對(duì)產(chǎn)品依照序

10、列號(hào)做物理標(biāo)記。生產(chǎn)過程中自制件產(chǎn)品檢驗(yàn)不合格的業(yè)務(wù)處理業(yè)務(wù)分析：X公司在生產(chǎn)過程中由于生產(chǎn)工藝的緣故會(huì)出現(xiàn)產(chǎn)品不合格現(xiàn)象。質(zhì)量治理部門對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的監(jiān)控和治理依據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。由于產(chǎn)品產(chǎn)量大，對(duì)質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和治理工作量較大。為解決質(zhì)量數(shù)據(jù)的采集、分析和治理的工作，在ERP系統(tǒng)中將記錄產(chǎn)品質(zhì)量數(shù)據(jù)。相關(guān)部門在接到不合格信息進(jìn)行質(zhì)量處理時(shí)，應(yīng)當(dāng)在4小時(shí)內(nèi)給提出單位作出處理的回復(fù)意見。分廠打算員：在發(fā)覺加工件存在質(zhì)量問題時(shí)，將加工件信息移動(dòng)到發(fā)覺質(zhì)量問題的工序的拒絕工步；（注：拒絕表示發(fā)覺加工件在該工序發(fā)覺存在質(zhì)量問題，需要等待進(jìn)行質(zhì)量處理。）檢驗(yàn)員：對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行檢驗(yàn)，對(duì)不合格品記錄不合格

11、品的質(zhì)量數(shù)據(jù)；進(jìn)行初步判定；，需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢；不需要報(bào)廢的，判定責(zé)任單位或責(zé)任工序；對(duì)返修后的產(chǎn)品進(jìn)行復(fù)檢，合格的填寫產(chǎn)品合格單，由分廠打算員登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；需要報(bào)廢的判定報(bào)廢，由分廠打算員登錄報(bào)廢信息；認(rèn)為能夠申請(qǐng)讓步接收的，同意責(zé)任單位申請(qǐng)辦理讓步接收；分廠打算員：依照檢驗(yàn)結(jié)果和檢驗(yàn)員的判定，在系統(tǒng)中登錄不合格產(chǎn)品信息和不合格的技術(shù)參數(shù)，并將不合格品信息移動(dòng)到責(zé)任單位的責(zé)任工序的排隊(duì)工步；對(duì)檢驗(yàn)員判定需要報(bào)廢的產(chǎn)品，在系統(tǒng)上登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；工藝處技術(shù)員：依照反饋的產(chǎn)品不合格信息，組織進(jìn)行技術(shù)分析，提出返修方案，由生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；關(guān)于不能返修需要報(bào)廢的，判定報(bào)廢，由分廠打

12、算員登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位打算員登錄報(bào)廢信息；依照質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改工藝數(shù)據(jù)；研究所：對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位打算員登錄報(bào)廢信息； 依照質(zhì)量部最終批準(zhǔn)的讓步接收的要求修改技術(shù)數(shù)據(jù)；質(zhì)量部：對(duì)責(zé)任單位提出的讓步接收申請(qǐng)進(jìn)行審核，不同意讓步接收的判定報(bào)廢，由責(zé)任單位打算員登錄報(bào)廢信息；同意的則由責(zé)任單位協(xié)調(diào)研究所、工藝處修改產(chǎn)品技術(shù)數(shù)據(jù)；對(duì)質(zhì)量問題進(jìn)行質(zhì)量分析，判定質(zhì)量責(zé)任；責(zé)任單位打算員：依照二級(jí)判定結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；返修的提出超定額用料打算報(bào)生產(chǎn)處

13、審批，并組織生產(chǎn)人員進(jìn)行返修；依照復(fù)檢結(jié)果，報(bào)廢的登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；合格的登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果，關(guān)于需要讓步接收的辦理讓步接收手續(xù)；依照工藝處、研究所和質(zhì)量部對(duì)讓步接收申請(qǐng)的判定報(bào)廢的結(jié)果，在系統(tǒng)中登錄產(chǎn)品報(bào)廢信息；判定同意讓步接收的，結(jié)果在系統(tǒng)中登錄加工任務(wù)單的執(zhí)行結(jié)果；物料清單和工藝路線建立 研究所：完成產(chǎn)品設(shè)計(jì)后，將技術(shù)圖紙傳遞到工藝處進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)；工藝處：進(jìn)行工藝設(shè)計(jì)；依照工藝設(shè)計(jì)的結(jié)果在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建工藝路線；依照工藝生產(chǎn)的順序在ERP系統(tǒng)中創(chuàng)建物料清單；對(duì)配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，由工藝處依照產(chǎn)品特點(diǎn)，構(gòu)建產(chǎn)品的配置產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品設(shè)置為模型，將構(gòu)成產(chǎn)品的部件建立為標(biāo)準(zhǔn)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)；替代物料

14、的處理針對(duì)X公司當(dāng)前存在大量的不同供應(yīng)廠家供應(yīng)的物料能夠替代的處理情況，由于替代物料存在性能相同、安裝尺寸相同，能夠直接替代的特點(diǎn)，該業(yè)務(wù)作如下處理：將不同廠家提供的物料定義為一種物料編碼和物料名稱；由采購部門定義X公司物料編碼和供應(yīng)商物料名稱間的對(duì)應(yīng)關(guān)系；生產(chǎn)處在作MRP打算時(shí)按X公司一種物料編碼進(jìn)行編制物料需求打算并下達(dá)采購打算；供應(yīng)處依照采購打算和采購協(xié)議的要求進(jìn)行采購打算分配，執(zhí)行采購業(yè)務(wù)；在采購訂單上同時(shí)打印X公司的物料編碼和供應(yīng)商的物料名稱；倉庫在接收時(shí)按X公司的物料編碼依照采購訂單接收；并對(duì)物料分供應(yīng)商進(jìn)行分類治理；分廠在領(lǐng)料時(shí)，倉庫按同一廠家物料發(fā)料，每次發(fā)料時(shí)優(yōu)先發(fā)放同一供應(yīng)

15、商的物料；設(shè)計(jì)更改研究所：依照要求進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)更改；下達(dá)更改通知給工程部工藝處、生產(chǎn)制造部、相關(guān)分廠和其它相關(guān)部門，并進(jìn)行圖紙修改；在設(shè)計(jì)更改通知上要注明技術(shù)更改的項(xiàng)目、內(nèi)容和對(duì)在制品、庫存物資的明確的處置意見；關(guān)于被其他產(chǎn)品借用或借用其他產(chǎn)品的零件的更改，必須更改技術(shù)圖紙圖號(hào)；工藝處：依照設(shè)計(jì)更改通知確認(rèn)修改產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線的時(shí)刻；編制技術(shù)更改的產(chǎn)品工藝和對(duì)在制品、庫存物資的改制的產(chǎn)品工藝；下達(dá)工藝更改通知和改制工藝給工程部生產(chǎn)處、相關(guān)分廠和其他相關(guān)部門；并在ERP系統(tǒng)中維護(hù)物料主文件、物料清單和工藝路線；生產(chǎn)處：確認(rèn)技術(shù)更改執(zhí)行的時(shí)刻、范圍或產(chǎn)品批次；依照技術(shù)部門提出的對(duì)在制品的處置意見

16、，取消生產(chǎn)任務(wù)或下達(dá)改制生產(chǎn)任務(wù)；重新運(yùn)算MRP，進(jìn)行打算分解，產(chǎn)生新生產(chǎn)打算和采購打算；下達(dá)新的生產(chǎn)打算和相關(guān)采購打算。臨時(shí)改制生產(chǎn)打算下達(dá)臨時(shí)改制生產(chǎn)打算包括：在制品、庫存物資的改制打算、需要跟蹤記錄的返修打算、“服務(wù)綠卡”、“服務(wù)綠單”的生產(chǎn)任務(wù)等。工藝處：依照研究所的技術(shù)人員提供的設(shè)計(jì)更改通知單或 換件明細(xì)，下達(dá)改制或返修的工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)給生產(chǎn)處；生產(chǎn)處：依照工藝處下達(dá)的改制或返修工藝文件和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)在ERP系統(tǒng)中定義標(biāo)準(zhǔn)生產(chǎn)任務(wù)，任務(wù)對(duì)象為工藝處定義的虛擬物料改制的目標(biāo)產(chǎn)品；工藝處：依照生產(chǎn)處定義的相關(guān)任務(wù)，按修改改制或返修工藝文件修改改制或返修任務(wù)的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)和工藝路線；生產(chǎn)處：將

17、定義的生成任務(wù)發(fā)放；運(yùn)算MRP，進(jìn)行打算分解；下達(dá)相關(guān)的生產(chǎn)打算和采購打算；返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理其他的專門業(yè)務(wù)包括：返修業(yè)務(wù)、服務(wù)的拆車業(yè)務(wù)等的專門業(yè)務(wù)跟蹤。講明：關(guān)于服務(wù)拆車業(yè)務(wù)，需要工藝處關(guān)于拆車然后裝車的活動(dòng)需要定義一個(gè)虛擬物料（指代該活動(dòng)），生產(chǎn)處已該物料下達(dá)生產(chǎn)任務(wù)，通過該任務(wù)跟蹤發(fā)生的制造費(fèi)用和直接人工成本；任務(wù)領(lǐng)用的材料為整車，任務(wù)完成后將整車退回倉庫，。關(guān)于返修業(yè)務(wù)的跟蹤和處理通過在系統(tǒng)中定義非標(biāo)的生產(chǎn)任務(wù)來處理；返修的非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為返修件本身；返修件本身作為組件定義在組件明細(xì)中，其他在返修過程中需要領(lǐng)的件在組件明細(xì)中以正數(shù)定義，需要退回倉庫的件以負(fù)數(shù)定義；拆車業(yè)務(wù)的跟蹤和

18、處理講明：拆車業(yè)務(wù)指的是依照專門的業(yè)務(wù)目的，從差不多完成的整車或部件上將部分零件或部件拆下來的業(yè)務(wù)過程，不包含再裝配的業(yè)務(wù)。對(duì)拆車任務(wù)，若拆車后，整車不能保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為空；若拆車后，整車保持完整狀態(tài)，非標(biāo)任務(wù)的目標(biāo)件為產(chǎn)品本身；從整車內(nèi)拆下的件，以負(fù)數(shù)的形式定義在任務(wù)組件明細(xì)中；對(duì)拆車的非標(biāo)任務(wù)完工時(shí)，將拆后的車入產(chǎn)成品待決庫，同時(shí)將拆車明細(xì)已書面形式提供給倉管員保管；對(duì)拆后的車進(jìn)行再裝配參考返修業(yè)務(wù)來處理；生產(chǎn)過程中外采購件發(fā)覺不合格品的處置-請(qǐng)?jiān)敿?xì)描述在生產(chǎn)過程中，發(fā)覺所領(lǐng)的物材料存在不合格時(shí)，應(yīng)當(dāng)針對(duì)不同的情況進(jìn)行處理。對(duì)由于生產(chǎn)一線工人在生產(chǎn)過程中發(fā)生的采購件不合格，

19、應(yīng)當(dāng)在分廠進(jìn)行報(bào)廢；對(duì)不是生產(chǎn)工人造成的，由分廠退回原領(lǐng)料的倉庫，更換換領(lǐng)合格的物材料。以下流程重點(diǎn)描述后一種情況的業(yè)務(wù)處理。講明：檢驗(yàn)員依照生產(chǎn)工人的反饋，對(duì)發(fā)覺的可能不合格的采購件進(jìn)行檢驗(yàn)；對(duì)退回倉庫的不合格件的處理，參見采購部分的換貨業(yè)務(wù)處理；對(duì)退回件的再領(lǐng)料的處理，參見倉庫部分的打算單據(jù)發(fā)料處理；倉庫打印退貨單；倉庫保管員與分廠輔助工在退貨單上簽字確認(rèn)，并傳遞一份給財(cái)務(wù)部。產(chǎn)品中采購件供應(yīng)商的跟蹤業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)分析：為有效跟蹤和治理供應(yīng)商的產(chǎn)品質(zhì)量，加工對(duì)供應(yīng)商的治理和產(chǎn)品服務(wù)的治理，X公司需要對(duì)產(chǎn)品上的一些要緊件進(jìn)行供應(yīng)商信息的跟蹤。解決方法：由整車（包括：底盤、整機(jī)）裝配或調(diào)試檢驗(yàn)員在檢

20、驗(yàn)時(shí)進(jìn)行書面記錄，并交分廠打算員填入ERP系統(tǒng)。質(zhì)量部、服務(wù)處和工程部生產(chǎn)制造部：提供需要進(jìn)行跟蹤的零部件的信息要求；整車（包括底盤）裝配檢驗(yàn)員、調(diào)試檢驗(yàn)員：檢驗(yàn)時(shí)跟蹤并書面記錄需要跟蹤件的信息；將檢驗(yàn)員記錄的跟蹤件的信息的書面材料隨產(chǎn)品一起交入成品倉庫；服務(wù)處：在發(fā)車時(shí)從成品庫保管員手中取得跟蹤件的書面材料，并將信息登錄系統(tǒng)；銷售業(yè)務(wù)客戶和銷售訂單維護(hù)銷售員：收集并向營銷部商務(wù)處匯報(bào)完整和準(zhǔn)確的客戶信息；營銷部商務(wù)處業(yè)務(wù)員：依照銷售員提供的客戶信息，在ERP系統(tǒng)中維護(hù)客戶數(shù)據(jù)；組織企業(yè)相關(guān)部門對(duì)客戶專門需求的銷售訂單進(jìn)行合同評(píng)審；確定價(jià)格；銷售員：與客戶簽訂產(chǎn)品銷售合同；商務(wù)處業(yè)務(wù)員：將銷售

21、合同輸入到ERP系統(tǒng)中；銷售收款營銷部商務(wù)處：檢索符合收款條件的銷售合同，并依照欠款情況打印催款函；銷售員：負(fù)責(zé)向客戶催款，依照客戶關(guān)系狀況和客戶欠款情況向客戶發(fā)送催款函；收到客戶的付款后，將票據(jù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)處：對(duì)客戶付款票據(jù)進(jìn)行核對(duì)并進(jìn)行收款記帳；發(fā)車營銷部商務(wù)處：檢索銷售合同，找出能夠發(fā)貨的銷售合同；依照銷售合同對(duì)客戶檢查客戶的付款情況，若付款不合不符合同規(guī)定，通知客戶付款；若按照合同要求付款，滿足發(fā)車條件則打印發(fā)車提單；發(fā)車輔助人員：依照發(fā)車提單進(jìn)行發(fā)車預(yù)備；并負(fù)責(zé)發(fā)車；成品庫保管員：關(guān)于向最終用戶的發(fā)車，在ERP系統(tǒng)中登錄發(fā)車信息，記錄最終用戶的相關(guān)信息；對(duì)向經(jīng)銷商的發(fā)車，在ERP系

22、統(tǒng)中登錄庫存轉(zhuǎn)移信息，將產(chǎn)品從成品庫移動(dòng)到經(jīng)銷商庫位。銷售退貨講明：成品庫倉管員辦理退貨時(shí)，采納雜項(xiàng)接收的方式將退的成品入產(chǎn)成品待決庫；財(cái)務(wù)部依照退貨批準(zhǔn)和退貨手續(xù)進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理，如：計(jì)憑證、開紅票、退款等；產(chǎn)品配置工藝處：負(fù)責(zé)建立產(chǎn)品配置的整體信息：模型BOM和工藝路線信息；依照客戶需求進(jìn)行產(chǎn)品配置；依照銷售訂單的配置產(chǎn)生用戶需求專門的產(chǎn)品配置結(jié)構(gòu)；生產(chǎn)處：依照銷售訂單生成主需求打算；運(yùn)行MRP，進(jìn)行打算分解；下達(dá)生產(chǎn)打算和采購打算；實(shí)現(xiàn)方法X公司的產(chǎn)品在生產(chǎn)過程中存在多層的產(chǎn)品配置現(xiàn)象。實(shí)現(xiàn)方法：將產(chǎn)成品做成模型，將基于產(chǎn)成品的可選項(xiàng)做成標(biāo)準(zhǔn)的零部件，在產(chǎn)品生產(chǎn)工藝的最上一層實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品配置

23、。具體圖例如下：服務(wù)業(yè)務(wù)三包服務(wù)業(yè)務(wù)是X公司現(xiàn)在最大的服務(wù)業(yè)務(wù)，在服務(wù)業(yè)務(wù)中要進(jìn)行服務(wù)領(lǐng)料的跟蹤和治理。服務(wù)工程師：按要求及時(shí)記錄客戶的服務(wù)請(qǐng)求；協(xié)調(diào)相關(guān)人員或部門對(duì)客戶提出的請(qǐng)求確定解決方案；對(duì)需要派工或領(lǐng)料的服務(wù)請(qǐng)求，手工出具派工單或領(lǐng)料單；服務(wù)人員或其他輔助人員：依照領(lǐng)料單從備件庫領(lǐng)料，并按要求發(fā)到目的地；備件庫保管員：依照領(lǐng)料單將零件發(fā)給服務(wù)人員，并記錄服務(wù)人員的材料帳；接收服務(wù)人員返回的舊件，并核銷服務(wù)人員的材料帳；做好備件庫的備件打算，及時(shí)按打算進(jìn)行補(bǔ)庫，補(bǔ)庫通過領(lǐng)料單進(jìn)行補(bǔ)庫交接；及時(shí)將舊件提交質(zhì)量部進(jìn)行質(zhì)量分析，做好舊件地報(bào)廢工作；服務(wù)人員：依照派工單進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)服務(wù)；服務(wù)完成后填

24、寫服務(wù)過程卡并上交返回給服務(wù)處，并將“三包”舊件返回給備件庫；服務(wù)過程卡和舊件的返回能夠不同步；服務(wù)工程師：依照服務(wù)過程卡維護(hù)“三包”服務(wù)地知識(shí)庫；財(cái)務(wù)部分總帳業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)制度業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采納的是分行業(yè)會(huì)計(jì)制度。這種會(huì)計(jì)制度是我國在實(shí)行市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之前，考察了我國各行業(yè)的不同特點(diǎn)和進(jìn)展?fàn)顩r，提出的一套分行業(yè)的會(huì)計(jì)體系。這套體系在我國現(xiàn)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)蓬勃進(jìn)展，各種企業(yè)之間的交易和交流日趨頻繁的情況下，差不多越來越對(duì)企業(yè)的進(jìn)展帶來阻力，也不能滿足企業(yè)長遠(yuǎn)進(jìn)展的需求。X公司目前采納的這種會(huì)計(jì)制度也不能滿足X公司希望改制并最終上市的目標(biāo)。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中所采納的會(huì)計(jì)制度的介紹。針對(duì)X公司希望建立股

25、份公司，并爭(zhēng)取在一定時(shí)候上市的目標(biāo)；依照X公司的希望建立現(xiàn)代企業(yè)制度，建立現(xiàn)代的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)體系，以促進(jìn)企業(yè)迅速進(jìn)展的愿望，也考慮到實(shí)際提升企業(yè)治理水平的目的，我們建議X公司放棄舊的會(huì)計(jì)制度，采納國家新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度。方案評(píng)估：股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度，是國家依照我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展，和我國企業(yè)的進(jìn)步，并參考了國外先進(jìn)國家的會(huì)計(jì)體系，形成的一套通用的會(huì)計(jì)制度。使用這套會(huì)計(jì)制度必將優(yōu)化X公司的財(cái)務(wù)治理，提升X公司財(cái)務(wù)核算的正確性、及時(shí)性，并最終提升X公司的治理水平，適應(yīng)當(dāng)前我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)展?fàn)顩r。帳簿設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司分為：X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)實(shí)際按照法人實(shí)體操作業(yè)務(wù)的實(shí)體，每個(gè)分

26、廠都有自己的帳務(wù)記錄，都要求出各自的財(cái)務(wù)報(bào)表。三個(gè)分廠使用一致的科目結(jié)構(gòu)、本位幣和會(huì)計(jì)分期，獨(dú)立的帳簿，來治理企業(yè)的會(huì)計(jì)核算。目前X公司差不多使用了用友財(cái)務(wù)系統(tǒng)，該套系統(tǒng)差不多上是模擬手工記帳的一套財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)，包括：帳務(wù)核算的總帳系統(tǒng)和銷售核算、固定資產(chǎn)核算、工資核算、往來核算、成本、費(fèi)用核算、材料核算等部分，其功能大部分僅限于記錄分錄數(shù)據(jù)；其各部分間相互孤立，幾乎沒有集成；財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)沒有集成，財(cái)務(wù)不能適時(shí)反映庫存、在制品、銷售、采購等信息，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)孤立，不能及時(shí)反映生產(chǎn)狀況，提供決策依據(jù)。為保證財(cái)務(wù)與其他部分之間數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、一致，必定要花費(fèi)專門大的精力來處理數(shù)據(jù)相互校對(duì)工作，增加出錯(cuò)的

27、可能性，不利于財(cái)務(wù)部門及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確提供財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；另一方面，各部門、分廠之間信息共享性差，部門之間的數(shù)據(jù)共享還停留在紙面材料的傳遞的層面上。為此，X公司希望通過此次ERP的實(shí)施，能夠達(dá)成各財(cái)務(wù)系統(tǒng)間以及財(cái)務(wù)與各業(yè)務(wù)系統(tǒng)間相互集成，改善信息共享，提高工作效率，減輕低級(jí)勞動(dòng)量，增強(qiáng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、及時(shí)性，并進(jìn)行強(qiáng)有力的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，更好的為領(lǐng)導(dǎo)層決策提供依據(jù)；使利潤中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核和預(yù)算簡(jiǎn)單易行，提高企業(yè)治理水平；為治理決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中賬簿設(shè)置情況的描述，由A公司設(shè)置完成?；趯?duì)X公司的業(yè)務(wù)現(xiàn)狀與以后企業(yè)進(jìn)展需求的分析，結(jié)合ORACL

28、E軟件，提出如下解決方案：我們?cè)谙到y(tǒng)中設(shè)置了三個(gè)帳簿和三個(gè)法人實(shí)體，其中的一套是為X公司使用的，X公司的這一套能夠在系統(tǒng)中自動(dòng)記錄下料和底盤的生產(chǎn)數(shù)據(jù)，而下料和底盤的兩套只是為下料和底盤手工記錄賬務(wù)而設(shè)置的。X公司、下料分廠和底盤分廠三個(gè)法人實(shí)體三個(gè)分廠分不使用一個(gè)獨(dú)立的、集成的財(cái)務(wù)帳簿，數(shù)據(jù)分離方案評(píng)估：提高數(shù)據(jù)獨(dú)立性、共享性由于Oracle ERP信息治理系統(tǒng)中的總帳系統(tǒng)，擁有靈活的科目設(shè)置方法，通過對(duì)科目結(jié)構(gòu)不同段的設(shè)置，來滿足企業(yè)對(duì)成本中心、費(fèi)用中心會(huì)計(jì)信息的歸集，利用系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表和FSG工具定義的財(cái)務(wù)報(bào)表，使得對(duì)利潤中心、成本中心、費(fèi)用中心的考核簡(jiǎn)單易行，提高企業(yè)治理水平。由于

29、Oracle ERP治理信息系統(tǒng)提供了高度集成功能，通過接口能夠達(dá)到總帳系統(tǒng)與子系統(tǒng)的集成，使X公司信息共享變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)。由于Oracle方便的匯總查詢方式及靈活的財(cái)務(wù)報(bào)表定義工具，使用報(bào)表生成器以及系統(tǒng)提供的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，提供較完善的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，以供財(cái)務(wù)人員進(jìn)行有效的財(cái)務(wù)分析，使決策層對(duì)財(cái)務(wù)分析更為及時(shí)、高效。帳簿名稱：X公司帳簿簡(jiǎn)稱：X_BOOKS會(huì)計(jì)周期業(yè)務(wù)現(xiàn)狀X公司的會(huì)計(jì)年度采納公歷年份，即每個(gè)會(huì)計(jì)年度自1月1日到12月31日，會(huì)計(jì)年度劃分為：每個(gè)會(huì)計(jì)年度劃分為四季，每季有三個(gè)會(huì)計(jì)期。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中會(huì)計(jì)分期設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。每年在

30、下一會(huì)計(jì)年度開始前，由專門的人員依照X公司相關(guān)部門提供的下一會(huì)計(jì)年度會(huì)計(jì)期劃分表（以自然月份為一個(gè)會(huì)計(jì)期），并對(duì)Oracle總賬系統(tǒng)的會(huì)計(jì)期進(jìn)行維護(hù)。每月，在月初關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期、打開下個(gè)會(huì)計(jì)期。關(guān)閉總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之后進(jìn)行，打開總帳會(huì)計(jì)期應(yīng)在各子系統(tǒng)已向總帳傳送數(shù)據(jù)并關(guān)閉子系統(tǒng)會(huì)計(jì)期之前進(jìn)行，以保證數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性。初始時(shí)，本方案臨時(shí)將X公司總帳日歷定義為15個(gè)期間。第1個(gè)期間為年初第一天，其功能是年初調(diào)帳，后12個(gè)期間為自然月份，最后兩個(gè)期間為年末最后一天，其功能是年末調(diào)帳。會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中科目結(jié)構(gòu)設(shè)置情況的描述，初始情況由A

31、公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維護(hù)崗位負(fù)責(zé)。為了適應(yīng)國家對(duì)財(cái)務(wù)核算的新要求和X公司不斷進(jìn)展的需要，X公司決定采納國家新頒布的股份制企業(yè)會(huì)計(jì)制度及相應(yīng)科目結(jié)構(gòu)。Oracle會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)的設(shè)置通過靈活定義會(huì)計(jì)彈性域結(jié)構(gòu)完成，每個(gè)彈性域由若干段組成，各段能夠分不記錄公司名、部門、會(huì)計(jì)科目代號(hào)等與財(cái)務(wù)治理相關(guān)的信息，改變了以往僅能通過增加明細(xì)科目反映附加信息的狀況，無需為增加某一信息而必須在自然科目段中增加若干子值，從而使整個(gè)會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)更加清晰。Oracle在彈性域中還提供了安全性設(shè)置、交叉驗(yàn)證等功能，能夠限定某些信息僅在特定會(huì)計(jì)科目組合中反映，增強(qiáng)了數(shù)據(jù)錄入時(shí)的安全性。據(jù)此，在分析X公司現(xiàn)狀與以后

32、需求的基礎(chǔ)上，建議X公司的會(huì)計(jì)科目結(jié)構(gòu)為五個(gè)段，依次為：公司段（2位）、成本中心段（4位）、科目段（11位）、產(chǎn)品段（4位）、備用段（5位）公司段的設(shè)置可確保會(huì)計(jì)分錄在同一公司內(nèi)的借貸平衡， 同時(shí)使X公司、底盤分廠、下料分廠三個(gè)分廠之間的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分離。成本中心段的設(shè)置能夠?qū)镜南聦俨块T進(jìn)行核算，為及時(shí)反映各部門的財(cái)務(wù)狀況和費(fèi)用使用情況，提高治理的細(xì)化程度和總體水平提供了可能性。科目段的設(shè)置用于反映正常的會(huì)計(jì)科目信息，一級(jí)科目的設(shè)置和編碼按財(cái)政部的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行（編碼以四位字符表示）；在一級(jí)科目下，依照內(nèi)部核算需要、對(duì)外報(bào)表涉及的明細(xì)程度和Oracle系統(tǒng)設(shè)置的需要設(shè)立二級(jí)（編碼以兩位數(shù)字，第五

33、、六位或第五、六、七位表示）或三級(jí)的明細(xì)科目（編碼以兩位數(shù)字，第八、九位表示），規(guī)范、科學(xué)的科目設(shè)置，將會(huì)給您的財(cái)務(wù)治理工作帶來便利。如：二級(jí)科目幾位？X X X X X X X X X X 一級(jí) 二級(jí) 三級(jí) 四級(jí)產(chǎn)品段是專門為統(tǒng)計(jì)各種產(chǎn)品的銷售收入情況和成本情況而設(shè)定的。備用段的設(shè)置是考慮到企業(yè)的以后進(jìn)展而預(yù)留的，同時(shí)也能夠?qū)⑿枰?xì)治理的銷售員放入此段，也能夠?qū)⒐晤愋头湃氪硕?。憑證分類及來源業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司會(huì)計(jì)憑證分類要緊有三種：現(xiàn)金憑證、銀行憑證、轉(zhuǎn)帳憑證。月末統(tǒng)一裝訂，原始單據(jù)附在憑證后。解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中憑證分類設(shè)置情況的描述，初始情況由A公司設(shè)置完成，以后的維護(hù)由系統(tǒng)維

34、護(hù)崗位負(fù)責(zé)。針對(duì)X公司以后財(cái)務(wù)分析業(yè)務(wù)的需要，Oracle提供了依照不同業(yè)務(wù)來源的憑證分類規(guī)則?？値づc其它模塊涉及的憑證分類表如下：憑證來源憑證分類手工記帳憑證應(yīng)付采購發(fā)票付款應(yīng)收銷售發(fā)票、貸項(xiàng)通知單、收據(jù)資產(chǎn)資產(chǎn)增加資產(chǎn)折舊資產(chǎn)資本化資產(chǎn)報(bào)廢資產(chǎn)重分類資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在建工程增加制造WIP其優(yōu)點(diǎn)在于：依照不同的業(yè)務(wù)來源細(xì)化轉(zhuǎn)帳憑證的分類，適用于大型電算化財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)關(guān)于信息索引與歸檔的方式；Oracle提供了依照不同業(yè)務(wù)來源及不同業(yè)務(wù)類型憑證查詢方式，便于在系統(tǒng)中查詢?cè)紭I(yè)務(wù)單據(jù)與記帳憑證的索引關(guān)系；其次Oracle提供了一系列基于來源與業(yè)務(wù)類型的憑證打印報(bào)表。便于財(cái)務(wù)人員對(duì)同一種業(yè)務(wù)來源憑證進(jìn)行歸

35、檔；便于財(cái)務(wù)人員在系統(tǒng)中查詢出Oracle系統(tǒng)各子模塊產(chǎn)生的明細(xì)帳務(wù)情況。導(dǎo)入憑證可另行定義，子模塊憑證來源亦可采納預(yù)定義設(shè)置。會(huì)計(jì)憑證錄入業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前X公司所有的憑證均為以分錄的形式逐筆手工錄入，這種方式是一種模擬手工的記帳方式，使用這種方式對(duì)記帳人員的財(cái)務(wù)水平要求較高，而且不能對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行詳細(xì)規(guī)范的記錄，所記錄的信息能夠講只是對(duì)原始單據(jù)的一個(gè)索引，憑證與原始單據(jù)的聯(lián)系不能明確反映；當(dāng)前X公司財(cái)務(wù)部使用的用友系統(tǒng)對(duì)重復(fù)性的憑證和規(guī)律性較強(qiáng)的分?jǐn)偟葢{證不能自動(dòng)處理，增加了手工勞動(dòng)的工作量。解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的將其他會(huì)計(jì)事務(wù)制單、復(fù)核并輸入到系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。依照會(huì)

36、計(jì)業(yè)務(wù)的需要，Oracle ERP總帳系統(tǒng)支持多種會(huì)計(jì)憑證的錄入：能夠創(chuàng)建成批分?jǐn)倯{證、周期性重復(fù)憑證、反沖憑證、手工的會(huì)計(jì)憑證、從Oracle的應(yīng)收、應(yīng)付、資產(chǎn)、采購、銷售等子系統(tǒng)中引入的會(huì)計(jì)憑證。今后憑證錄入方式可分如下幾類：引入憑證：由于Oracle ERP治理信息系統(tǒng)是一個(gè)大型的集成系統(tǒng)，大量業(yè)務(wù)的原始憑證都通過相關(guān)業(yè)務(wù)子模塊錄入、維護(hù)及相關(guān)處理，然后將其帳務(wù)信息以憑證的方式傳遞至總帳，在總帳中完成帳務(wù)核算。引入憑證的來源有：應(yīng)收款、應(yīng)付款、資產(chǎn)、庫存、制造等。手工憑證：直接在總帳中錄入的憑證是與其他模塊無直接銜接關(guān)系、屬于客戶未購買的模塊事務(wù)或客戶希望在總帳中處理的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。周期性重

37、復(fù)性憑證：重復(fù)憑證差不多上包括三種類型：即固定數(shù)據(jù)、 固定格式（每月只需錄入數(shù)據(jù)）和固定公式的。屬于這種類型憑證的業(yè)務(wù)往往有待攤費(fèi)用的分?jǐn)偂㈩A(yù)提費(fèi)用的計(jì)提、工資、福利費(fèi)計(jì)提、計(jì)提各種稅費(fèi)。對(duì)這類憑證，在定義好重復(fù)憑證的模板后，系統(tǒng)即可在需要的時(shí)候運(yùn)行生成。成批分?jǐn)傂詰{證：可依照已定義的分?jǐn)傄?guī)則，按其分?jǐn)傄?guī)則進(jìn)行分?jǐn)偟挠泿{證。如：將期間費(fèi)用分配到相關(guān)部門。反沖憑證：對(duì)錯(cuò)誤分錄進(jìn)行反沖的憑證，系統(tǒng)提供了能夠任意選擇的借貸方向相反和改變符號(hào)(負(fù)數(shù)金額表示，紅字)兩種方法。憑證審核、調(diào)整、過帳業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的財(cái)務(wù)要緊使用用友財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)，關(guān)于憑證只有月底一次過帳，只是由財(cái)務(wù)人員對(duì)已審核過的會(huì)計(jì)憑

38、證進(jìn)行輸入動(dòng)作。對(duì)憑證的調(diào)整，在未登帳前，可通過復(fù)核對(duì)原憑證進(jìn)行修改，對(duì)登帳后且已關(guān)帳的調(diào)整，只能通過手工編制的憑證來調(diào)整。當(dāng)前X公司也設(shè)立了審核崗位對(duì)未過帳的憑證進(jìn)行逐筆審批。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由財(cái)務(wù)總流程中的過帳節(jié)點(diǎn)處理，由總帳會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle關(guān)于憑證的治理具有一定的跟蹤性，通過對(duì)財(cái)務(wù)人員職責(zé)的設(shè)置，能夠了解到關(guān)于一張憑證從制作錄入到調(diào)整過帳的人員及時(shí)刻的記錄，從而保留了對(duì)憑證從制作到過帳的整體流程。關(guān)于憑證的審核，由于大量的業(yè)務(wù)憑證是由子系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)的，在子系統(tǒng)進(jìn)入Oracle總帳之前已在子系統(tǒng)中關(guān)于自動(dòng)憑證規(guī)則進(jìn)行了設(shè)置，關(guān)于憑證的正確性審核，是從以下幾個(gè)方面進(jìn)行的：（1）關(guān)于子系

39、統(tǒng)自動(dòng)會(huì)計(jì)規(guī)則的審核，這一步是在系統(tǒng)設(shè)置之初差不多完成。（2）關(guān)于業(yè)務(wù)子系統(tǒng)數(shù)據(jù)的審核，在憑證引入至總分類帳往常在子系統(tǒng)差不多完成，因此在總分類帳中將不對(duì)這些憑證進(jìn)行審批。（3）關(guān)于帳務(wù)平衡性的審核，一旦發(fā)覺帳務(wù)不平衡，則不同意登帳業(yè)務(wù)進(jìn)行。因此，系統(tǒng)從以上三個(gè)方面細(xì)化了關(guān)于憑證審核的工作，但不只是在憑證層次上對(duì)憑證進(jìn)行審核。關(guān)于總帳中手工輸入的憑證，能夠通過定義審批流程或?qū)徟鷮哟蔚姆绞酵瓿墒止ぽ斎霊{證的審核的工作。審批層次如下：總會(huì)計(jì)師總會(huì)計(jì)師財(cái)務(wù)部長財(cái)務(wù)部長財(cái)務(wù)處長材料核算會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)芳總帳會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)處長材料核算會(huì)計(jì)成本核算會(huì)計(jì)芳總帳會(huì)計(jì).關(guān)于憑證的調(diào)整，由于其調(diào)整時(shí)刻的不同，Oracl

40、e建立了不同的工作方法：（1）憑證未過帳前：未過帳往常，Oracle同意對(duì)憑證進(jìn)行修改和調(diào)整。（2）憑證已過帳后：將原有錯(cuò)誤的憑證進(jìn)行自動(dòng)紅沖處理，產(chǎn)生相應(yīng)的紅沖憑證（沖銷的方法有切換借貸項(xiàng)和改變符號(hào)兩種，能夠任選）。再依照正確的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)重新編制記帳憑證。5、在使用Oracle Document Sequence的前提下，不管是未過帳或已過帳的憑證，系統(tǒng)都不同意對(duì)憑證進(jìn)行刪除動(dòng)作，從而幸免憑證編號(hào)的跳號(hào)問題。6、關(guān)于憑證的過帳，Oracle總帳是按憑證批進(jìn)行過帳的。記帳本位幣業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司采納人民幣作為記帳本位幣，差不多沒有外幣業(yè)務(wù)，即使有少量的外幣業(yè)務(wù)也是事先換算成人民幣后核算的。解決方

41、案X公司僅有人民幣業(yè)務(wù)，差不多上沒有外幣業(yè)務(wù)，因此采納人民幣作為記帳本位幣。以后進(jìn)展，出現(xiàn)外幣業(yè)務(wù)時(shí)，能夠在系統(tǒng)中啟用相應(yīng)外幣，并定期對(duì)相應(yīng)的匯率進(jìn)行維護(hù)，記帳時(shí)進(jìn)行匯率折算、帳務(wù)處理。功能分配業(yè)務(wù)現(xiàn)狀及需求目前財(cái)務(wù)部希望有包含如下功能的職責(zé)：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢；維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期治理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?；解決方案本項(xiàng)事務(wù)是對(duì)系統(tǒng)中職責(zé)功能分配的描述，由A公司設(shè)置完成。依照X公司實(shí)際情況，現(xiàn)在Oracle ERP總帳系統(tǒng)中建立具如下功能的職責(zé)，這些職責(zé)是對(duì)工作任

42、務(wù)的細(xì)分，崗位的職責(zé)是由這些職責(zé)組合而成的。憑證治理功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；總帳會(huì)計(jì)功能：輸入（包括：日記帳輸入、過帳、導(dǎo)入、生成經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?、沖銷和結(jié)轉(zhuǎn)）、查詢、審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）；財(cái)務(wù)治理功能：審批、報(bào)表（運(yùn)行和查看）、查詢；總帳維護(hù)功能：維護(hù)會(huì)計(jì)科目、會(huì)計(jì)期治理和維護(hù)、定義報(bào)表、定義經(jīng)常性日記帳和分?jǐn)?。預(yù)算業(yè)務(wù)現(xiàn)狀當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分不對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門首先通過本部門的許可，然后帶具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡到財(cái)務(wù)，財(cái)

43、務(wù)核對(duì)預(yù)算卡，對(duì)不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采取的是雙向的預(yù)算制度，分不對(duì)費(fèi)用和資金進(jìn)行預(yù)算。財(cái)務(wù)對(duì)各個(gè)部門的每期都會(huì)制訂預(yù)算，具體的數(shù)字以預(yù)算卡片的形式，具體費(fèi)用花費(fèi)的時(shí)候，業(yè)務(wù)部門首先通過本部門的許可，然后帶將具體業(yè)務(wù)清單和預(yù)算卡交到財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)核對(duì)預(yù)算卡，對(duì)不超過預(yù)算的才批準(zhǔn)。問題分析當(dāng)前X公司采納的雙向預(yù)確實(shí)是比較嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?。采納卡片的形式不利于財(cái)務(wù)部門隨時(shí)了解各個(gè)業(yè)務(wù)部門預(yù)算的執(zhí)行情況，以便及時(shí)監(jiān)控；也不利于財(cái)務(wù)部門詳細(xì)及時(shí)的收集數(shù)據(jù)，編制報(bào)表分析情況，制訂下一時(shí)期的預(yù)算。解決方案本項(xiàng)事務(wù)由預(yù)算流程中的收到預(yù)算數(shù)據(jù)并錄入系統(tǒng)節(jié)點(diǎn)處理，由預(yù)算會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。Oracle ERP的預(yù)算系統(tǒng)

44、是依附在總賬而存在的，其要緊的特點(diǎn)有如下幾點(diǎn)：操作簡(jiǎn)單在系統(tǒng)中不管是輸入預(yù)算依舊執(zhí)行預(yù)算，其操作都特不簡(jiǎn)單。在定義預(yù)算時(shí)，只要定義一個(gè)預(yù)算，同時(shí)定義一個(gè)預(yù)算組織，就能夠了。在執(zhí)行預(yù)算時(shí)，對(duì)分錄審批之前，系統(tǒng)要求檢查資金，檢查資金的結(jié)果確實(shí)是系統(tǒng)自動(dòng)將本次花費(fèi)與預(yù)算的比較，那個(gè)結(jié)果能夠看到。能夠?qū)θ魏钨~戶輸入預(yù)算系統(tǒng)同意對(duì)任何科目、任何部門等段值進(jìn)行預(yù)算，因此系統(tǒng)能夠滿足X公司雙向預(yù)算的需要，甚至還能夠滿足更嚴(yán)格的預(yù)算需求。三種預(yù)算操縱方法系統(tǒng)提供了無、建議、絕對(duì)三種預(yù)算操縱方法。無（預(yù)算）操縱，系統(tǒng)只是將記賬與預(yù)算進(jìn)行比較，對(duì)比較的結(jié)果不管是否超過都可不能有任何動(dòng)作；建議的預(yù)算操縱，關(guān)于超出預(yù)

45、算的情況則不同意進(jìn)行賬務(wù)處理，只有追加預(yù)算方可；絕對(duì)的預(yù)算操縱，則對(duì)超出預(yù)算的情況不同意進(jìn)行賬務(wù)處理。由于X公司在費(fèi)用支出之前差不多進(jìn)行了審批，可不能出現(xiàn)超出預(yù)算的情況，而且即使專門情況超出了預(yù)算，也必須進(jìn)行賬務(wù)處理；而且，建議和絕對(duì)操縱對(duì)超出預(yù)算的情況的處理相對(duì)煩瑣；系統(tǒng)同意對(duì)不同的期定義不同的預(yù)算操縱。鑒于以上三種緣故我們建議采納“建議”操縱，因此財(cái)務(wù)部能夠依照實(shí)際情況和不同時(shí)期定義不同操縱的預(yù)算。靈活的預(yù)算界限操縱系統(tǒng)同意在每個(gè)期間里進(jìn)行預(yù)算操縱，不能將剩余的預(yù)算加入下月；系統(tǒng)也同意在季度內(nèi)操縱預(yù)算，季度內(nèi)的每月的預(yù)算能夠帶入下月，但不能夠帶入下季。鑒于靈活的需要，X公司能夠?qū)⒚總€(gè)月定義

46、不同的預(yù)算，能夠定義多個(gè)有不同操縱的預(yù)算組織。本方案仍然要求在費(fèi)用支出前進(jìn)行財(cái)務(wù)的預(yù)算審批。系統(tǒng)提供了豐富的有關(guān)預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表，因此財(cái)務(wù)也能夠依照具體的需要，使用FSG工具方便的定義自己需要的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)分析解決方案本項(xiàng)事務(wù)財(cái)務(wù)總流程中的進(jìn)行財(cái)務(wù)分析節(jié)點(diǎn)處理，由總賬會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。OFA（Oracle 財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)）是Oracle 提供的專門配合Oracle 總賬模塊而使用的分析工具。相關(guān)于總賬模塊的報(bào)表，它提供了時(shí)刻維度，同意對(duì)任何差不多發(fā)生的科目和部門等段值，進(jìn)行按照時(shí)刻的縱向分析；而且，OFA提供了圖表、圖形等方式，將數(shù)據(jù)形象化，便于閱讀。OFA只是一個(gè)從總賬讀取數(shù)據(jù)的工具，在總賬中的部分設(shè)

47、置只是為OFA提供數(shù)據(jù)而定義的，分析人員隨時(shí)能夠依照分析的需要而更改或重新定義這些定義。那個(gè)地點(diǎn)簡(jiǎn)要介紹這些定義的數(shù)據(jù)：維Oracle 關(guān)于財(cái)務(wù)的分析提供了維的概念，要求從不同的維度，以不同維度的組合的形式，對(duì)企業(yè)的各種財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。比如部門維、科目維、產(chǎn)品維、時(shí)刻維等，也能夠?qū)ｉT的科目定義維，比如治理費(fèi)用維、銷售費(fèi)用維等。系統(tǒng)通過組合多個(gè)維來分析數(shù)據(jù)，比如將部門維、治理費(fèi)用維、時(shí)刻維進(jìn)行組合，就能夠查看各個(gè)部門治理費(fèi)用幾個(gè)月來的變動(dòng)情況。層層是指定該維的匯總值，通過層能夠分析不同層次的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；比如，財(cái)務(wù)部確實(shí)是財(cái)務(wù)處這一維的層節(jié)點(diǎn)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)項(xiàng)確實(shí)是對(duì)多個(gè)維的組合，一個(gè)財(cái)務(wù)數(shù)

48、據(jù)項(xiàng)能夠包括多個(gè)維，它是進(jìn)行財(cái)務(wù)分析的一個(gè)數(shù)據(jù)組合，是財(cái)務(wù)分析的直接數(shù)據(jù)來源。OFA系統(tǒng)具有獨(dú)立的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，在將數(shù)據(jù)從總賬導(dǎo)入OFA時(shí)，先要在總賬提交幾個(gè)請(qǐng)求，然后在OFA系統(tǒng)中運(yùn)行程序，將數(shù)據(jù)接收入OFA。在OFA中能夠特不方便的生成各個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)的分析情況，分析的結(jié)果以圖表或表格的形式出現(xiàn)。OFA同意隨時(shí)將數(shù)據(jù)項(xiàng)中的各個(gè)維任意組合，以得出對(duì)不同數(shù)據(jù)的分析。分析的數(shù)據(jù)如下圖所示：在OFA中能夠分析的內(nèi)容包括：所有的科目余額、所有由科目余額的計(jì)算而生成的參數(shù)，這些參數(shù)比如：貨幣資金、凈資產(chǎn)、資產(chǎn)負(fù)債率等，將依照X公司當(dāng)前的情況設(shè)置一些缺省的參數(shù)，以后X公司完全能夠依照自己的需求方便的自己定義這些

49、參數(shù)。掉。應(yīng)付業(yè)務(wù)供應(yīng)商治理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司每月約與數(shù)百家供應(yīng)商發(fā)生應(yīng)付業(yè)務(wù)往來，現(xiàn)有材料供應(yīng)商1500多家，供應(yīng)商類型要緊為材料供應(yīng)商，材料供應(yīng)商只有采購部一個(gè)部門使用，外協(xié)也有自己的供應(yīng)商，現(xiàn)在沒有認(rèn)識(shí)到對(duì)財(cái)務(wù)供應(yīng)商的治理，對(duì)其他應(yīng)收其他應(yīng)付供應(yīng)商只是通過添列科目的形式治理，沒有統(tǒng)一的規(guī)范的治理；不能對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行分類治理，在財(cái)務(wù)帳中供應(yīng)商詳情及歷史記錄也不能查到。沒有對(duì)供應(yīng)商的地點(diǎn)信息進(jìn)行治理。供應(yīng)商的選定、考核、取消分不有專門的部門和程序，當(dāng)前沒有對(duì)供應(yīng)商資料的系統(tǒng)治理；當(dāng)前也沒有對(duì)供應(yīng)商評(píng)定的規(guī)范的制度和方法。問題由于不能對(duì)供應(yīng)商的按各種情況進(jìn)行詳細(xì)分類，不便于對(duì)供應(yīng)商的各種信息進(jìn)行

50、治理。無法跟蹤供應(yīng)商從采購到付款的整體流程，從而增加供應(yīng)商的治理難度。由于各部門沒有統(tǒng)一使用同一集成系統(tǒng)，各部門了解的供應(yīng)商信息會(huì)有一定的差異。由于不能對(duì)供應(yīng)商的地點(diǎn)進(jìn)行治理，當(dāng)供應(yīng)商有幾個(gè)地點(diǎn)時(shí)，給采購和付款治理增加了難度。解決方案因?yàn)楣?yīng)商的信息中有采購和財(cái)務(wù)的兩方面的信息，因此本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由數(shù)據(jù)小組負(fù)責(zé)完成的，而不能由財(cái)務(wù)或采購一方維護(hù)。關(guān)于供應(yīng)商的治理，Oracle分以下四個(gè)部分進(jìn)行治理：供應(yīng)商的統(tǒng)一命名與編碼規(guī)則在同一個(gè)對(duì)外組織機(jī)構(gòu)中，一個(gè)外部供應(yīng)商會(huì)同時(shí)與組織機(jī)構(gòu)內(nèi)的多個(gè)“經(jīng)營單位”發(fā)生不同業(yè)務(wù)的往來，因此，關(guān)于供應(yīng)商的治理在一個(gè)企業(yè)內(nèi)應(yīng)具有唯一性，在供應(yīng)商名稱域維護(hù)供應(yīng)商的名稱，在

51、地址域維護(hù)供應(yīng)商的地址。供應(yīng)商編碼：對(duì)供應(yīng)商的編碼，不需要將一定的意義給予編碼，ORACLE僅需要供應(yīng)商和編碼一一對(duì)應(yīng)；因此對(duì)供應(yīng)商的編碼建議由計(jì)算機(jī)自動(dòng)編碼。 供應(yīng)商名稱供應(yīng)商的名稱規(guī)范使用該供應(yīng)商的工商局注冊(cè)名稱，不能錄入供應(yīng)商簡(jiǎn)稱或省略其中任何字符，幸免出現(xiàn)重復(fù)供應(yīng)商和付款的供應(yīng)商名稱與接收供應(yīng)商出現(xiàn)不符的情況。 供應(yīng)商地點(diǎn)系統(tǒng)提供了定義許多多個(gè)供應(yīng)商地點(diǎn)的功能，依照X公司實(shí)際情況，在供應(yīng)商地點(diǎn)域維護(hù)相應(yīng)職能，以此來反映供應(yīng)商此地址的作用。 供應(yīng)商類型在Oracle 系統(tǒng)中，能夠依照自己的需要定義不同的供應(yīng)商類型，依照業(yè)務(wù)類型，定義材料類供應(yīng)商、財(cái)務(wù)類供應(yīng)商、雇員類供應(yīng)商。材料類供應(yīng)商指

52、采購部門進(jìn)行材料采購的供應(yīng)商，財(cái)務(wù)類供應(yīng)商指除材料類供應(yīng)商以外的財(cái)務(wù)部門使用的供應(yīng)商（比如為其他應(yīng)付其他應(yīng)收所使用的供應(yīng)商），雇員類供應(yīng)商指公司職員作為供應(yīng)商處理。供應(yīng)商其他信息通過定義供應(yīng)商的如下信息，能夠加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的治理，并能及時(shí)了解查詢或打印出供應(yīng)商的各種信息：定義治理供應(yīng)商所用的銀行及銀行帳戶（便于手工付款時(shí)查詢，和以后電子支付）；定義材料類供應(yīng)商的應(yīng)付帳款帳戶和預(yù)付帳款帳戶；財(cái)務(wù)類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款帳戶和其他應(yīng)收款帳戶；雇員類供應(yīng)商的其他應(yīng)付款帳戶和其他應(yīng)收款帳戶；定義供應(yīng)商的發(fā)票限額或進(jìn)行其他操縱；對(duì)不同的供應(yīng)商可定義不同的支付條件、支付類不和支付方法；對(duì)不同的供應(yīng)商可定義不同的

53、接收標(biāo)準(zhǔn)，如：接收路線、匹配方法、接收數(shù)量容限和日期容限等如供應(yīng)商發(fā)生收購合并，Oracle能夠通過合并供應(yīng)商,加強(qiáng)對(duì)供應(yīng)商的治理；發(fā)票治理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司關(guān)于應(yīng)付帳款的憑據(jù)治理是由供應(yīng)處收集并審核供應(yīng)商開具的發(fā)票和入庫單，財(cái)務(wù)部門以此作為入帳依據(jù)，完成支付業(yè)務(wù)后，以銀行付款單據(jù)作為付款憑證依據(jù)入帳, 對(duì)憑證進(jìn)行編號(hào)，沒有對(duì)發(fā)票進(jìn)行編號(hào)治理。供應(yīng)商開動(dòng)身票后，交給采購員，采購員初步審核后，交給會(huì)計(jì)審核其中的價(jià)格和數(shù)量是否與采購訂單和接收入庫單相符。審核后，由財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)審核與登記帳務(wù)?，F(xiàn)狀分析關(guān)于財(cái)務(wù)審計(jì)與治理制度而言，與外部機(jī)構(gòu)發(fā)生的往來業(yè)務(wù)中，雙方往來的發(fā)票是真正形成債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)。

54、基于現(xiàn)狀的發(fā)票治理，由于付款業(yè)務(wù)處理時(shí)是供應(yīng)商，而不是針對(duì)該供應(yīng)商的具體哪張發(fā)票，對(duì)應(yīng)付款的治理不夠詳細(xì)，是在一定程度上增加了企業(yè)關(guān)于應(yīng)付帳款與實(shí)際發(fā)票間匹配關(guān)系的風(fēng)險(xiǎn)，增加了企業(yè)關(guān)于流出資金的風(fēng)險(xiǎn)，從而降低了企業(yè)關(guān)于供應(yīng)商付款打算的合理性安排、也不利于進(jìn)行帳齡分析。關(guān)于物資已到，發(fā)票未到的、或其他手續(xù)不全的物資，不能及時(shí)入帳，而是采納月底核對(duì)從倉庫來的入庫與發(fā)票的方式統(tǒng)一記賬，如此使得不能夠隨時(shí)準(zhǔn)確的記錄帳務(wù)情況。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項(xiàng)通知單并與采購活動(dòng)進(jìn)行匹配節(jié)點(diǎn)處理的，由采購應(yīng)付會(huì)計(jì)崗位負(fù)責(zé)。關(guān)于發(fā)票治理分以下幾個(gè)方面進(jìn)行闡述：發(fā)票的確認(rèn)時(shí)刻由于財(cái)務(wù)治理與審

55、核制度中關(guān)于債務(wù)的確認(rèn)是基于發(fā)票層次上的，因此，真實(shí)發(fā)票的開具時(shí)刻即為債務(wù)的確認(rèn)時(shí)刻。發(fā)票的編碼方式Oracle關(guān)于發(fā)票的編碼方式在兩個(gè)層次上進(jìn)行，其一建立在發(fā)票批組層次，其次建立在發(fā)票層次；在發(fā)票層次上建立發(fā)票編號(hào)不同來源與不同類型的發(fā)票或帳單，在其業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的票據(jù)號(hào)碼關(guān)于財(cái)務(wù)治理而言都具有實(shí)際考核與跟蹤意義的，同時(shí)考慮到Oracle系統(tǒng)將發(fā)票定義為標(biāo)準(zhǔn)、貸項(xiàng)、預(yù)付、費(fèi)用報(bào)表等類型。因此，建議用手工編號(hào)的方式將將發(fā)票類型代碼（標(biāo)準(zhǔn)發(fā)票代碼 S、預(yù)付款發(fā)票代碼 P、費(fèi)用報(bào)表發(fā)票代碼 E）加實(shí)際票據(jù)號(hào)碼錄入系統(tǒng)，以便于跟跟蹤票據(jù)的實(shí)際發(fā)生情況。材料采購治理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀目前X公司的庫存材料的采購具體由

56、采購部門負(fù)責(zé)，并由倉管部門負(fù)責(zé)庫存治理，建立手工臺(tái)帳核算材料收發(fā)存數(shù)量明細(xì)。審計(jì)處負(fù)責(zé)采購價(jià)格的審核、查證工作，財(cái)務(wù)處只核算材料金額，不核算數(shù)量。目前對(duì)材料采購的財(cái)務(wù)處理流程如下：收到原材料后，財(cái)務(wù)處不做帳務(wù)處理，供應(yīng)商開動(dòng)身票后，交給采購員，采購員初步審核后，交給財(cái)務(wù)應(yīng)付會(huì)計(jì)審核并登記帳務(wù)。月末關(guān)于貨到已驗(yàn)收而未對(duì)帳的材料，做暫估處理。材料發(fā)出采納打算成本核算。會(huì)計(jì)分錄：收到供應(yīng)商對(duì)帳單發(fā)票，匹配訂單、驗(yàn)收單 借：材料采購 貸：應(yīng)付帳款-供應(yīng)商材料驗(yàn)收入庫后，憑入庫單 借：原材料 借（貸）：材料采購差異 貸：材料采購月末關(guān)于未對(duì)帳的驗(yàn)收單暫估入庫 借：原材料 貸：應(yīng)計(jì)帳款-暫估 月初沖回 借

57、：應(yīng)付帳款-暫估 貸：原材料 X公司提出希望加強(qiáng)對(duì)采購價(jià)格、數(shù)量的操縱。問題現(xiàn)有的應(yīng)付款記帳經(jīng)歷了采購員審核、審計(jì)處審核和記帳員對(duì)帳記帳三個(gè)環(huán)節(jié)。這是在沒有治理信息系統(tǒng)情況下為加強(qiáng)應(yīng)付款的操縱要采取的措施。應(yīng)用ERP后，采購員及審計(jì)處的審核將由于計(jì)算機(jī)的使用而變的特不簡(jiǎn)單；進(jìn)而，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)的優(yōu)化，優(yōu)化的付款業(yè)務(wù)，將減少采購部門、審計(jì)處與財(cái)務(wù)處之間的業(yè)務(wù)往來和溝通協(xié)調(diào)，減少采購員與審計(jì)人員的工作量，加快業(yè)務(wù)處理，進(jìn)而大大提高付款的工作效率，加強(qiáng)了應(yīng)付款的治理。用月末暫估的處理方法，財(cái)務(wù)帳上不能及時(shí)反映原材料庫存的真實(shí)發(fā)生情況。解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由采購業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)的，那個(gè)地點(diǎn)只是介紹了采購過程中的賬務(wù)

58、處理。依照X公司關(guān)于加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理程度的要求，關(guān)于材料采購提出以下解決方案：通過采購模塊對(duì)采購進(jìn)行治理（如通過審批層次對(duì)請(qǐng)購、采購的審批），物資接收時(shí)（通過容限操縱）進(jìn)入庫存模塊。應(yīng)付會(huì)計(jì)在發(fā)票匹配時(shí)通過選擇采購訂單把采購信息引入應(yīng)付，以減少錄入工作量和加強(qiáng)數(shù)量、價(jià)格的差異操縱。在庫存和應(yīng)付模塊的動(dòng)作會(huì)在總帳中產(chǎn)生相應(yīng)的憑證。這時(shí)，財(cái)務(wù)人員的角色發(fā)生全然性的轉(zhuǎn)變，由原來的借貸制會(huì)計(jì)，成了一個(gè)應(yīng)付業(yè)務(wù)治理人員，除了審核發(fā)票帳單外，更重要監(jiān)督、操縱，防止資產(chǎn)流失；由于ERP系統(tǒng)的高度集成，在錄入發(fā)票時(shí)，通過匹配能夠檢索采購、入庫信息。應(yīng)付系統(tǒng)的發(fā)票審批，進(jìn)一步加強(qiáng)了應(yīng)付業(yè)務(wù)的操縱。工序外協(xié)的采購?fù)?/p>

59、料采購一樣處理，其不同只是材料采購的物料同外協(xié)的物料定義不同。方案評(píng)估由于材料驗(yàn)收入庫時(shí)，就以“材料采購”和“暫估入庫”科目進(jìn)行反映，因此能夠及時(shí)反映材料的真實(shí)庫存和應(yīng)有的債務(wù)關(guān)系。規(guī)范企業(yè)確認(rèn)債務(wù)的財(cái)務(wù)流程,減少了無效的工作環(huán)節(jié)，提高了工作效率。加強(qiáng)了對(duì)應(yīng)付款的操縱。Oracle應(yīng)付帳款業(yè)務(wù)子系統(tǒng)形成的會(huì)計(jì)分錄：收到材料，在庫存系統(tǒng)中做接收： 借：材料采購 貸：暫估入庫材料入庫借：原材料借（貸）：材料成本差異訂單差異 貸：材料采購收到供應(yīng)商發(fā)票及明細(xì)清單，在應(yīng)付系統(tǒng)中進(jìn)行采購訂單和發(fā)票匹配：借：暫估入庫借（貸）：材料成本差異發(fā)票差異 貸：應(yīng)付帳款當(dāng)供應(yīng)商已交材料但發(fā)票未到的退貨，對(duì)之不作帳務(wù)

60、處理。而當(dāng)收到供應(yīng)商材料后，并收到發(fā)票與采購訂單匹配后，發(fā)生退貨時(shí)則依照對(duì)方開出的單據(jù)作出貸項(xiàng)通知單沖回。貸項(xiàng)通知單的分錄是以上采購訂單和發(fā)票匹配分錄的相反分錄。費(fèi)用類易耗品采購業(yè)務(wù)現(xiàn)狀關(guān)于一般用品或者辦公用品，現(xiàn)在是由公司辦公室負(fù)責(zé)的，有辦公用品需求時(shí)，填寫請(qǐng)購單據(jù)，經(jīng)請(qǐng)購部門主管核準(zhǔn)后，通過財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的審批和對(duì)預(yù)算的核對(duì)，后，由公司辦公室聯(lián)系供應(yīng)商進(jìn)行采購， 用品收到及驗(yàn)收后，采購人員拿發(fā)票交財(cái)務(wù)處入帳。此類采購由于單位價(jià)值低且為日常消耗品，直接在報(bào)銷時(shí)作為費(fèi)用入帳。會(huì)計(jì)分錄： 借：制造費(fèi)用/治理費(fèi)用等貸：銀行存款/應(yīng)付帳款解決方案本項(xiàng)業(yè)務(wù)是由采購付款流程的錄入采購發(fā)票或貸項(xiàng)通知單并與采購活