銷售業(yè)務(wù)簡要概述

1、更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+6020份資料國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料更多企業(yè)學(xué)院：中小企業(yè)管理全能版183套講座+89700份資料總經(jīng)理、高層管理49套講座+16388份資料中層管理學(xué)院46套講座+

2、6020份資料國學(xué)智慧、易經(jīng)46套講座人力資源學(xué)院56套講座+27123份資料各階段員工培訓(xùn)學(xué)院77套講座+ 324份資料員工管理企業(yè)學(xué)院67套講座+ 8720份資料工廠生產(chǎn)管理學(xué)院52套講座+ 13920份資料財務(wù)管理學(xué)院53套講座+ 17945份資料銷售經(jīng)理學(xué)院56套講座+ 14350份資料銷售人員培訓(xùn)學(xué)院72套講座+ 4879份資料第一節(jié) 銷售業(yè)務(wù)培訓(xùn)目標(biāo)：培訓(xùn)結(jié)速后，學(xué)員能夠：說出銷售業(yè)務(wù)的定位及關(guān)鍵功能組成說出銷售管理主要能夠解決客戶的什么問題能夠獨(dú)立銷售產(chǎn)品，并能闡明關(guān)鍵應(yīng)用價值能夠直接打開銷售管理給客戶演示產(chǎn)品1.1銷售業(yè)務(wù)概述銷售是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成果的實現(xiàn)過程，是企業(yè)經(jīng)營活動的中

3、心?！句N售管理】是供應(yīng)鏈的重要組成部分，提供了報價、訂貨、發(fā)貨、開票的完整銷售流程，支持普通銷售、委托代銷、分期收款、直運(yùn)、零售、銷售調(diào)撥等多種類型的銷售業(yè)務(wù)，并可對銷售價格和信用進(jìn)行實時監(jiān)控。1.2銷售基本業(yè)務(wù)(必須掌握)銷售業(yè)務(wù)主要是對發(fā)貨單和銷售發(fā)票的處理，在此應(yīng)主要向用戶介紹銷售業(yè)務(wù)的管理與控制功能以及銷售相關(guān)統(tǒng)計賬表。由于【應(yīng)收管理】與銷售業(yè)務(wù)密不可分，因此，將該模塊在此一并介紹。【應(yīng)收管理】的主要功能有：發(fā)票制單、收款、應(yīng)收單管理、票據(jù)管理等。1.2.1銷售業(yè)務(wù)流程在講述銷售業(yè)務(wù)流程時，演示人員可直接打開銷售業(yè)務(wù)流程來講。銷售管理存貨核算總賬系統(tǒng)庫存管理應(yīng)收管理銷售業(yè)務(wù)涉及到的相關(guān)

4、模塊有：【銷售管理】、【應(yīng)收管理】、【庫存管理】、【存貨核算】和【總賬】系統(tǒng)。它們之間的相互關(guān)系可以簡單地用銷售管理存貨核算總賬系統(tǒng)庫存管理應(yīng)收管理可以看出，一筆正常的銷售業(yè)務(wù)通常會有資金流與實物流兩種流程，其資金流通過【銷售管理】和【應(yīng)收管理】核算，最后以憑證的方式傳至【總賬】系統(tǒng)；而實物流則通過【銷售管理】、【庫存管理】、【存貨核算】，最后也以憑證的方式傳至【總賬】系統(tǒng)。在產(chǎn)品當(dāng)中，一般銷售業(yè)務(wù)可以按資金流與實物流兩種流程進(jìn)行處理，可用以下流程圖來表示： 銷售訂單/發(fā)貨單 銷售訂單/發(fā)貨單（銷售管理）銷售出庫單（存貨核算）銷售出庫單（庫存管理）應(yīng)收管理生成憑證1生成憑證2生成憑證3 銷售發(fā)

5、票（銷售管理） 收款單（應(yīng)收管理） 審核 審核 記賬 發(fā)票制單 核銷 銷售業(yè)務(wù)資金流和實物流 發(fā)貨單可以參照訂單來填寫，也可以直接填寫發(fā)貨單內(nèi)容，生成發(fā)貨單后，執(zhí)行審核功能，則此張發(fā)貨單自動生成【庫存管理】中的銷售出庫單，在【庫存管理】中對銷售出庫單審核、在【存貨核算】系統(tǒng)中進(jìn)行單據(jù)記賬后，制單，可以生成憑證1（此時實物流程完成）： 借：產(chǎn)品銷售成本 貸：產(chǎn)成品 在先發(fā)貨后開票處理模式下，銷售發(fā)票是依據(jù)銷售發(fā)貨單生成的，依據(jù)銷售發(fā)票，在【應(yīng)收管理】系統(tǒng)便可執(zhí)行單據(jù)結(jié)算功能。在這里，依據(jù)發(fā)票生成應(yīng)收賬款，生成憑證2： 借：應(yīng)收賬款 貸：產(chǎn)品銷售收入 應(yīng)交稅金銷項稅金依據(jù)單據(jù)結(jié)算功能生成的收款單可

6、以生成收款憑證，即上圖中的憑證3： 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款這樣，以應(yīng)收賬款的形成及收款、核銷為主要內(nèi)容的資金流完成。在銷售業(yè)務(wù)的處理上，主要有兩種處理模式，即：先發(fā)貨后開票和先開票后發(fā)貨業(yè)務(wù)處理兩種模式。在實際工作中更多地采用的是先發(fā)貨后開票的處理方法，主要原因是這種處理方式對企業(yè)來說，可以減少本期的增值稅，按目前稅法規(guī)定，企業(yè)開具完增值稅發(fā)票后便增加了本期的銷項稅額，在先開票后發(fā)貨的處理模式下就會增加納稅額，所以企業(yè)一般不采用這種處理方法。另外，在實際業(yè)務(wù)處理當(dāng)中，這兩種業(yè)務(wù)模式有時是融合在一起使用的，但在我們業(yè)務(wù)軟件當(dāng)中，目前只能采用一種，也就是說，要求我們的業(yè)務(wù)人員在給用戶講解時，盡

7、可能在這點上讓用戶適應(yīng)我們的軟件。下面以先發(fā)貨后開票的模式為例，來講解銷售支持的業(yè)務(wù)類型。1.2.2先發(fā)貨后開票 在先發(fā)貨后開票模式下，主要有如下的情況發(fā)生：一般銷售業(yè)務(wù)、現(xiàn)銷、退貨、銷售調(diào)撥1.2.2.1一般銷售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)簡介先貨后票主要是指銷售部門按銷售訂單生成或直接填寫一式多聯(lián)的發(fā)貨單，其中一聯(lián)提供給庫房管理人員作為發(fā)貨依據(jù)，一聯(lián)作為銷售部門開具發(fā)票的依據(jù)和附件，一聯(lián)由應(yīng)收會計計應(yīng)收帳。這在企業(yè)的實際工作中是常見的處理方法。業(yè)務(wù)舉例銷售產(chǎn)品業(yè)務(wù)狀態(tài)為票清、貨清、款未清。10月24日，收到銷售訂單一筆，訂單號001預(yù)收客戶甲(客戶檔案中增加一個客戶甲)20臺環(huán)球豪華PC款10000元10月2

8、5日，公司銷售給客戶甲20臺環(huán)球豪華PC臺手機(jī)，銷售訂單號001，單價2649.57元（不含增值稅），公司已開具增值稅發(fā)票給客戶甲，增值稅發(fā)票號（XS001）。該批產(chǎn)品成本44000元。銷售產(chǎn)品-結(jié)清貨款10月30日，公司收到銀行收賬通知單，客戶甲訊以支票方式付清20臺環(huán)球豪華PC的貨款。對應(yīng)增值稅發(fā)票號（XS001）。支票號1008。10天內(nèi)付款給1%的折扣業(yè)務(wù)演示步驟在【銷售管理】-訂單-銷售訂單中增加一張銷售訂單，訂金10000,付款期30天，（事先應(yīng)在基礎(chǔ)設(shè)置中增加付款條件）現(xiàn)金折扣1/10（10天內(nèi)付款1%），保存后審核在【銷售管理】-發(fā)貨-發(fā)貨單中增加一張發(fā)貨單增加方式采用拷貝00

9、1號訂單。并審核；在【銷售系統(tǒng)】-發(fā)票-銷售開票-普通發(fā)票/專用發(fā)票中根據(jù)發(fā)貨單增加一張發(fā)票，并審核。在【應(yīng)收管理】-生成憑證-憑證中完成發(fā)票制單，生成憑證借：應(yīng)收賬款應(yīng)收人民幣賬款 61999.94貸：產(chǎn)品銷售收入 52991.4貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項稅額 9008.54在【庫存管理】-出庫-銷售出庫單中審核出庫單。在【存貨核算】-處理-單據(jù)記賬中完成單據(jù)記賬，在生成憑證中制單，生成憑證。 借：產(chǎn)（商）品銷售成本 44000 貸：產(chǎn)成品 （庫存商品） 44000物流過程完成。講解：銷售成本的計算是系統(tǒng)按照給定的計價方法自動計算得出，免去手工繁瑣的計算過程。發(fā)票審核后就形成了應(yīng)收的明細(xì)賬，

10、可在【應(yīng)收】中查詢統(tǒng)計。 在【應(yīng)收管理】-處理-單據(jù)結(jié)算中增加一張收款單，金額為應(yīng)收全額-預(yù)收款-現(xiàn)金折扣，并核銷,生成憑證。 借：銀行存款人民幣 51379.94 借：財務(wù)費(fèi)用現(xiàn)金折扣 620.00 貸：應(yīng)收賬款應(yīng)收人民幣賬款 61999.94 在【應(yīng)收管理】-收款單中增加一張收款單，金額為預(yù)收款，預(yù)收生成憑證 借：銀行存款 10000 貸：預(yù)收賬款 10000 在【應(yīng)收管理】-應(yīng)收核銷-預(yù)收沖應(yīng)收中選擇對應(yīng)的客戶，過濾選擇預(yù)收款及應(yīng)收款，確認(rèn)生成憑證 貸：預(yù)收賬款 10000 （紅字） 貸：應(yīng)收賬款 10000資金流過程完成。注意：演示人員可以利用銷售訂單進(jìn)行演示，也可以不用銷售訂單，直接

11、輸入銷售出庫單。也可以不用考慮現(xiàn)金折扣的情況進(jìn)行演示，視具體需要定。1.2.2.2現(xiàn)銷業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)簡介在許多企業(yè)中，都存在著用現(xiàn)金收取貨款的業(yè)務(wù)。這種業(yè)務(wù)的發(fā)生一般是這樣的：客戶直接到財務(wù)交現(xiàn)金或支票購商品，庫管部門做出庫業(yè)務(wù)。由于是現(xiàn)金直接銷售，故財務(wù)處理時，原始單據(jù)為：專用發(fā)票、銷售出庫單。由出納當(dāng)場進(jìn)行收款處理，并制作如下的憑證： 借：現(xiàn)金或銀行存款 貸：產(chǎn)品銷售收入 貸：應(yīng)交稅金-增值稅（銷項稅額） 發(fā)票和出庫單作為原始單據(jù)附在該張憑證的后面。 該憑證由出納制作好后，傳至材料崗，登記材料帳及材料成本差異帳（計劃價）。整個企業(yè)一氣呵成，客戶只須到出納處辦理付款后到倉庫提貨即可。這種現(xiàn)款銷售業(yè)

12、務(wù)在企業(yè)日常業(yè)務(wù)中占很大的比重。業(yè)務(wù)流程發(fā)貨開票收款業(yè)務(wù)舉例結(jié)合介紹批次管理、信用額度的控制功能；為便于講解，在物品檔案中增加一進(jìn)行批次管理的存貨（256U盤），增加原材料倉庫選擇移動平均法，錄入一采購入庫單，10月24日向惠普供應(yīng)商采購單價為48元的10000個256U盤，倉庫原材料庫，批次001（在這里看看不錄批次、失效期，能不能保存）保存后，到庫存系統(tǒng)審核該入庫單，再到存貨核算對該入庫單記賬。業(yè)務(wù)演示步驟在【銷售管理】-【發(fā)貨單】中增加一張發(fā)貨單,為體現(xiàn)批次管理功能，選擇一進(jìn)行批次管理的存貨-256內(nèi)存，（在這里試著不錄入批次，看能不能保存），批次錄入時參照剛錄入的采購入庫單錄入批次00

13、1；選擇客戶時，為體現(xiàn)系統(tǒng)的信用額度控制功能，事先在客戶檔案中設(shè)置該客戶的信用額度（惠普信額度10000）輸入數(shù)量200個，單價50.00,價稅合計11700.00,保存時,系統(tǒng)會提示信用額度控制,要求輸入口令。（只有有權(quán)進(jìn)行信用額度控制的人才知道口令）保存后審核；在【銷售管理】-【銷售發(fā)票】根據(jù)此發(fā)貨單生成銷售發(fā)票，點擊銷售發(fā)票界面上的現(xiàn)結(jié)按鈕后輸入結(jié)算方式、收款金額和票據(jù)號，提示現(xiàn)結(jié)成功，再對其審核。在【應(yīng)收管理】-【憑證】下選擇【現(xiàn)結(jié)制單】，選擇單據(jù)，點擊制單按扭，生成憑證 借：銀行存款 11700 貸：產(chǎn)品銷售收入 10000 貸：應(yīng)交增值稅 銷項稅 1700最好再在【庫存管理】系統(tǒng)對

14、出庫單審核，在【存貨核算】系統(tǒng)記賬并生成憑證講解：系統(tǒng)可以處理現(xiàn)收業(yè)務(wù)。1.2.2.3退貨業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)簡介客戶在購買后因貨物質(zhì)量、品種、數(shù)量不符合規(guī)定要求而將已購貨物退回給銷售單位的業(yè)務(wù)。退貨業(yè)務(wù)開具紅字發(fā)票，現(xiàn)行的稅務(wù)有關(guān)規(guī)定如下：在購買方已付貨款，或者貨款未付但已作賬務(wù)處理，發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)無法退還的情況下，購買方必須取得當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)開具的進(jìn)貨退出或索取折讓證明單送交銷售方，作為銷售方開具紅字專用發(fā)票的合法依據(jù)。銷售方在未收到證明單以前，不得開具紅字專用發(fā)票，收到證明單后，根據(jù)退回貨物的數(shù)量、價款或折讓金額向購買方開具紅字專用發(fā)票。紅字專用發(fā)票的存根聯(lián)、記賬聯(lián)作為銷售方扣減當(dāng)期銷項稅額的憑證

15、，其發(fā)票聯(lián)、稅款抵扣聯(lián)作為購買方扣減進(jìn)項稅額的憑證。購買方收到紅字專用發(fā)票后，應(yīng)將紅字專用發(fā)票所注明的增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項稅額中扣減。如不扣減，造成不納稅或少納稅，屬于偷稅行為。業(yè)務(wù)流程銷售出庫單（紅字）紅字發(fā)票-現(xiàn)結(jié)-沖銷憑證業(yè)務(wù)舉例假如銷售的200個256 U盤全部退貨業(yè)務(wù)演示步驟【銷售管理】-發(fā)貨-紅字增加一張退貨單并審核，輸入數(shù)量200個，單價50.00,價稅合計11700.00【銷售管理】-開票-紅字專用發(fā)票/紅字普通發(fā)票，在銷售開票中增加一張紅字發(fā)票（參照退貨單）。操作方法同開專用發(fā)票一樣，也采用現(xiàn)結(jié)方式?！緫?yīng)收管理】-憑證-現(xiàn)結(jié)制單，生成憑證，紅字沖銷收款憑證。 借：銀行存款 1

16、1700 （紅字） 貸：產(chǎn)品銷售收入 10000 （紅字） 貸：應(yīng)交增值稅 銷項稅 1700 （紅字）講解：系統(tǒng)可以處理退貨業(yè)務(wù)。1.2.3委托代銷業(yè)務(wù)（了解）業(yè)務(wù)簡介委托代銷是指工商業(yè)企業(yè)提供商品，委托其他企業(yè)代為銷售的行為。可根據(jù)委托代銷發(fā)票收款核銷進(jìn)行處理。講解：在實際業(yè)務(wù)中往往存在受托方不能按照代銷協(xié)議，實現(xiàn)所有貨物的銷售，因此可以通過委托代銷退貨單進(jìn)行處理；代銷商品發(fā)出后，根據(jù)市場變化，會存在價格的調(diào)整業(yè)務(wù)，系統(tǒng)暫不支持此業(yè)務(wù)。1.2.4零售業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)簡介零售業(yè)務(wù)指商業(yè)企業(yè)用戶將商品銷售給零售客戶的銷售方式，本系統(tǒng)通過零售日報的方式接收用戶的零售業(yè)務(wù)原始數(shù)據(jù)。講解：零售日報不是原始的銷

17、售單據(jù)，是零售業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的日匯總。零售業(yè)務(wù)針對用戶中批零兼營的業(yè)務(wù)，例如：采用專賣店、專業(yè)店面向最終消費(fèi)者完成銷售的業(yè)務(wù)，利用零售日報實現(xiàn)零售數(shù)據(jù)的收集。系統(tǒng)暫不支持此業(yè)務(wù)。1.2.5分期收款業(yè)務(wù)簡介分期收款發(fā)出商品業(yè)務(wù)是貨物銷售給客戶后，按照約定的結(jié)算日，分期收回貨款，收入與成本按照收款情況分期確認(rèn)。對于生產(chǎn)大型設(shè)備的企業(yè)往往采用這種銷售模式。講解：分期收款銷售的特點是：一次發(fā)貨，當(dāng)時不確認(rèn)收入，分次確認(rèn)收入，在確認(rèn)收入的同時配比性地轉(zhuǎn)成本1.2.6直運(yùn)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)簡介直運(yùn)業(yè)務(wù)與普通銷售業(yè)務(wù)、普通采購業(yè)務(wù)最大的區(qū)別在于，貨物不經(jīng)過本企業(yè)，直接由供貨商發(fā)往客戶，因此在系統(tǒng)處理中，沒有對應(yīng)的出庫、入庫

18、環(huán)節(jié)，其它的處理方式與普通銷售業(yè)務(wù)相同。財務(wù)核算時，依據(jù)銷售發(fā)票、采購發(fā)票進(jìn)行記賬處理，并且按照直運(yùn)對應(yīng)的采購發(fā)票作為銷售業(yè)務(wù)的發(fā)貨成本。提供多種銷售分析報表，并在存貨核算系統(tǒng)可以單獨(dú)查詢直運(yùn)貨物的明細(xì)賬1.2.7代墊費(fèi)用與銷售支出業(yè)務(wù)簡介在銷售業(yè)務(wù)中，有的企業(yè)隨貨物銷售有代墊費(fèi)用的發(fā)生，如代墊運(yùn)雜費(fèi)、保險費(fèi)等。其中一部分以應(yīng)稅勞務(wù)的方式通過發(fā)票作了處理。不通過發(fā)票處理而形成的代墊費(fèi)用，實際上形成了本企業(yè)對客戶的應(yīng)收款。銷售業(yè)務(wù)中，隨貨物銷售可能向客戶支付各種費(fèi)用，如現(xiàn)金折扣、讓利、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等。另外，如果向客戶贈送未列入銷售單據(jù)的貨物，亦可按其成本價登記到銷售支出單中。其目的在于讓企業(yè)掌握用

19、于某客戶費(fèi)用支出情況，以及承擔(dān)這些費(fèi)用的銷售部門或業(yè)務(wù)員的情況，用作對銷售部門或業(yè)務(wù)員的經(jīng)營業(yè)績的考核依據(jù)。在一般業(yè)務(wù)處理中，銷售折扣是填寫在銷售發(fā)票上的，且以負(fù)數(shù)方式單獨(dú)列示，這樣在稅務(wù)處理上允許作為銷項稅額的減項處理。1.2.8客戶信用管理業(yè)務(wù)簡介在企業(yè)信用管理業(yè)務(wù)中，信用管理的主要業(yè)務(wù)內(nèi)容包括：客戶信用等級評估、確定信用額度和期限、額度內(nèi)自動審批、超額度待批準(zhǔn)、批準(zhǔn)權(quán)限調(diào)整、內(nèi)部授信、額度分配、超額度停止發(fā)貨、應(yīng)收賬款預(yù)警、客戶付款情況統(tǒng)計分析、依據(jù)信用記錄進(jìn)行授信決策、客戶應(yīng)收賬款統(tǒng)計表以及賬齡分析報告等，以信用銷售流程為一條主線，內(nèi)外兩條控制鏈，即既要控制客戶風(fēng)險，又要控制內(nèi)部管理風(fēng)險，對交易風(fēng)險可能出現(xiàn)的各環(huán)節(jié)加以全面控制