公共服務(wù)設(shè)備項(xiàng)目ERP分析

1、泓域咨詢/公共服務(wù)設(shè)備項(xiàng)目ERP分析公共服務(wù)設(shè)備項(xiàng)目ERP分析xx投資管理公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc114710255 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc114710255 h 2 HYPERLINK l _Toc114710256 二、 機(jī)遇挑戰(zhàn) PAGEREF _Toc114710256 h 3 HYPERLINK l _Toc114710257 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc114710257 h 5 HYPERLINK l _Toc114710258 四、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc114710258 h 6

2、 HYPERLINK l _Toc114710259 五、 從開環(huán)MRP到閉環(huán)MRP PAGEREF _Toc114710259 h 9 HYPERLINK l _Toc114710260 六、 從ROP到ERP的演化過程 PAGEREF _Toc114710260 h 10 HYPERLINK l _Toc114710261 七、 ERP的定義 PAGEREF _Toc114710261 h 11 HYPERLINK l _Toc114710262 八、 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益 PAGEREF _Toc114710262 h 16 HYPERLINK l _Toc114710263 營業(yè)收入、稅金及附

3、加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc114710263 h 16 HYPERLINK l _Toc114710264 綜合總成本費(fèi)用估算表 PAGEREF _Toc114710264 h 18 HYPERLINK l _Toc114710265 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc114710265 h 19 HYPERLINK l _Toc114710266 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc114710266 h 22 HYPERLINK l _Toc114710267 借款還本付息計(jì)劃表 PAGEREF _Toc114710267 h 24 HYPERLINK l

4、_Toc114710268 九、 項(xiàng)目規(guī)劃進(jìn)度 PAGEREF _Toc114710268 h 25 HYPERLINK l _Toc114710269 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃一覽表 PAGEREF _Toc114710269 h 25產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析建設(shè)高質(zhì)高效、持續(xù)發(fā)展的經(jīng)濟(jì)發(fā)展強(qiáng)市。經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化升級，實(shí)體經(jīng)濟(jì)不斷壯大，質(zhì)量效益明顯提高。創(chuàng)新驅(qū)動成為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的主要動力，科技創(chuàng)新能力明顯增強(qiáng)。區(qū)域協(xié)同發(fā)展取得明顯成效，開放型經(jīng)濟(jì)達(dá)到新水平。產(chǎn)業(yè)強(qiáng)市成效顯著，項(xiàng)目建設(shè)鱗次櫛比，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，新興產(chǎn)業(yè)蓬勃興起，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)和服務(wù)業(yè)迅猛發(fā)展、蒸蒸日上，市域綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力和影響力邁上新

5、臺階。建設(shè)生態(tài)良好、環(huán)境優(yōu)美的秀美生態(tài)城市。城鎮(zhèn)化進(jìn)程進(jìn)一步加快，中心城區(qū)綜合服務(wù)功能大幅提升，中小城市和特色小城鎮(zhèn)格局基本形成，城鎮(zhèn)化率達(dá)到60%以上。生態(tài)文明建設(shè)加快推進(jìn)，具備條件的農(nóng)村基本建成美麗鄉(xiāng)村。節(jié)約型社會、循環(huán)經(jīng)濟(jì)深入發(fā)展，主要污染物減排如期實(shí)現(xiàn)省下達(dá)目標(biāo)任務(wù)，森林覆蓋率大幅提升，環(huán)境質(zhì)量明顯改善，經(jīng)濟(jì)、人口與資源環(huán)境相協(xié)調(diào)的發(fā)展格局初步形成。機(jī)遇挑戰(zhàn)立足新發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展理念，構(gòu)建新發(fā)展格局，對公共服務(wù)發(fā)展提出了新的更高要求，既迎來難得機(jī)遇，也面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。發(fā)展機(jī)遇：一是人民對美好生活的向往。公共服務(wù)離群眾最近，同群眾生活最密切。“十四五”時期，民生保障事業(yè)將成為我國積極應(yīng)

6、對全球風(fēng)險，維護(hù)國家安全與社會穩(wěn)定的基石。國家相繼出臺建立健全基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)體系，加大力度推動社會領(lǐng)域公共服務(wù)補(bǔ)短板、強(qiáng)弱項(xiàng)、提質(zhì)量，對推進(jìn)新時期公共服務(wù)體系建設(shè)和提升帶來重大發(fā)展機(jī)遇。云南省國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十四個五年規(guī)劃和二三五年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要提出“要基本建成教育強(qiáng)省、人才強(qiáng)省、文化強(qiáng)省、高原特色體育強(qiáng)省、健康云南，群眾素質(zhì)和社會文明程度達(dá)到新高度，基本公共服務(wù)實(shí)現(xiàn)均等化”遠(yuǎn)景目標(biāo)，為公共服務(wù)領(lǐng)域各項(xiàng)工作的開展注入了不竭動力。二是經(jīng)濟(jì)形勢長期向好?！笆濉逼陂g，云南省經(jīng)濟(jì)總量實(shí)現(xiàn)歷史性突破。經(jīng)濟(jì)總量躍上2萬億元臺階，全省經(jīng)濟(jì)總量年均增速高于全國平均水平2個百分點(diǎn)以上，增速位居全國前列。

7、經(jīng)濟(jì)總量位次前移5位，排位從“十二五”末的第23位提升到第18位。我省“五網(wǎng)”基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)全面提速，“兩型三化”現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系加快構(gòu)建，八大重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和“三張牌”打造加快推進(jìn)。構(gòu)建現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系，培育先進(jìn)制造業(yè)等萬億級支柱產(chǎn)業(yè)和綠色能源等千億級優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，將激發(fā)經(jīng)濟(jì)增長新動能，為構(gòu)建不斷滿足優(yōu)質(zhì)化、人性化、個性化、權(quán)益化民生需求和可持續(xù)的城市公共服務(wù)體系提供重要支撐與保障。三是數(shù)字化賦能公共服務(wù)?！笆奈濉睍r期，新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革加速演化，物聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)分析、人工智能和區(qū)塊鏈等信息領(lǐng)域新興技術(shù)呈現(xiàn)出巨大的發(fā)展?jié)摿?。帶動新產(chǎn)品、新業(yè)態(tài)、新模式蓬勃發(fā)展，推動公共服務(wù)向更高層級發(fā)展，實(shí)現(xiàn)服務(wù)資源

8、高效供給，推進(jìn)民生領(lǐng)域的服務(wù)方式更加多樣、更加高效便捷。面臨挑戰(zhàn)：一是復(fù)雜國際環(huán)境與新冠肺炎疫情疊加。世界正經(jīng)歷百年未有之大變局，國際局勢不穩(wěn)定性不確定性明顯增加，全球發(fā)展環(huán)境日趨復(fù)雜。同時，受新冠疫情影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力增大，特別是在國際經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、全球治理體系變革、國際間競爭激烈等大環(huán)境背景下，以經(jīng)濟(jì)發(fā)展為基礎(chǔ)的公共服務(wù)體系建設(shè)將面臨更多的風(fēng)險和挑戰(zhàn)。二是人口結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)新變化。人口老齡化程度不斷加深，健康養(yǎng)老設(shè)施、服務(wù)等需求持續(xù)提升，對健全完善公共服務(wù)體系提出更高要求?！拔锤幌壤稀焙汀吧僮永淆g化”現(xiàn)象突出，人口紅利減弱，社會保障和公共服務(wù)壓力加大。小型化和空巢化使家庭抗風(fēng)險能力降低，養(yǎng)老撫幼

9、、疾病照料、精神慰藉等公共服務(wù)問題日益凸顯。三是民生需求凸顯新期待。伴隨著城鄉(xiāng)結(jié)構(gòu)、人口結(jié)構(gòu)、消費(fèi)結(jié)構(gòu)等加速調(diào)整，社會利益關(guān)系更趨復(fù)雜，人民群眾的訴求和期盼呈現(xiàn)多樣化多層次多方面特點(diǎn)，對公共服務(wù)產(chǎn)品的要求已從“有沒有”向“好不好”轉(zhuǎn)變，更加迫切期盼優(yōu)質(zhì)化、高質(zhì)量的公共服務(wù)產(chǎn)品，需要調(diào)整服務(wù)供給結(jié)構(gòu)以匹配新需求，為公共服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)。必要性分析1、提升公司核心競爭力項(xiàng)目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)

10、略提供堅(jiān)實(shí)支持，提高公司核心競爭力。項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xx投資管理公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：技術(shù)改造3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xxx4、項(xiàng)目聯(lián)系人：韋xx（二）主辦單位基本情況展望未來，公司將圍繞企業(yè)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，在“夢想、責(zé)任、忠誠、一流”核心價值觀的指引下，圍繞業(yè)務(wù)體系、管控體系和人才隊(duì)伍體系重塑，推動體制機(jī)制改革和管理及業(yè)務(wù)模式的創(chuàng)新，加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)能力建設(shè)，提升核心競爭力，努力把公司打造成為國內(nèi)一流的供應(yīng)鏈管理平臺。當(dāng)前，國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢依然錯綜復(fù)雜。從國際看，世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整、復(fù)蘇乏力，外部環(huán)境的不穩(wěn)定不確定因素增加，中小企業(yè)外貿(mào)形勢依然嚴(yán)峻，出口增長放緩。從國內(nèi)看，發(fā)展階段

11、的轉(zhuǎn)變使經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速從高速增長轉(zhuǎn)向中高速增長，經(jīng)濟(jì)增長方式從規(guī)模速度型粗放增長轉(zhuǎn)向質(zhì)量效率型集約增長，經(jīng)濟(jì)增長動力從物質(zhì)要素投入為主轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動為主。新常態(tài)對經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來新挑戰(zhàn)，企業(yè)遇到的困難和問題尤為突出。面對國際國內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新環(huán)境，公司依然面臨著較大的經(jīng)營壓力，資本、土地等要素成本持續(xù)維持高位。公司發(fā)展面臨挑戰(zhàn)的同時，也面臨著重大機(jī)遇。隨著改革的深化，新型工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、信息化、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的推進(jìn)，以及“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”、中國制造2025、“互聯(lián)網(wǎng)+”、“一帶一路”等重大戰(zhàn)略舉措的加速實(shí)施，企業(yè)發(fā)展基本面向好的勢頭更加鞏固。公司將把握國內(nèi)外發(fā)展形勢，利用好國際國內(nèi)兩個市場

12、、兩種資源，抓住發(fā)展機(jī)遇，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，提高發(fā)展質(zhì)量，依靠創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新開辟發(fā)展新路徑，贏得發(fā)展主動權(quán)，實(shí)現(xiàn)發(fā)展新突破。公司全面推行“政府、市場、投資、消費(fèi)、經(jīng)營、企業(yè)”六位一體合作共贏的市場戰(zhàn)略，以高度的社會責(zé)任積極響應(yīng)政府城市發(fā)展號召，融入各級城市的建設(shè)與發(fā)展，在商業(yè)模式思路上領(lǐng)先業(yè)界，對服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展做出了突出貢獻(xiàn)。 公司秉承“誠實(shí)、信用、謹(jǐn)慎、有效”的信托理念，將“誠信為本、合規(guī)經(jīng)營”作為企業(yè)的核心理念，不斷提升公司資產(chǎn)管理能力和風(fēng)險控制能力。（三）項(xiàng)目建設(shè)選址及用地規(guī)模本期項(xiàng)目選址位于xxx，占地面積約52.00畝。項(xiàng)目擬定建設(shè)區(qū)域地理位置優(yōu)越，交通便利，規(guī)劃電力、給排水、通訊等公

13、用設(shè)施條件完備，非常適宜本期項(xiàng)目建設(shè)。（四）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成本期項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)估算，項(xiàng)目總投資25879.30萬元，其中：建設(shè)投資19905.77萬元，占項(xiàng)目總投資的76.92%；建設(shè)期利息242.22萬元，占項(xiàng)目總投資的0.94%；流動資金5731.31萬元，占項(xiàng)目總投資的22.15%。（五）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資25879.30萬元，根據(jù)資金籌措方案，xx投資管理公司計(jì)劃自籌資金（資本金）15992.80萬元。（六）申請銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期工程項(xiàng)目申請銀行借款總額9886.50萬元。（七）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)

14、產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：55900.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：42140.42萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：10088.69萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：32.07%。5、全部投資回收期（Pt）：4.61年（含建設(shè)期12個月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：17125.56萬元（產(chǎn)值）。（八）項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度規(guī)劃項(xiàng)目計(jì)劃從可行性研究報告的編制到工程竣工驗(yàn)收、投產(chǎn)運(yùn)營共需12個月的時間。從開環(huán)MRP到閉環(huán)MRP1、開環(huán)MRP及其局限性開環(huán)MRP就是根據(jù)MPS、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、庫存信息、預(yù)期到貨、經(jīng)濟(jì)批量及提前期，確定原材料、外購件、零部件的采購計(jì)劃，給出計(jì)劃執(zhí)行結(jié)果報告和例

15、外報告等，但并不考慮全部能力需求計(jì)劃，也不對內(nèi)外部變化做出響應(yīng)的物料管理方案。上述系統(tǒng)通常被稱為開環(huán)MRP。從輸入信息、處理過程以及輸出信息中可以看到開環(huán)MRP基于以下四個方面的假設(shè)：（1）已有了主生產(chǎn)計(jì)劃，并且主生產(chǎn)計(jì)劃是可行的。（2）生產(chǎn)能力是可行的，即生產(chǎn)設(shè)備和人力能保證生產(chǎn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。（3）物料采購計(jì)劃是可行的，即供貨能力和運(yùn)輸能力能保證完成物料的采購計(jì)劃。（4）MRP的運(yùn)行結(jié)果還需要人工介入進(jìn)行判斷，不具備反饋調(diào)節(jié)功能。2、閉環(huán)MRP的形成在現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)環(huán)境中，開環(huán)MRP的假設(shè)難以完全成立。此外，開環(huán)MRP的應(yīng)用僅局限于物料管理，還不能滿足企業(yè)生產(chǎn)管理的要求。為了克服上述局限，需要引入閉

16、環(huán)MRP。所謂閉環(huán)MRP是指在開環(huán)MPR的基礎(chǔ)上，考慮全部能力需求計(jì)劃，同時設(shè)置了對內(nèi)外部變化響應(yīng)機(jī)制的動態(tài)系統(tǒng)。CLMRP系統(tǒng)是一個集計(jì)劃、執(zhí)行、反饋為一體的綜合系統(tǒng)。它能對生產(chǎn)中的人力、設(shè)備和材料等各項(xiàng)資源進(jìn)行計(jì)劃與控制，超越物料需求計(jì)劃的范疇，成為生產(chǎn)管理系統(tǒng)。從ROP到ERP的演化過程讓我們回顧一下庫存管理中的再訂貨點(diǎn)管理模式。雖然解決了何時訂、訂多少的問題，但是沒有考慮物料的相關(guān)需求。事實(shí)上，大部分物料恰恰表現(xiàn)出與其他物料的相關(guān)性。當(dāng)考慮了一大類物料的需求所表現(xiàn)出來的相關(guān)性時，就從ROP演化到開環(huán)MRP，即InputsProcessOutputsMRP。當(dāng)把能力需求加入到物料需求計(jì)劃

17、，同時引入了包括更新周期和權(quán)限設(shè)置在內(nèi)的反饋機(jī)制后，就從IPOMRP進(jìn)化到CLMRP。不過，CLMRP的局限性在于，沒有考慮運(yùn)營系統(tǒng)中其他職能的集成。當(dāng)立足于各項(xiàng)職能的集成時，就發(fā)生了質(zhì)的變化，其結(jié)果不再是單純的物料需求計(jì)劃，而是制造資源的集成解決方案。但是僅限于此，仍然有其局限性。資源的整合僅限于企業(yè)內(nèi)部，沒有站在價值鏈的高度實(shí)現(xiàn)內(nèi)外部資源的集成?？紤]到內(nèi)外部資源的集成，也就走上了ERP的正確軌道?？偨Y(jié)起來，從ROP到ERP是物料管理逐步提升的過程。ERP的定義ERP是通過數(shù)據(jù)庫技術(shù)、圖形用戶界面、第四代查詢語言、客戶/服務(wù)器結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)通信、可移植的開放系統(tǒng)等信息技術(shù)，對企業(yè)的物流、人流、資

18、金流、信息流實(shí)施高效、統(tǒng)一的受理，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益最大化的集成管理方案。定義中的信息技術(shù)包括計(jì)算機(jī)硬件系統(tǒng)和軟件系統(tǒng)。通過ERP，新的管理理念得以實(shí)現(xiàn)，這種新的管理理念體現(xiàn)為以下三個過渡：“基于企業(yè)內(nèi)部資源”向“面向供應(yīng)鏈集成資源”過渡；從“面向職能配置資源”向“面向流程配置資源”過渡；從“以產(chǎn)品為中心”向“以客戶為中心”過渡。ERP所集成的專業(yè)管理功能包括：經(jīng)營預(yù)測、客戶關(guān)系管理、營銷管理、物料管理、運(yùn)輸管理、倉儲管理、計(jì)劃與調(diào)度、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、設(shè)備管理、成本管理、財務(wù)管理、人力資源管理、業(yè)務(wù)流程管理、產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理等。二、ERP系統(tǒng)的特點(diǎn)歸納起來，ERP系統(tǒng)有以下四個特點(diǎn)。（1）集

19、功能之大成。ERP系統(tǒng)把企業(yè)內(nèi)部的各項(xiàng)專業(yè)管理職能集成于一體。（2）可對市場做出快速響應(yīng)。由于堅(jiān)持了面向市場、面向銷售的管理思路，借助最先進(jìn)信息技術(shù)的應(yīng)用，能夠?qū)κ袌鲎龀隹焖夙憫?yīng)。（3）面向供應(yīng)鏈。ERP系統(tǒng)對供應(yīng)鏈上的供應(yīng)商、制造商、分銷商、客戶等所有環(huán)節(jié)進(jìn)行有效管理。（4）適用范圍廣。不但適用于多品種小批量生產(chǎn)類型，還支持項(xiàng)目類型和大批量流水生產(chǎn)類型。從生產(chǎn)模式上說，不但支持按庫存生產(chǎn)模式，而且支持按訂單制造模式、按訂單裝配模式、按訂單設(shè)計(jì)模式。三、ERP的功能模塊ERP集成了企業(yè)各項(xiàng)職能管理，如營銷管理、生產(chǎn)計(jì)劃、產(chǎn)品研發(fā)、采購管理、車間管理、庫存管理、財務(wù)管理、人力資源等。任何一個企業(yè)

20、的基本業(yè)務(wù)或職能之間必然存在著一定的邏輯關(guān)系，厘清這些邏輯關(guān)系有助于從全局觀點(diǎn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的有序、高效經(jīng)營。四、ERP系統(tǒng)建設(shè)的基本步驟ERP幾乎成了企業(yè)經(jīng)營管理的標(biāo)準(zhǔn)配置。企業(yè)在規(guī)劃建設(shè)或改造升級ERP系統(tǒng)時，必須遵循一定的步驟。（1）企業(yè)主要業(yè)務(wù)關(guān)系描述必要時抽調(diào)主要業(yè)務(wù)部門的骨干，以圖形方式描繪企業(yè)主要業(yè)務(wù)的邏輯關(guān)系，確定核心業(yè)務(wù)的起點(diǎn)、終點(diǎn)，識別并確認(rèn)企業(yè)的管理重點(diǎn)。此外，還要摸清企業(yè)生產(chǎn)系統(tǒng)和管理業(yè)務(wù)信息技術(shù)應(yīng)用的現(xiàn)狀、存在的問題及造成問題的原因。（2）確定項(xiàng)目預(yù)算如果項(xiàng)目預(yù)算充分，可考慮一步到位，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)功能的集成。如果預(yù)算不充分，應(yīng)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際需求，描準(zhǔn)核心業(yè)務(wù)及管理重點(diǎn)。同時，考

21、慮系統(tǒng)的擴(kuò)展性。（3）系統(tǒng)選型在進(jìn)行系統(tǒng)選型時應(yīng)處理好先進(jìn)性與專業(yè)性的關(guān)系。世界知名品牌的供應(yīng)商的系統(tǒng)固然好用，但是，如果企業(yè)的業(yè)務(wù)比較特殊，就應(yīng)選擇那些專門為本行業(yè)開發(fā)的系統(tǒng)。一方面，可以最大限度地減少二次開發(fā)；另一方面，有典型的企業(yè)應(yīng)用實(shí)例可以借鑒。事實(shí)上，最合理的是選擇那些在與本企業(yè)非常相似的企業(yè)中有實(shí)際應(yīng)用的軟件系統(tǒng)。（4）系統(tǒng)開發(fā)與數(shù)據(jù)上線運(yùn)行任何一個企業(yè)的ERP系統(tǒng)，均需要進(jìn)行二次開發(fā)。系統(tǒng)開發(fā)的關(guān)鍵是業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計(jì)。為順利完成系統(tǒng)開發(fā)，應(yīng)營造一個能夠充分溝通、交流的環(huán)境，以使各主要業(yè)務(wù)部門的參與者能夠站在全局觀點(diǎn)進(jìn)行業(yè)務(wù)或工藝設(shè)計(jì)。數(shù)據(jù)上線運(yùn)行主要包括以下內(nèi)容。數(shù)據(jù)上線和數(shù)據(jù)核對

22、，按照規(guī)定的格式上傳數(shù)據(jù)，并核對數(shù)據(jù)是否錯誤；數(shù)據(jù)運(yùn)行性能分析，主要是分析系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定性，即數(shù)據(jù)上線后系統(tǒng)能否正常運(yùn)行，是否會出現(xiàn)各種錯誤，如邏輯上的問題，當(dāng)前的軟硬件能否滿足系統(tǒng)運(yùn)行的需要；錯誤監(jiān)控能力測試，即分析系統(tǒng)對人工操作錯誤或系統(tǒng)設(shè)計(jì)錯誤的檢出能力；數(shù)據(jù)讀寫、運(yùn)算、傳遞，即通過數(shù)據(jù)的讀寫與處理來驗(yàn)證ERP系統(tǒng)能否滿足實(shí)際需要。（5）系統(tǒng)的維護(hù)與完善ERP系統(tǒng)的維護(hù)包括例行和突發(fā)事件的處理。例行的維護(hù)是指包括軟硬件在內(nèi)的維護(hù)以及系統(tǒng)對應(yīng)用環(huán)境和流程改變的適應(yīng)性維護(hù)。ERP系統(tǒng)的完善是指擴(kuò)大系統(tǒng)應(yīng)用的功能，提高系統(tǒng)安全等級，提高運(yùn)行效率，最終提升系統(tǒng)總體目標(biāo)。五、ERP系統(tǒng)的新發(fā)展今天

23、，隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的普及和公司運(yùn)營的國際化，ERP系統(tǒng)有了新的發(fā)展，其功能得到了進(jìn)一步擴(kuò)展。具體表現(xiàn)為以下三個方面。（1）納入產(chǎn)品數(shù)據(jù)管理功能。PDM是指將企業(yè)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)全過程中的各種數(shù)據(jù)和文檔組織在一個統(tǒng)一的環(huán)境中，以實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)信息、工藝方案等的共享。其最大效果是減少了系統(tǒng)在新產(chǎn)品投產(chǎn)時的準(zhǔn)備工作量。（2）增加了工作流功能。EDI要求把電子計(jì)劃文件、電子訂單或電子工程更換文件等在要求的時間按要求的路線傳遞給指定的人員。為實(shí)現(xiàn)這一功能，需要采取工作流技術(shù)。同，時，新的管理模式也要求將重構(gòu)后的業(yè)務(wù)流程用計(jì)算機(jī)軟件控制起來。工作流技術(shù)的應(yīng)用使ERP的功能擴(kuò)展到辦公自動化和業(yè)務(wù)流程控制中去。

24、（3）增加了數(shù)據(jù)倉庫和聯(lián)機(jī)分析處理功能。所謂數(shù)據(jù)倉庫是指為企業(yè)所有級別的決策提供相應(yīng)類型數(shù)據(jù)支持的戰(zhàn)略集合。聯(lián)機(jī)分析處理是指按照管理人員的要求，快速、靈活地進(jìn)行大數(shù)據(jù)量的查詢與處理，以使他們準(zhǔn)確地掌握企業(yè)的經(jīng)營狀況，做出正確的決策。SAP公司已與其他公司聯(lián)合開發(fā)出集綜合查詢、報表管理和OLAP為一體的決策支持系統(tǒng)。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益（一）生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案本期項(xiàng)目所有基礎(chǔ)數(shù)據(jù)均以近期物價水平為基礎(chǔ)，項(xiàng)目運(yùn)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮裝產(chǎn)品及服務(wù)相對價格變化，同時，假設(shè)當(dāng)年裝產(chǎn)品及服務(wù)產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。（二）項(xiàng)目計(jì)算期及達(dá)產(chǎn)計(jì)劃的確定為了更加直觀的體現(xiàn)項(xiàng)目的建設(shè)及運(yùn)營情況，本期項(xiàng)目計(jì)算期為1

25、0年，其中建設(shè)期1年（12個月），運(yùn)營期9年。項(xiàng)目自投入運(yùn)營后逐年提高運(yùn)營能力直至達(dá)到預(yù)期規(guī)劃目標(biāo)，即滿負(fù)荷運(yùn)營。（三）營業(yè)收入估算本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入55900.00萬元；具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入36335.0039130.0047515.0055900.002增值稅1573.481715.362141.012566.662.1銷項(xiàng)稅4723.555086.906176.957267.002.2進(jìn)項(xiàng)稅3150.073371.544035.944700.34

26、3稅金及附加188.81205.85256.92308.003.1城建稅110.14120.08149.87179.673.2教育費(fèi)附加47.2051.4664.2377.003.3地方教育附加31.4734.3142.8251.33（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實(shí)施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳納增值稅計(jì)算如下：達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=2566.66萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期項(xiàng)目總成本費(fèi)用主要包括外購原材料費(fèi)、外購燃料動力費(fèi)、工資及福利費(fèi)、修理費(fèi)、其他費(fèi)用（其他制造費(fèi)用、其他管理費(fèi)用、其他營業(yè)費(fèi)用）、折

27、舊費(fèi)、攤銷費(fèi)和利息支出等。本期項(xiàng)目年綜合總成本費(fèi)用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費(fèi)用為基點(diǎn)進(jìn)行，根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計(jì)算，本期項(xiàng)目綜合總成本費(fèi)用42140.42萬元，其中：可變成本36063.21萬元，固定成本6077.21萬元。達(dá)產(chǎn)年項(xiàng)目經(jīng)營成本40580.02萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費(fèi)用估算表所示。綜合總成本費(fèi)用估算表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費(fèi)22146.6623850.2528961.0234071.792工資及福利費(fèi)1991.421991.421991.421991.423修理費(fèi)672.79672.796

28、72.79672.794其他費(fèi)用3844.023844.023844.023844.024.1其他制造費(fèi)用231.27231.27231.27231.274.2其他管理費(fèi)用231.31231.31231.31231.314.3其他營業(yè)費(fèi)用3381.443381.443381.443381.445經(jīng)營成本28654.8930358.4835469.2540580.026折舊費(fèi)1056.731056.731056.731056.737攤銷費(fèi)19.2319.2319.2319.238利息支出484.44484.44484.44484.449總成本費(fèi)用30215.2931918.8837029.654

29、2140.429.1其中：固定成本6077.216077.216077.216077.219.2可變成本24138.0825841.6730952.4436063.21（四）稅金及附加本期項(xiàng)目稅金及附加主要包括城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加。根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加308.00萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-稅金及附加=13451.58（萬元）。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計(jì)征，根據(jù)規(guī)定本期項(xiàng)目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅，達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=13

30、451.5825.00%=3362.89（萬元）。（六）利潤及利潤分配該項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額13451.58萬元，繳納企業(yè)所得稅3362.89萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=13451.58-3362.89=10088.69（萬元）。利潤及利潤分配表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入36335.0039130.0047515.0055900.002稅金及附加188.81205.85256.92308.003總成本費(fèi)用30215.2931918.8837029.6542140.424利潤總額5930.907005.2710228.431

31、3451.585應(yīng)納所得稅額5930.907005.2710228.4313451.586所得稅1482.721751.322557.113362.897凈利潤4448.185253.957671.3210088.698期初未分配利潤0.004003.368331.5814402.619可供分配的利潤4448.189257.3116002.9024491.3010法定盈余公積金444.82925.731600.292449.1311可供分配的利潤4003.368331.5814402.6122042.1712未分配利潤4003.368331.5814402.6122042.1713息稅前利潤7

32、898.069241.0313269.9817298.91（四）財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR），系指項(xiàng)目在整個計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)為零時的折現(xiàn)率，本期項(xiàng)目財務(wù)內(nèi)部收益率為：財務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）=32.07%。本期項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率32.07%，高于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，表明本期項(xiàng)目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平，投資使用效率較高。（五）財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后）所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）系指項(xiàng)目按設(shè)定的折現(xiàn)率，計(jì)算項(xiàng)目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和：財務(wù)凈現(xiàn)值（FNPV）=22018.18（萬元）。以上計(jì)算結(jié)果表明，財務(wù)凈現(xiàn)值2

33、2018.18萬元（大于0），說明本期項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在財務(wù)上是可以接受的。（六）投資回收期（所得稅后）投資回收期是指以項(xiàng)目的凈收益抵償全部投資所需要的時間，是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標(biāo)；全部投資回收期（Pt）=（累計(jì)現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)）-1+上年累計(jì)現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量，本期項(xiàng)目投資回收期：投資回收期（Pt）=4.61年。本期項(xiàng)目全部投資回收期4.61年，要小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項(xiàng)目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平，這表明項(xiàng)目的投資能夠及時回收，盈利能力較強(qiáng)，故投資風(fēng)險性相對較小。項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號項(xiàng)目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)

34、金流入0.0036335.0039130.0047515.0055900.001.1營業(yè)收入0.0036335.0039130.0047515.0055900.002現(xiàn)金流出19905.7732569.0530850.9040311.2142034.292.1建設(shè)投資19905.770.002.2流動資金3725.35286.574585.041146.272.3經(jīng)營成本28654.8930358.4835469.2540580.022.4稅金及附加188.81205.85256.92308.003所得稅前凈現(xiàn)金流量-19905.773765.958279.107203.7913865.714

35、累計(jì)所得稅前凈現(xiàn)金流量-19905.77-16139.82-7860.72-656.9313208.785調(diào)整所得稅1974.522310.263317.494324.736所得稅后凈現(xiàn)金流量-19905.772283.236527.784646.6810502.827累計(jì)所得稅后凈現(xiàn)金流量-19905.77-17622.54-11094.76-6448.084054.74計(jì)算指標(biāo)1、項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅前）：42.09%；2、項(xiàng)目投資財務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）：32.07%；3、項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅前，ic=13%）：35790.97萬元；4、項(xiàng)目投資財務(wù)凈現(xiàn)值（所得稅后，i

36、c=13%）：22018.18萬元；5、項(xiàng)目投資回收期（所得稅前）：4.05年；6、項(xiàng)目投資回收期（所得稅后）：4.61年。（七）債務(wù)資金償還計(jì)劃本期項(xiàng)目按照“按月還息，到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計(jì)算，還款期為10年。借款償還資金來源主要是項(xiàng)目運(yùn)營期稅后利潤。（八）利息備付率測算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)（第三版）的規(guī)定，利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤（EBIT）與應(yīng)付利息（PI）的比值，它從付息資金來源的充裕性角度反映出項(xiàng)目償還債務(wù)利息的保障程度，本期項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利息備付率（ICR）為35.71。本期項(xiàng)目實(shí)施后各年的利息備付率均高于利息備付率的最低可接受值，說明本期項(xiàng)目建成正常運(yùn)營后利息償付的保障程度較高。（九）償債備付率測算按照建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價