廣東省上半年內(nèi)審師《經(jīng)營(yíng)分析技術(shù)》：風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)考試題

1、資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝廣東省 2022 年上半年內(nèi)審師經(jīng)營(yíng)分析技術(shù)：風(fēng)險(xiǎn)治理技術(shù)考試題一、單項(xiàng)選擇題（共25 題,每題 2 分,每題的備選項(xiàng)中,只有1 個(gè)事最符合題意）1、內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)就中,未要求內(nèi)部審計(jì)主管的工作是 A：供應(yīng)年度財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)的資料；B：和諧與外部審計(jì)人員相關(guān)的審計(jì)工作；C：將內(nèi)部審計(jì)師與外部審計(jì)人員和諧情形的評(píng)判結(jié)果報(bào)告給上層治理當(dāng)局以及 董事會(huì)；D：將外部審計(jì)人員業(yè)績(jī)的評(píng)判結(jié)果報(bào)告給上層治理當(dāng)局以及董事會(huì)；2、電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)（EDI）可以為組織帶來(lái)重大利益,但必需行掃除某些主 要障礙；要想勝利實(shí)施電子數(shù)據(jù)交換,應(yīng)從下一列哪一項(xiàng)工作開(kāi)頭A：畫(huà)出為實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)

2、所開(kāi)展的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的流程圖；B：為使用 EDI 系統(tǒng)購(gòu)買(mǎi)新的硬件；C：購(gòu)買(mǎi)數(shù)據(jù)翻譯和通訊軟件時(shí),選擇牢靠的供應(yīng)商；D：將業(yè)務(wù)的格式及數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化；3、以下哪項(xiàng)權(quán)衡被用來(lái)在增量上削減項(xiàng)目的連續(xù)時(shí)間,并使成本增加最少；A：流程 -質(zhì)量 B：成本 -生產(chǎn)時(shí)間 C：時(shí)間 -質(zhì)量 D：時(shí)間 -成本 4、以下哪項(xiàng)技術(shù)能用于估量抽樣方案的標(biāo)準(zhǔn)離差？A：比率估量 B：試驗(yàn)樣本 C：回來(lái) D：發(fā)覺(jué)抽樣 5、在確定是否發(fā)生了重大舞弊行為時(shí)以下審計(jì)程序中最有效的是 A：對(duì)現(xiàn)金支出進(jìn)行隨機(jī)抽樣并追查至已批準(zhǔn)的選購(gòu)申請(qǐng)和收貨單；B：將永續(xù)盤(pán)存記錄與總帳核對(duì)并調(diào)查差異；C：對(duì)選購(gòu)訂單進(jìn)行隨機(jī)抽樣,從每份抽到的選購(gòu)訂單追查至收

3、成單、供應(yīng)商發(fā) 票和應(yīng)對(duì)帳款部門(mén)的批準(zhǔn)；D：按產(chǎn)品線(xiàn)對(duì)存貨進(jìn)行分析性復(fù)核,確定是否特定產(chǎn)品線(xiàn)的存貨增加,向選購(gòu) 代理詢(xún)問(wèn)存貨增加的緣由；6、首席審計(jì)執(zhí)行官確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)擁有充分恰當(dāng)資源的最重要緣由是 A：確保內(nèi)部審計(jì)部門(mén)得到充分愛(ài)護(hù),無(wú)需將業(yè)務(wù)進(jìn)行外包；B：展現(xiàn)其有足夠的才能來(lái)滿(mǎn)意審計(jì)方案的要求；C：在審計(jì)委員會(huì)和治理層面前建立可信度；D：滿(mǎn)意制定有效接班方案的需要；7、依據(jù)專(zhuān)業(yè)實(shí)務(wù)框架的規(guī)定,正在評(píng)判公司風(fēng)險(xiǎn)治理程序是否充分的內(nèi)部 審計(jì)師應(yīng)當(dāng)開(kāi)展以下哪項(xiàng)工作？精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝A：承認(rèn)全部公司在治理風(fēng)險(xiǎn)方面所應(yīng)用的技術(shù)大同小異；B：尋求關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)治理程序的主要目

4、標(biāo)正得到實(shí)現(xiàn)的保證；C：確定并接受公司的風(fēng)險(xiǎn)水平；D：以相同方式對(duì)待風(fēng)險(xiǎn)治理程序和評(píng)估工作和方案審計(jì)業(yè)務(wù)所用的風(fēng)險(xiǎn)分析工 作；8、公司治理當(dāng)局剛實(shí)施一項(xiàng)政策,要求各部門(mén)立刻削減 10%的員工及預(yù)算；內(nèi) 部審計(jì)主管響應(yīng)了組織最近作出的“ 縮減規(guī)模”即全面縮減員工人數(shù) 方案,要求審計(jì)經(jīng)理們對(duì)每項(xiàng)工作指定時(shí)間均縮減 潛在行為的說(shuō)法中正確選項(xiàng)10%,以下關(guān)于審計(jì)主管行為及經(jīng)理們A：審計(jì)主管的行為將導(dǎo)致與以前審計(jì)方案大致相同的風(fēng)險(xiǎn)掩蓋面,只是降低了10%；10%的審計(jì)程序獲得相當(dāng)于以前界定的90%的B：各審計(jì)經(jīng)理可以通過(guò)同時(shí)削減審計(jì)掩蓋面；C：審計(jì)主管應(yīng)當(dāng)重新估定風(fēng)險(xiǎn)次序并削減特定的審計(jì)任務(wù),而不是全面

5、削減 10%；D：全部上述各項(xiàng)；9、在審計(jì)的哪個(gè)階段,內(nèi)部審計(jì)師確認(rèn)出被審計(jì)活動(dòng)的目標(biāo)和相應(yīng)的掌握 A：?jiǎn)T工選擇階段；B：初步調(diào)查階段；C：編制工作方案階段；D：審計(jì)結(jié)果報(bào)告階段；10、某公司的一個(gè)經(jīng)營(yíng)部門(mén)缺少足夠的程序來(lái)檢測(cè)并并驗(yàn)證收到商品的數(shù)量,了評(píng)估這一掌握缺陷的重要性,審計(jì)人員應(yīng)審查該部門(mén)的為A：年末存貨余額；B：年度存貨選購(gòu)量；C：年末資產(chǎn)總量；D：年度運(yùn)營(yíng)成本；11、以下哪項(xiàng)有關(guān)通用審計(jì)軟件可以完成的任務(wù)的表達(dá)是不正確的 A：運(yùn)算不正常數(shù)據(jù)的總數(shù)；B：檢查重復(fù)數(shù)據(jù)、丟失的數(shù)據(jù)、和肯定范疇的數(shù)值；C：指明哪個(gè)數(shù)據(jù)項(xiàng)能夠被測(cè)試,以及測(cè)試所使用的標(biāo)準(zhǔn)；D：確定運(yùn)算的總數(shù)和進(jìn)行的分析；12

6、、在收貨部門(mén)為已經(jīng)訂購(gòu)但尚未收到的貨物保留選購(gòu)訂單檔案,保證以下哪項(xiàng)內(nèi)容的掌握措施？這是一種用以A：將貨物準(zhǔn)時(shí)發(fā)送給恰當(dāng)?shù)牟块T(mén)；B：只接受那些得到授權(quán)的貨物；C：在收貨時(shí)對(duì)貨物進(jìn)行精確清點(diǎn)；D：貨物在接收后不會(huì)丟失；13、在對(duì)一主要分部進(jìn)行的常規(guī)EDP 審計(jì)中, EDP 審計(jì)人員發(fā)覺(jué)一個(gè)能給政府開(kāi)帳單的成本加成 COSTPULLS程序增加了成本的復(fù)雜編程系統(tǒng)；增加的金額占最近一年該分部?jī)羰找娴?5%；在進(jìn)一步調(diào)查過(guò)程中,EDP 審計(jì)人員發(fā)覺(jué)只有市場(chǎng)部經(jīng)理、 分部經(jīng)理和編程員知道這一系統(tǒng)；公司有特地部門(mén)調(diào)查舞弊行為,審計(jì)人員通知了治理當(dāng)局和特地調(diào)查部門(mén),調(diào)查工作轉(zhuǎn)移到該部門(mén)機(jī)構(gòu)；但是一個(gè)月之后,

7、 審計(jì)人員發(fā)覺(jué)高級(jí)治理當(dāng)局指令調(diào)查部門(mén)不要調(diào)查此事,內(nèi)部審精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝計(jì)部門(mén)應(yīng)當(dāng)A：立刻將該情形和EDP 審計(jì)人員的發(fā)覺(jué)報(bào)告給審計(jì)委員會(huì)；由于審計(jì)人員不B：立刻將該情形和EDP 審計(jì)人員的發(fā)覺(jué)報(bào)告給政府管制機(jī)構(gòu),能有意成為違法行為當(dāng)事人；C：不再實(shí)行行動(dòng),舞弊的性質(zhì)已經(jīng)報(bào)告給公司內(nèi)部適當(dāng)?shù)臋?quán)威機(jī)構(gòu),審計(jì)人員 沒(méi)有權(quán)益進(jìn)行進(jìn)一步調(diào)查；D：將審計(jì)發(fā)覺(jué)報(bào)告給外部審計(jì)師,由于外部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)知道帳戶(hù)余額的任何的 重大錯(cuò)報(bào)；14、部門(mén)經(jīng)理人員請(qǐng)外面專(zhuān)家來(lái)測(cè)試和安裝應(yīng)用軟件的新版,但未記載其中的變動(dòng)；以下哪一風(fēng)險(xiǎn)屬于這一大事的風(fēng)險(xiǎn)A：已加工數(shù)據(jù)的牢靠性降低；B：這一變更可

8、能未經(jīng)適當(dāng)主管部門(mén)的適當(dāng)授權(quán)；C：使用者可能不知程序已更動(dòng)；D：這一變更可能未經(jīng)相關(guān)測(cè)試即告運(yùn)行；15、一中 .型制造業(yè)公司的生產(chǎn)經(jīng)理過(guò)去訂購(gòu)了過(guò)多的原材料,并將其發(fā)送到自 己經(jīng)營(yíng)的一家批發(fā)公司； 他竄改了收貨憑證, 并簽發(fā)付款支票； 為追查這一舞弊行為,以下各審計(jì)程序中最有效的是A：抽取現(xiàn)金支出的樣本,并與訂貨單、收成單、發(fā)票和支票副本相核對(duì)；B：抽取現(xiàn)金支出的樣本,確認(rèn)選購(gòu)的數(shù)量、價(jià)格和供應(yīng)商發(fā)運(yùn)的日期；C：實(shí)地觀(guān)看收貨碼頭的工作情形,清點(diǎn)收到的材料,將清點(diǎn)數(shù)與收貨部門(mén)編制 的收貨單相比較；D：進(jìn)行分析性測(cè)試,比較產(chǎn)量、原材料的選購(gòu)量和庫(kù)存量,并調(diào)查差異產(chǎn)生的 緣由；16、ABC 組織稱(chēng)一

9、罐蘇打食物里的卡路里均值是 1 或更少；在某消費(fèi)者測(cè)試服 務(wù)中,檢驗(yàn)九罐得到以下卡路里的數(shù)量 0.9,0.95,1.0,1.05,0.85,1.0,0.95,0.95,0.9；這些觀(guān)測(cè)值的均值是 0.95；均值的方差之和是 0.03；假定總體近似于 正態(tài)分布；樣本的標(biāo)準(zhǔn)差是A：0.0577 B：0.0612 C：0.0316 D：0.00375 17、內(nèi)部審計(jì)師通常要在其工作底稿中包含如干的小結(jié)；正確表述的是A：小結(jié)的編制要符合標(biāo)準(zhǔn)；對(duì)這類(lèi)小結(jié)的目標(biāo)做出B：對(duì)于每部分業(yè)務(wù)工作方案的完成,通常都要求有小結(jié)；C：小結(jié)從很多工作底稿中提取了最有用的信息,并成為更有用的內(nèi)容；D：小結(jié)記錄了內(nèi)部審計(jì)師所

10、考慮的全部相關(guān)信息；18、以下哪項(xiàng)是全面質(zhì)量治理（A：目標(biāo)治理TQM ）的特點(diǎn)B：由其他員工進(jìn)行的在職培訓(xùn) C：產(chǎn)品質(zhì)量必需通過(guò)最終檢驗(yàn) D：訓(xùn)練和自我提高 19、針對(duì)非贏(yíng)利活動(dòng)的全面審計(jì)要求內(nèi)部審計(jì)師主要關(guān)注 A：政策與程序的符合程度；精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝B：預(yù)算程序；C：組織目標(biāo)的完成程度；D：資源與基金運(yùn)用報(bào)告的正確性；20、一家公司在磁帶上建立數(shù)據(jù)庫(kù)業(yè)務(wù)的次序文件日志；對(duì)于這些用戶(hù)和其他應(yīng) 用程序來(lái)說(shuō),這種方法好像延長(zhǎng)了系統(tǒng)的反應(yīng)時(shí)間；為了改進(jìn)系統(tǒng)的反應(yīng)時(shí)間,.次序的磁 應(yīng)當(dāng)把次序的磁帶文件轉(zhuǎn)變成以下哪一項(xiàng) .I.索引的次序磁帶文件； 盤(pán)文件； III. 直

11、接拜訪(fǎng)磁盤(pán)文件； .索引的次序磁盤(pán)文件；A：a.只有 I、和 B：b.I、和全有 C：c.只有 l、U 神 l IV D：d.只有 I 和 21、審計(jì)人員發(fā)覺(jué)了一些表示被審計(jì)方面可能存在非法行為的事實(shí),于無(wú)法證明違法行為的發(fā)生, 打算不向高層治理人員說(shuō)明這些事實(shí)；審計(jì)人員簽 但審計(jì)人員認(rèn)為,一旦與這些未作報(bào)告的事實(shí)相關(guān)的問(wèn)題顯現(xiàn)了,這些問(wèn)題；審計(jì)人員的這一行為他可以充分、 真實(shí)地回答A：未違反道德標(biāo)準(zhǔn)與標(biāo)準(zhǔn),由于保密原就優(yōu)先于其他原就；B：未違反道德標(biāo)準(zhǔn)與標(biāo)準(zhǔn),由于審計(jì)人員已保證充分、真實(shí)地回答相關(guān)的 任何問(wèn)題；C：已違反道德標(biāo)準(zhǔn),由于非法行為應(yīng)當(dāng)報(bào)告給適當(dāng)?shù)闹卫頇C(jī)構(gòu),以防止?jié)?在的與某被審方

12、共同犯罪的情形；D：已違反道德標(biāo)準(zhǔn),由于在可能存在舞弊的情形下審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)通知組織 內(nèi)部適當(dāng)?shù)闹鞴苋藛T；22、首席審計(jì)執(zhí)行官的哪種行為最有可能防止部門(mén)治理人員出具夸大其詞的銷(xiāo)售 報(bào)告？ 1. 新聘請(qǐng)擁有舞弊調(diào)查資格證書(shū)的內(nèi)部審計(jì)師 2.幫助財(cái)務(wù)主管開(kāi)發(fā)并監(jiān)測(cè)一系列有歷史關(guān)聯(lián)性但獨(dú)立于銷(xiāo)售的業(yè)務(wù)程序指標(biāo)3.宣布一系列內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù),重點(diǎn)是遵守公司的銷(xiāo)售報(bào)告政策4.請(qǐng)總裁和董事會(huì)發(fā)布公司政策聲明,強(qiáng)調(diào)編制預(yù)備治理報(bào)告的重要性以及有意誤報(bào)的負(fù)面后果A：1 和 2 是對(duì)的 B：2 和 3 是對(duì)的 C：3 和 4 是對(duì)的 D：1、2、3 和 4 都對(duì) 23、以下哪項(xiàng)要素包含在掌握環(huán)境中 A：組織構(gòu)架、治理

13、理念和規(guī)劃；B：誠(chéng)懇和道德價(jià)值、權(quán)限安排、人力資源政策；C：?jiǎn)T工的勝任才能、幫助設(shè)備、法律和規(guī)章；D：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、職責(zé)支配以及人力資源實(shí)務(wù)；24、以下哪項(xiàng)內(nèi)容將為保證資金電匯過(guò)程中數(shù)據(jù)只送給經(jīng)過(guò)授權(quán)的用戶(hù)供應(yīng)最強(qiáng) 有力的掌握？A：答應(yīng)國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)協(xié)議在路由器安裝表中重新引導(dǎo)命令；B：要求匯出方和接受地點(diǎn)都使用指示標(biāo)記；C：要求接受方金融機(jī)構(gòu)使用回叫系統(tǒng)；D：只用清楚的文本傳送數(shù)據(jù),以防止擅自竊聽(tīng)；25、每張工資單上薪酬變化在檢查處理清單時(shí),最可能發(fā)覺(jué) A：有關(guān)新員工工資支付率的未發(fā)覺(jué)的錯(cuò)誤精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝B：不正確的工資扣除項(xiàng)目 C：在成本報(bào)告系統(tǒng)中將勞動(dòng)時(shí)間計(jì)入錯(cuò)

14、誤賬戶(hù) D：無(wú)法供應(yīng)應(yīng)員工增加養(yǎng)老金方案的機(jī)會(huì) 二、多項(xiàng)選擇題（共 25 題,每題 2 分,每題的備選項(xiàng)中,有 2 個(gè)或 2 個(gè)以上符 合題意,至少有 1 個(gè)錯(cuò)項(xiàng)；錯(cuò)選,此題不得分；少選,所選的每個(gè)選項(xiàng)得 0.5 分）1、為更好地明白業(yè)務(wù)治理部門(mén)的業(yè)績(jī),行政治理部門(mén)要求內(nèi)部審計(jì)師檢查僅供 內(nèi)部使用的中期財(cái)務(wù)報(bào)告； 盡管中期財(cái)務(wù)報(bào)告已經(jīng)使用了如干年,但要求內(nèi)部審計(jì)師參與此事尚屬首次； 這一要求的主要緣由在于行政治理部門(mén)驚奇地發(fā)覺(jué)去年已審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中反映估量?jī)羰找娼档?；在有關(guān)中期財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)工作中,內(nèi)部審計(jì)師可能重點(diǎn)審查以下哪項(xiàng)內(nèi)容？A：中期報(bào)告的相應(yīng)期間未了應(yīng)對(duì)賬款是否已經(jīng)合理確認(rèn)；B：收入

15、的確認(rèn)期間以及存貨的變動(dòng)情形 C：與過(guò)去實(shí)際結(jié)果比較會(huì)計(jì)估量是否合理 D：是否存在對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告有重大影響的會(huì)計(jì)準(zhǔn)就使用方面的變動(dòng) 2、購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)是以下哪一項(xiàng)的常用形式 _ A：風(fēng)險(xiǎn)保留 B：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 C：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避 D：缺失治理 3、與非統(tǒng)計(jì)抽樣相比,統(tǒng)計(jì)抽樣有很多優(yōu)勢(shì),但以下哪項(xiàng)不屬于這些優(yōu)勢(shì)？A：統(tǒng)計(jì)抽樣為結(jié)果供應(yīng)更加正值有理的表述；B：統(tǒng)計(jì)抽樣創(chuàng)建了一種抽樣風(fēng)險(xiǎn)的定量和衡量方法；C：統(tǒng)計(jì)抽樣規(guī)定,審計(jì)師必需選擇金額最大和風(fēng)險(xiǎn)最大的項(xiàng)目作為樣本；D：統(tǒng)計(jì)抽樣為設(shè)計(jì)有效樣本供應(yīng)了幫助；4、該圖顯示的是 A：在系統(tǒng)中如何使用實(shí)物媒介；B：所開(kāi)展的輸入輸出過(guò)程；C：進(jìn)入并脫離系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流；D：在系統(tǒng)中

16、職責(zé)如何安排；5、治理當(dāng)局堅(jiān)持認(rèn)為審計(jì)人員用于評(píng)判經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)不恰當(dāng)而治理當(dāng)局指定的 書(shū)面業(yè)績(jī)標(biāo)準(zhǔn)很模糊, 審計(jì)人員不得不加以說(shuō)明； 這種情形下審計(jì)人員如何實(shí)現(xiàn)他們的應(yīng)有的職業(yè)關(guān)注職責(zé)A：保證他們的說(shuō)明是合理的 B：保證他們的說(shuō)明符和行業(yè)慣例 C：就用于衡量業(yè)績(jī)的標(biāo)準(zhǔn)與被審者達(dá)成一樣 D：將治理當(dāng)局的異議寫(xiě)入審計(jì)報(bào)告 6、依據(jù)下面的資料回答疑題 6 和 7 一位審計(jì)人員對(duì)某組織市場(chǎng)部門(mén)實(shí)施了一部 分經(jīng)營(yíng)審計(jì)； 特殊的,審計(jì)人員評(píng)估了該部門(mén)對(duì)資源利用的經(jīng)濟(jì)性和效率性來(lái)確 認(rèn) 1 未充分利用的設(shè)備 2 人員超編仍是不足 3 非生產(chǎn)性作業(yè) 4 成本不合理的程序?yàn)榱藴y(cè)試未充分利用的設(shè)備, 審計(jì)人員對(duì)給

17、市場(chǎng)部的全部場(chǎng)地進(jìn)行完全觀(guān)看并評(píng)估其對(duì)場(chǎng)地和主要設(shè)備的利用, 審計(jì)人員分析了上一年場(chǎng)地利用情形報(bào)告并得出結(jié)論,設(shè)備既不是未充分利用, 也沒(méi)有按最大才能使用； 為了測(cè)試人員超編仍是不足,審計(jì)人員比較了當(dāng)前職員規(guī)模與由獨(dú)立人員最近完成的職員分析；由于、該職員分析使用了作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和服務(wù)需求來(lái)為職員需要量供應(yīng)真實(shí)可行信的信息,精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝因此審計(jì)人員能夠的出結(jié)論, 該部門(mén)職員規(guī)模特別抱負(fù)； 為了測(cè)試非生產(chǎn)性作業(yè),審計(jì)人員與每一層次的雇員會(huì)談,依據(jù)他們的答復(fù)的出結(jié)論, 沒(méi)有重大數(shù)額的非生產(chǎn)性作業(yè)； 因此,審計(jì)人員認(rèn)為不必再進(jìn)行額外審計(jì)工作來(lái)查找成本不合理的 工作程序；

18、作為這次審計(jì)業(yè)務(wù)主管, 你需要評(píng)估審計(jì)人員在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中是否保持了應(yīng)有的職業(yè)關(guān)注；對(duì)于1 和 2,應(yīng)有的職業(yè)關(guān)注 dueprofessionalcare: A：得到運(yùn)用,由于審計(jì)人員在這兩個(gè)領(lǐng)域中都賜予了合理的關(guān)注和才能；B：沒(méi)有得到運(yùn)用,由于審計(jì)人員沒(méi)有對(duì)要求 C：沒(méi)有得到運(yùn)用,由于審計(jì)人員沒(méi)有對(duì)要求 D：沒(méi)有得到運(yùn)用,由于審計(jì)人員沒(méi)有對(duì)要求2 賜予合理的關(guān)注；1 賜予合理的關(guān)注；1 和 2 賜予合理的關(guān)注；7、人們公認(rèn)內(nèi)部審計(jì)章程是影響內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立性的重要因素之一；以下哪 些項(xiàng)在準(zhǔn)就中沒(méi)有被建議作為章程的一部分 A：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)組織記錄的接觸；B：內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的范疇；C：內(nèi)部審計(jì)主

19、管的任期；D：內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)熟悉檔案的接觸；8、內(nèi)部審計(jì)部門(mén)最近有兩位審計(jì)師離開(kāi),但由于預(yù)算緊急, 無(wú)法立刻聘用新人,面對(duì)上述資源削減的情形,要高效完成將來(lái)業(yè)務(wù),以下哪種做法最不行取？A：利用目前沒(méi)有被審計(jì)的業(yè)務(wù)部門(mén)的可用人員 B：在審計(jì)方案、抽樣和文件處理過(guò)程中應(yīng)用信息技術(shù) C：從審計(jì)業(yè)務(wù)工作表中取消詢(xún)問(wèn)業(yè)務(wù) D：應(yīng)用自我評(píng)判調(diào)查問(wèn)卷來(lái)實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo) 9、公司治理人員在內(nèi)部掌握制度體系中發(fā)揮重要作用；實(shí)際上,治理人員有時(shí) 就是有效的掌握手段；以下哪項(xiàng)說(shuō)明白治理人員的掌握措施A：對(duì)員工進(jìn)行監(jiān)督；B：執(zhí)行公司政策手冊(cè)；C：保留質(zhì)量掌握部門(mén)；D：內(nèi)部審計(jì)；10、在現(xiàn)金審計(jì)過(guò)程中, 內(nèi)部審計(jì)師發(fā)覺(jué)有相

20、當(dāng)一部分現(xiàn)金存放未實(shí)行任何安全 或保安措施； 在與相關(guān)經(jīng)理人員的溝通過(guò)程中,審計(jì)師被告知“ 公司現(xiàn)金從未失竊過(guò),也無(wú)其他的缺失；所以沒(méi)有必要鋪張錢(qián)來(lái)改進(jìn)安全措施” ；內(nèi)部審計(jì)師應(yīng)當(dāng)A：提交中期書(shū)面報(bào)告,并在最終報(bào)告中,留意應(yīng)實(shí)行的改進(jìn)措施；B：說(shuō)明全部的事實(shí), 但給治理層說(shuō)明緣由的機(jī)會(huì), 以便其更好地接受改進(jìn)措施；C：由于公司從未發(fā)覺(jué)現(xiàn)金失竊,因此沒(méi)有必要報(bào)告該審計(jì)結(jié)果；D：廣泛散發(fā)審計(jì)報(bào)告；這是件大事,必需確保公司全部的員工都知道；11、某審計(jì)經(jīng)理打算由工作小組來(lái)打算是否接受一項(xiàng)新的工作程序,在答應(yīng)工作小組制定決策后時(shí),該經(jīng)理應(yīng)當(dāng)意識(shí)到工作小組傾向于制定A：很保守的打算,以免承擔(dān)責(zé)任；B：比

21、個(gè)人打算速度更快的打算,由于在工作小組里可以集中更多專(zhuān)家的看法；C：沒(méi)有個(gè)人制定打算精確的打算；D：比個(gè)人更冒險(xiǎn)的打算,由于群體做打算,個(gè)人需承擔(dān)的責(zé)任??；12、在運(yùn)算是用于確定給定收入函數(shù)下的公司最大化利潤(rùn)時(shí),應(yīng)接受 A：積分法；B：微分法；精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝C：運(yùn)籌學(xué)；D：回來(lái)分析 13、某公司正方案在它的一個(gè)附屬制造公司開(kāi)發(fā)并實(shí)施一個(gè)新的電算化選購(gòu)訂貨 系統(tǒng)；制造公司副總經(jīng)理要求內(nèi)部審計(jì)師加放負(fù)責(zé)實(shí)施該項(xiàng)目的小組；該小組是由來(lái)自財(cái)務(wù)、 生產(chǎn)、選購(gòu)和市場(chǎng)部門(mén)的代表組成；審計(jì)主管期望承擔(dān)這一項(xiàng)目的工作,因此指派一個(gè)高級(jí)審計(jì)師加入并“ 在需要時(shí)” 幫助工作；假設(shè)該

22、高級(jí)審計(jì)師實(shí)施了如下工作, 假如作為事后審計(jì)要求他審查該選購(gòu)訂貨系統(tǒng),哪一項(xiàng)可能會(huì)損害他的客觀(guān)性A：幫忙確定和定義掌握目標(biāo) B：測(cè)試系統(tǒng)開(kāi)標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性 C：審查系統(tǒng)和編程標(biāo)準(zhǔn)的充分性 D：為新系統(tǒng)草擬運(yùn)行程序 14、當(dāng)全部特點(diǎn)都相同時(shí),以下哪類(lèi)特點(diǎn)的企業(yè)對(duì)外融資的要求最低？A：較低的資本密集度 B：較低的毛利率C：較低的盈利留利存率 D：較高的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率15、公司工資部門(mén)某文秘已獲得拜訪(fǎng)公司局域網(wǎng)LAN 的授權(quán),在該授權(quán)下,該文秘可在應(yīng)用程序之外直接更新人事文檔；防止該文秘如此行為的正確掌握手段是什么？A：通過(guò)一系列手段 如再事先規(guī)定的鍵盤(pán)不活動(dòng)階段終止后實(shí)行自動(dòng)鎖住措施 限制對(duì)局域網(wǎng) LAN

23、 的拜訪(fǎng),B：限制對(duì)具有強(qiáng)大更新才能的軟件產(chǎn)品或工具進(jìn)行拜訪(fǎng),并對(duì)這些產(chǎn)品或工具的安裝進(jìn)行檢測(cè)C：在用戶(hù)妄想登錄局域網(wǎng)LAN 時(shí),應(yīng)用密碼安全措施,來(lái)驗(yàn)證用戶(hù)身份D：為工資部門(mén)制定禁止直接更新數(shù)據(jù)文檔的安全政策 16、方案的主要緣由是 A：a滿(mǎn)意員工的需求 B：b環(huán)境的不確定性 C：c競(jìng)爭(zhēng)的需要 D：d組織政策17、準(zhǔn)就要求, 當(dāng)內(nèi)部審計(jì)師確定多種因素與可能的欺詐性大事相關(guān),舞弊發(fā)生時(shí),他應(yīng)當(dāng)并懷疑有A：立刻通知高級(jí)治理層當(dāng)局和董事會(huì)；B：立刻通知審計(jì)委員會(huì)；C：通知公司中的適當(dāng)權(quán)威機(jī)構(gòu)并建議進(jìn)行調(diào)查；D：延長(zhǎng)審計(jì)測(cè)試,以確定舞弊范疇；18、實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)過(guò)程跟蹤的自動(dòng)化,其業(yè)務(wù)上的緣由是_ A：a通過(guò)削減生產(chǎn)工人的數(shù)量來(lái)削減工資格的支出；B：b對(duì)生產(chǎn)過(guò)程進(jìn)行更加有效的治理；C：c確定工作效率低的生產(chǎn)工人；D：d確定哪些供應(yīng)商常常供應(yīng)質(zhì)量差的材料；19、某公司正在組建調(diào)查小組, 調(diào)查公司接受作業(yè)成本運(yùn)算制度的可能性,讓一精品文檔資料收集于網(wǎng)絡(luò)如有侵權(quán)請(qǐng)聯(lián)系網(wǎng)站刪除感謝名內(nèi)部審