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文檔簡介
1、管理銀行存款的辦法銀行存款的管理辦法銀行存款就是企業(yè)存放在銀行或其他金融機構的貨幣資金。按照國家有關規(guī)定,凡是獨立核算的單位都必須在當?shù)劂y行開設賬戶。企業(yè)在銀行開設賬戶以后,除按核定的限額保留庫存現(xiàn)金外,超過限額的現(xiàn)金必須存入銀行;除了在規(guī)定的范圍內可以用現(xiàn)金直接支付的款項外,在經營過程中所發(fā)生的一切貨幣收支業(yè)務,都必須通過銀行存款賬戶進行結算。按照國家支付結算辦法的規(guī)定,企業(yè)應在銀行開立賬戶,辦理存款、取款和轉賬等結算。企業(yè)在銀行開立人民幣存款賬戶,必須遵守中國人民銀行銀行賬戶管理辦法的各項規(guī)定。銀行存款開戶的有關規(guī)定銀行存款賬戶分為:1)基本存款賬戶2)一般存款賬戶3)臨時存款賬戶4)專用
2、存款賬戶基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結算和現(xiàn)金收付的賬戶。企業(yè)的工資、獎金等現(xiàn)金的支取,只能通過基本存款賬戶辦理;一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行借款轉存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶,企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉賬結算和現(xiàn)金繳存,但不能辦理現(xiàn)金支?。慌R時存款賬戶是企業(yè)因臨時經營活動需要開立的賬戶,企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉賬結算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付;專用存款賬戶是企業(yè)因特定用途需要開立的賬戶。一個企業(yè)只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構開立一個基本存款賬戶,不得在多家銀行機構開立基本存款賬戶;不得在同一家銀行的幾個分支機構開立一般存款賬戶。企業(yè)在銀行
3、開立賬戶后, 可到開戶銀行購買各種銀行往來使用的憑證(如送款簿、進賬單、現(xiàn)金支票、轉賬支票等) ,用以辦理銀行存款的收付款項。企業(yè)除了按規(guī)定留存的庫存現(xiàn)金以外,所有貨幣資金都必須存入銀行,企業(yè)與其他單位之間的一切收付款項,除制度規(guī)定可用現(xiàn)金支付的部分以外,都必須通過銀行辦理轉賬結算,也就是由銀行按照事先規(guī)定的結算方式,將款項從付款單位的賬戶劃出,轉入收款單位的賬戶。因此,企業(yè)不僅要在銀行開立賬戶,而且賬戶內必須要有可供支付的存款。2銀行結算紀律企業(yè)通過銀行辦理支付結算時,應當認真執(zhí)行國家各項管理辦法和結算制度。中國人民銀行 1997 年 9 月 19 日頒布的支付結算辦法規(guī)定:單位和個人辦理支付結算,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉讓沒有真實交易和債
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