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文檔簡介
1、國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)介紹目 錄 國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 國內(nèi)信用證推介 國內(nèi)信用證概述 國內(nèi)信用證辦理 國內(nèi)信用證營銷建議 典型案例分析一、國內(nèi)信用證概述什么是國內(nèi)信用證?1997年中國人民銀行公布的?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?,將國內(nèi)信用證定義為: 開證行依照申請人的申請開出的,憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。一、國內(nèi)信用證概述國內(nèi)信用證的含義是一種或有的、未來可能發(fā)生的、有條件的資金結(jié)算行為。它的發(fā)生與否與貿(mào)易的進(jìn)行相關(guān)聯(lián)。只有在單證相符,單單一致的條件下,開證行才支付信用證項下的款項。信用證的功能特點國際/國內(nèi)信用證處理的是單據(jù)而非貨物資金融通銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任不依附于合同獨(dú)立存在自足文件一、
2、國內(nèi)信用證概述一、國內(nèi)信用證概述申請人買方北京農(nóng)行通知行/議付行受益人賣方江蘇農(nóng)行開證行簽訂貿(mào)易合同通知受益人交單 發(fā)貨 申請開證開證付款/確認(rèn)到期付款 收款議付/賣方押匯委托收款提示單據(jù)付款贖單買方押匯打包貸款一、國內(nèi)信用證概述主要融資方式。議付減免保證金開證買方押匯打包貸款賣方押匯買方融資賣方融資以中文開立,人民幣計價國內(nèi)信用證只限于轉(zhuǎn)賬結(jié)算,不得支取現(xiàn)金開證時應(yīng)向申請人收取不低于開證金額20%的保證金;信用證的有效期最長不得超過6個月;延期付款信用證的付款期限為貨物發(fā)送日后定期付款的,最長期限不得超過6個月國內(nèi)信用證的議付行必須是開證行指定的受益人開戶行信用證的開立、修改、通知、交單議付
3、、付款和融資等業(yè)務(wù)僅限于在農(nóng)業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)內(nèi)辦理商業(yè)發(fā)票必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票國內(nèi)信用證是不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓的開立國內(nèi)信用證必須具有真實合法的貿(mào)易背景,嚴(yán)禁辦理無貿(mào)易背景的信用證業(yè)務(wù)國內(nèi)信用證結(jié)算方法一、國內(nèi)信用證概述一、國內(nèi)信用證概述和國際信用證的不同之處一、國內(nèi)信用證概述國內(nèi)信用證開展歷程1997年1999年2001年2005年至今中國人民銀行制定公布了?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?以下簡稱?方法?,正式將信用證引入國內(nèi)貿(mào)易結(jié)算。中行辦理首筆國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)招商銀行將國內(nèi)信用證與網(wǎng)上銀行相結(jié)合,首創(chuàng)網(wǎng)上電開國內(nèi)信用證。國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)開展如火如荼,方興未艾一、國內(nèi)信用證概述同業(yè)國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)
4、開展情況 國內(nèi)信用證市場份額最大 內(nèi)貿(mào)通人民幣結(jié)算系列產(chǎn)品客戶在網(wǎng)上進(jìn)行開證申請、來證查詢供給鏈融資、內(nèi)外貿(mào)的完美結(jié)合一、國內(nèi)信用證概述2021年3月6日 印發(fā)?中國農(nóng)業(yè)銀行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)管理方法試行?2021年6月7日印發(fā)?中國農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)實施細(xì)那么試行?2021年10月開始系統(tǒng)開發(fā)2021年1月 貿(mào)易通國內(nèi)信用證系統(tǒng) 封版 2021年3月 制定國內(nèi)信用證電開版操作規(guī)程2021年5月選定試點行系統(tǒng)上線制度方法貿(mào)易通國內(nèi)信用證系統(tǒng)目 錄 國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 國內(nèi)信用證推介 國內(nèi)信用證概述 國內(nèi)信用證辦理 國內(nèi)信用證營銷建議 典型案例分析二、國內(nèi)信用證推介欺 詐壞 賬融 資國
5、內(nèi)貿(mào)易中常見問題二、國內(nèi)信用證推介信用證當(dāng)事人各方的優(yōu)勢 優(yōu)勢買方賣方1、作為與國際貿(mào)易接軌的國內(nèi)貿(mào)易支付手段,國內(nèi)信用證越來越受到國際跨國公司的青睞,有利于買方與大型企業(yè)的貿(mào)易合作;2、以標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易單證作為付款依據(jù),保障買方資金的平安;3、保證金制度提高了客戶資金的使用效率;4、以銀行信用代替商業(yè)信用,增強(qiáng)買方的市場競爭力,取得理想的價格優(yōu)惠。1、以信用證作收款保證,有效保障了貿(mào)易合同的履行;2、提供更多的融資渠道,有利于資金的周轉(zhuǎn);3、國內(nèi)信用證的議付是參照同期票據(jù)貼現(xiàn)利率執(zhí)行的,有利于客戶降低交易本錢。 二、國內(nèi)信用證推介貨到付款 托 收國內(nèi)信用證買方不付款,不按時足額付款預(yù)付貨款賣方不
6、發(fā)貨買方無須在賣方交貨前支付貨款,賣方只要按照規(guī)定交單即可取得貨款。買賣雙方履行合同時處于同等地位 能否防范交易風(fēng)險? 賣方已發(fā)貨,買方拒付,拒絕提貨交易更平安二、國內(nèi)信用證推介銀行承兌匯票國內(nèi)信用證結(jié)算金額為票面金額,最高金額受法規(guī)限制,且金額不能修改,結(jié)算余款只能由買賣雙方通過其他結(jié)算工具或渠道了結(jié)。經(jīng)利益相關(guān)方協(xié)商一致可修改含金額在內(nèi)的信用證條款,開證金額不受限制,一般可在信用證金額內(nèi)結(jié)清交易。一次開證,屢次結(jié)算 結(jié)算方式是否靈活?結(jié)算更靈活二、國內(nèi)信用證推介銀行承兌匯票國內(nèi)信用證是未來確定的信用結(jié)算工具,一經(jīng)開出便與貿(mào)易合同相別離,不能監(jiān)控合同是否履行。是一種或有的信用結(jié)算工具,最終支
7、付取決于賣方是否提交了履行合同且符合信用證要求的相關(guān)單據(jù)。 能否保證交易的真實性?有效監(jiān)督商業(yè)信用二、國內(nèi)信用證推介銀行承兌匯票國內(nèi)信用證買方:減免保證金開立賣方:貼現(xiàn)買方:減免保證金開證、買方押匯等賣方:打包貸款、賣方押匯、議付等 融資是否便利?融資更多樣二、國內(nèi)信用證推介銀行承兌匯票國內(nèi)信用證一次性收取承兌手續(xù)費(fèi)開證費(fèi)、通知費(fèi)、議付費(fèi)、修改費(fèi)等多種手續(xù)費(fèi) 銀行收益如何?中間業(yè)務(wù)收益高二、國內(nèi)信用證推介同銀行承兌匯票相比優(yōu) 勢付款更靈活風(fēng)險防控更嚴(yán)格融資方式更多樣保障雙方交易平安二、國內(nèi)信用證推介與傳統(tǒng)商業(yè)匯票相比優(yōu)勢銀行信用和商業(yè)信用有機(jī)結(jié)合,躲避傳統(tǒng)結(jié)算方式的信用風(fēng)險問題 解決陌生交易對
8、手之間互不信任的矛盾,降低交易風(fēng)險,提高交易效率滿足交易雙方的授信需求 有效解決交易雙方在交易空間上的單據(jù)控制風(fēng)險和交易時間上的信息不對稱風(fēng)險,既適用于相互了解的雙方,也適用于相互不了解的雙方,既適合本地交易,又適合異地交易。目 錄 國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 國內(nèi)信用證推介 國內(nèi)信用證概述 國內(nèi)信用證辦理 國內(nèi)信用證營銷建議 典型案例分析三、國內(nèi)信用證辦理部門職責(zé)客戶部門國內(nèi)信用證業(yè)務(wù)營銷,受理客戶提出的信用證開證、委托收款、貿(mào)易融資等申請,并進(jìn)行業(yè)務(wù)調(diào)查,后續(xù)跟蹤檢查,催促客戶按時履約,催收信用證墊付款項、貸后管理等 國際部門辦理信用證的開立、修改、通知、審單、奇單、不符點處理等單證處理及信用證歸
9、檔等相關(guān)事項。 信貸部門國內(nèi)信用證額度、開證、貿(mào)易融資等業(yè)務(wù)的審查及相關(guān)信用風(fēng)險控制。會計部門1.信用證保證金管理,包括保證金繳存、追加、退回、扣劃等;2.協(xié)助審查企業(yè)提交的信用證業(yè)務(wù)相關(guān)資料的印鑒真實性、有效性;3.信用證項下的相關(guān)賬務(wù)處理工作,包括委托收款、到期付款、融資發(fā)放、費(fèi)用收取等 三、國內(nèi)信用證辦理 1、營業(yè)執(zhí)照、生產(chǎn)經(jīng)營許可證 2、人民幣結(jié)算帳戶 3、信用記錄良好 4、購銷合同 5、主營業(yè)務(wù) 6、AA級含以上除低風(fēng)險條件三、國內(nèi)信用證辦理開證的受理客戶業(yè)務(wù)部門客戶申請客戶業(yè)務(wù)部門受理客戶經(jīng)理CMS中錄入信息掃描資料生成PDF文件上傳信貸檔案管理系統(tǒng)客戶經(jīng)理在CMS審批系統(tǒng)調(diào)查環(huán)節(jié)
10、錄入信息、報告、意見通過系統(tǒng)提交國際業(yè)務(wù)部審核將所有調(diào)查資料以原件掃描形成一個PDF文件上傳信貨檔案管理系統(tǒng)三、國內(nèi)信用證辦理開證的受理國際業(yè)務(wù)部門收到信息外表審核信用證要素審核確認(rèn)符合開證條件在CMS中錄入審查報告、審核意見通過系統(tǒng)提交信貸管理部門審查三、國內(nèi)信用證辦理開證的受理信貸管理部門崗收到信息CMS錄入審查報告、審查意見提交審批通過系統(tǒng)提交上一級信貸管理部門審查超權(quán)限上一級有權(quán)審批人審批同意三、國內(nèi)信用證辦理開證的受理有權(quán)審批人審批收到信息CMS錄入審批意見國際業(yè)務(wù)部門開立國內(nèi)信用證同意三、國內(nèi)信用證辦理1、不低于開證金額20%的保證金2、80%敞口局部的擔(dān)保措施短溢裝3、保證金收取
11、的三項原那么:(1)必須納入保證金賬戶專戶管理2保證金賬戶按戶分別開立3保證金??顚S?,不得串客戶使用,不得串證使用保證金收取三、國內(nèi)信用證辦理1、受益人開戶行為農(nóng)業(yè)銀行的,受益人開戶行為通知行;2、受益人開戶行非農(nóng)業(yè)銀行的,開證行應(yīng)確定受益人開戶行的同城我行分支機(jī)構(gòu)為通知行通知行的選擇三、國內(nèi)信用證辦理信用證開立經(jīng)辦行國際業(yè)務(wù)部門市分行國際業(yè)務(wù)部門繕制國內(nèi)信用證加注:“本信用證依據(jù)中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?和申請人的上申請書開立有權(quán)人簽字、加蓋國內(nèi)信用證專用章MT799證實報文三、國內(nèi)信用證辦理一開證行名稱及地址。二開證日期。三信用證編號。四不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證。五開證申請人名稱
12、及地址。六受益人名稱及地址。受益人為有權(quán)收取信用證款項的 人,一般為購銷合同的供方。 七通知行名稱。通知行為受開證行委托向受益人通知信用證的銀行。八信用證有效期及有效地點。信用證有效期為受益人向銀行提交單據(jù)的最遲期限,最長不得超過個月;信用證的有效地點為信用證指定的單據(jù)提交地點,即議付行或開證行所在地。信用證根本條款三、國內(nèi)信用證辦理九交單期。交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的特定日期。未規(guī)定該期限,銀行不接受遲于裝運(yùn)日后天提交的單據(jù)。十信用證金額。十一付款方式,即期付款、延期付款或議付。延期付款信用證的付款期限為貨物發(fā)運(yùn)日后定期付款,最長不得超過個月。議付信用證應(yīng)在此條
13、款中指定受益人的開戶行為議付行并授權(quán)其議付。十二運(yùn)輸條款:、運(yùn)輸方式;、貨物裝運(yùn)地和目的地;、貨物是否分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn),未作規(guī)定的,視為允許貨物分批裝運(yùn)和轉(zhuǎn)運(yùn);、貨物最遲裝運(yùn)期,未規(guī)定此期限的,信用證有效期視為貨物最遲裝運(yùn)期。十三貨物描述,包括貨物名稱、數(shù)量、價格等。十四單據(jù)條款,必須注明據(jù)以付款或議付的單據(jù)。至少包括發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)或貨物收據(jù)。十五其人條款。十六開證行保證文句。信用證根本條款三、國內(nèi)信用證辦理1、開證申請人向原業(yè)務(wù)受理行提出2、修改申請書、承諾書印鑒同比開證3、受益人同意修改的書面證明。該書面證明的內(nèi)容須與修改申請書一致信用證一經(jīng)開出,不得更改受益人4、涉及合同修改的,應(yīng)提供新的
14、合同文本或相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議信用證修改三、國內(nèi)信用證辦理1、修改內(nèi)容涉及金額的增加、付款期限的延長的按照開證的審批程序進(jìn)行審批2、有效期修改的,不得超過信用證有效期的最長期限3、付款期限延長的,不得超過信用證付款期限的最長期限4、信用證修改的通知應(yīng)通過原信用證的通知行辦理修改的辦理三、國內(nèi)信用證辦理信用證修改開出經(jīng)辦行國際業(yè)務(wù)部門市分行國際業(yè)務(wù)部門繕制國內(nèi)信用證修改書有權(quán)人簽字、加蓋國內(nèi)信用證專用章MT799證實報文三、國內(nèi)信用證辦理1、核對該信用證通知行是否為本行,該信用證是否為農(nóng)行開立10家系統(tǒng)內(nèi)分行2、將信用證與證實報文MT799進(jìn)行核對3、正本上是否注明“依據(jù)中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法
15、?和開證申請人的開證申請書開立4、審查信用證是否為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓5、支付貨幣是否為人民幣6、有效期和開證期限是否在6個月以內(nèi)7、正副本是否完全一致國內(nèi)信用證通知及修改通知三、國內(nèi)信用證辦理國內(nèi)信用證來單處理開證行市分行經(jīng)辦行國際業(yè)務(wù)部2個工作日內(nèi)審核完畢,登記國內(nèi)信用證到單審單記錄表1、信用證是否為本行開出;2、提交單據(jù)是否在信用證規(guī)定的交單期及有效期內(nèi);3、付款期限是否符合信用證規(guī)定;面函記載事項是否符合規(guī)定三、國內(nèi)信用證辦理一收到單據(jù)時必須僅以信用證為依據(jù),認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù),以確定其外表是否與信用證條款相符。單據(jù)外表與信用證條款不符的,可以拒絕接受。單據(jù)之間不一致,即視為外
16、表與信用證條款不符。二銀行不審核信用證沒有規(guī)定的單據(jù)。銀行收到此類單據(jù),應(yīng)退還交單人或?qū)⑵滢D(zhuǎn)交開證申請人,并對此不負(fù)責(zé)任。 信用證含有某些條件而未列明必須提交的單據(jù),視為未列明此條件。國內(nèi)信用證來單處理審單注意三、國內(nèi)信用證辦理三信用證要求多份單據(jù)的,所提交的單據(jù)中至少應(yīng)有一份正本。除信用證另有規(guī)定外,單據(jù)商業(yè)發(fā)票除外通過電腦處理或復(fù)寫等方法制作,只要單據(jù)注明為正本,銀行也將接受其作為正本。四信用證要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時,應(yīng)對單據(jù)的出單人及其內(nèi)容作出明確規(guī)定。未作此規(guī)定的,只要所提交的單據(jù)內(nèi)容與其他規(guī)定單據(jù)不矛盾,銀行應(yīng)予接受。國內(nèi)信用證來單處理審單注意三、國內(nèi)信用證
17、辦理五信用證使用意義模糊的詞語如“著名的、“一流的等描述單據(jù)的出單人時,所提交的單據(jù)外表與信用證其他條款相符,銀行應(yīng)予接受。六所有單據(jù)的出單日期均不得遲于信用證的有效期或交單期。交單期為提交運(yùn)輸單據(jù)的信用證所注明的貨物裝運(yùn)后必須交單的最遲日期不能晚于信用證有效期。未規(guī)定該期限的,裝運(yùn)日后15天不含裝運(yùn)日為交單期不能晚于信用證有效期。國內(nèi)信用證來單處理審單注意三、國內(nèi)信用證辦理七商業(yè)發(fā)票1、商業(yè)發(fā)票必須是國家稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的發(fā)票,必須為原始正本。商業(yè)發(fā)票應(yīng)由受益人出具,其抬頭應(yīng)為開證申請人。2、發(fā)票中的貨物描述必須與信用證規(guī)定相符,其他一切單據(jù)那么可使用貨物統(tǒng)稱,但不得與信用證規(guī)定的貨物描述有
18、抵觸。3、除信用證另有規(guī)定外,發(fā)票金額不得超過信用證所允許的金額。國內(nèi)信用證來單處理審單注意三、國內(nèi)信用證辦理八運(yùn)輸單據(jù)1、公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù)1信用證要求公路、鐵路、內(nèi)河、空運(yùn)或海洋運(yùn)輸單據(jù),只要單據(jù)類型與信用證規(guī)定相符,銀行應(yīng)予接受。2單據(jù)外表必須有承運(yùn)人或其代理人的簽章。3單據(jù)蓋有收妥印章,蓋章日期即視為裝運(yùn)日期;未蓋此章的,那么單據(jù)出具日期即視為裝運(yùn)日期。4運(yùn)輸單據(jù)必須注明信用證規(guī)定的裝運(yùn)地和目的地。5信用證禁止轉(zhuǎn)運(yùn)的,只要運(yùn)輸全過程包括在同一運(yùn)輸單據(jù)中,銀行可予接受注明將轉(zhuǎn)運(yùn)或可能發(fā)生轉(zhuǎn)運(yùn)的運(yùn)輸單據(jù)。國內(nèi)信用證來單處理審單注意三、國內(nèi)信用證辦理八運(yùn)輸單據(jù)6在公路、鐵路
19、內(nèi)河或海洋運(yùn)輸方式中,不管運(yùn)輸單據(jù)是否注明為正本,銀行將視所提交的運(yùn)輸單據(jù)為全套正本予以接受;在空運(yùn)方式中,不管信用證如何規(guī)定,銀行將接受開給發(fā)貨人的正本空運(yùn)單據(jù)。2、郵政收據(jù)郵政收據(jù)外表應(yīng)有信用證所規(guī)定的承運(yùn)人蓋章,蓋章日期或其它加注日期視為裝運(yùn)日期。3、貨物收據(jù)信用證規(guī)定僅提交貨物收據(jù)作為運(yùn)輸單據(jù)時,該單據(jù)的出具日期即視為貨物裝運(yùn)日期。國內(nèi)信用證來單處理審單注意三、國內(nèi)信用證辦理九保險單據(jù)1、保險單據(jù)必須由保險公司或其代理人出具并簽章。2、除信用證另有規(guī)定外,保險單據(jù)必須提交全套正本。3、除保險單據(jù)說明保險責(zé)任最遲于裝運(yùn)日起生效外,該單據(jù)的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單據(jù)注明的裝運(yùn)日期。4、除信用
20、證另有規(guī)定外,保險單據(jù)的投保金額不得低于發(fā)票上的貨物金額。5、信用證應(yīng)規(guī)定所需投保險別種類及必要的附加險,無此規(guī)定的,保險單據(jù)應(yīng)說明已投保根本險。6、除信用證另有規(guī)定外,銀行將接受標(biāo)注有免賠率或免賠額約束的保險單據(jù)。十已修改的信用證,假設(shè)提交的單據(jù)與修改內(nèi)容不符,視同單證不符。國內(nèi)信用證來單處理審單注意三、國內(nèi)信用證辦理國內(nèi)信用證來單處理經(jīng)辦行國際業(yè)務(wù)部開證申請人提示說明意見可根據(jù)審單結(jié)果自行決定接受或不接受不符點單據(jù)不得遲于收到單據(jù)的次日起第5個工作日單證相符的,即期付款信用證即期付款;延期付款證,做出付款承諾單證不符的,列明全部不符點進(jìn)行拒付,注明單據(jù)代為保管,聽候處理意見三、國內(nèi)信用證辦
21、理經(jīng)辦行付款后,對議付行或受益人不具有追索權(quán)國內(nèi)信用證來單處理注意三、國內(nèi)信用證辦理1、未逾有效期的國內(nèi)信用證,經(jīng)信用證各當(dāng)事人協(xié)商同意,且在開證行已收回信用證正本及信用證修改書正本如有后,該信用證可予注銷受益人未在信用證有效期內(nèi)提交單據(jù)的,開證行可在信用證逾有效期一個月后注銷該信用證國內(nèi)信用證注銷三、國內(nèi)信用證辦理國內(nèi)信用證注銷流程開證申請人要求注銷申請人申請經(jīng)辦行受理市分行審核注銷通知通知行證實書征得受益人同意,收回全套信用證正本及相關(guān)資料受益人要求注銷受益人申請經(jīng)辦行受理市分行審核注銷通知書開證行證實書征得開證申請人的同意核驗通知開證行通知行 買方開證申請人買方銀行開證行賣方受益人賣方銀
22、行委托收款行或議付行1貿(mào)易合同申 請 開 證23開出信用證4通知信用證6交 單5發(fā)運(yùn)貨物 7 寄單索匯8通知到單 9付款或諾兌贖單10付匯入 賬11委托收款流程三、國內(nèi)信用證辦理目 錄 國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 國內(nèi)信用證推介 國內(nèi)信用證概述 國內(nèi)信用證辦理 國內(nèi)信用證營銷建議 典型案例分析國內(nèi)信用證項下貿(mào)易融資指農(nóng)業(yè)銀行基于國內(nèi)信用證對購貨商或銷貨商提供的與其貿(mào)易相關(guān)的短期資金融通或信用便利。四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資買方的融資需求:我們計劃在貨物售出后再付款。這期間,我們的銀行能為我們提供融資便利嗎?如何才能規(guī)避國內(nèi)銀行承兌匯票的不足在我與銷貨商簽完貿(mào)易合同后,銀行能為我免押開證嗎?四、國內(nèi)信用證貿(mào)
23、易融資賣方的融資需求:a、在收到購貨商開來的信用證,組織貨流的資金不夠時,銀行能幫助我嗎?d、延期付款信用證,我的銀行愿意對開證行承諾付款嗎?b、如何在貨物運(yùn)出后,立即獲付,以提高自己的資金流動性?c、議付信用證,我的銀行愿意議付嗎?四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 銀行能提供哪些種類的貿(mào)易融資?四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資買方押匯打包放款賣方押匯授信開證寄單索匯購貨商銷貨商賣方銀行賣方銀行開出信用證付匯貿(mào)易合同出運(yùn)貨物申請開證通知信用證贖單通知到單貸記交單 四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資議付授信開證買方押匯 為購貨商買方提供的主要貿(mào)易融資品種四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 買方押匯是開證行在收到委托收款行或議付行的國內(nèi)信用
24、證項下來單后,應(yīng)開證申請人要求,給予開證申請人的短期資金融通,用以支付該信用證項下應(yīng)付款項。買方押匯簡介四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資買方押匯7寄單索匯購貨商銷貨商開證銀行賣方銀行3開出信用證10付匯1貿(mào)易合同5出運(yùn)貨物2申請開證4通知信用證9贖單8通知到單11貸記6交單買方押匯流程我行融資四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資買方押匯四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資1、適用于即期付款、延期付款證2、比照同檔次人民幣流動資金貸款利率執(zhí)行3、押匯款項只能直接對外支付4、客戶信用評級應(yīng)在AA級含以上5、押匯期限最長為6個月,原那么上不能展期6、對提交我行的商業(yè)發(fā)票和保險單據(jù)如有應(yīng)通過稅務(wù)和保險查詢 或網(wǎng)上查詢系統(tǒng)對其真實性進(jìn)行核查
25、買方押匯注意打包放款裝運(yùn)前賣方押匯裝運(yùn)后議付裝運(yùn)后且。 為供貨商賣方提供的主要貿(mào)易融資品種四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 打包貸款是指農(nóng)業(yè)銀行根據(jù)供貨商與購貨商簽訂的銷售合同和開證行開立的以該供貨企業(yè)為受益人的有效國內(nèi)信用證正本,以銷售貨款為還款來源,為供貨企業(yè)的備料、生產(chǎn)和裝運(yùn)等履約活動所做的短期融資打包貸款簡介打包貸款四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資7寄單索匯購貨商供貨商開證行(買方)通知銀行(賣方)3開出信用證10付匯1貿(mào)易合同5出運(yùn)貨物2申請開證4通知信用證9贖單8通知到單11貸記6交單打包貸款流程打包貸款歸還貸款打包貸款四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資1、貸款用途為該信用證項下貨物采購、生
26、產(chǎn)、裝運(yùn)的專項貸款2、融資金額最高不超過信用證金額的80%3、融資期限不超過即期付款信用證有效期后15個工作日或延期付款信用證付款期限后15個工作日4、貸款利率比照同檔次人民幣流動資金貸款執(zhí)行5、申請人信用評級應(yīng)在AA級含以上。6、我行辦理打包貸款,應(yīng)保存追索權(quán)打包貸款注意 賣方押匯是指賣方信用證受益人發(fā)運(yùn)貨物后,農(nóng)業(yè)銀行憑賣方交來的符合國內(nèi)信用證要求的單據(jù)向其提供保存追索權(quán)的短期資金融通。賣方押匯簡介四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資賣方押匯7寄單索匯購貨商銷貨商開證行(買方)通知行(賣方)3開出信用證10付匯1貿(mào)易合同5出運(yùn)貨物2申請開證4通知信用證9贖單8通知到單11貸記6交單賣方押匯流程賣方押匯歸
27、還貸款賣方押匯四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資1、適用于即期付款、延期付款國內(nèi)信用證2、融資到期日不晚于信用證付款到期日后3個工作日3、押匯利率比照同檔次人民幣流動資金貸款利率執(zhí)行4、申請人在我行信用評級AA級含以上5、假設(shè)有打包貸款,那么押匯款項應(yīng)先歸還打包貸款6、押匯行有權(quán)拒絕辦理賣方押匯并通知受益人重新辦理委托收款7、我行辦理賣方押匯,應(yīng)保存追索權(quán)賣方押匯注意 議付指議付行在單證相符情況下扣除議付利息后向受益人給付對價的行為。議付簡介四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資議付7寄單索匯購貨商供貨商開證行(賣方)通知行(賣方)3開出信用證10付款承諾1貿(mào)易合同5出運(yùn)貨物2申請開證4通知信用證9
28、贖單8通知到單6交單議付流程11貸記12到期付款議付還款四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資議付四、國內(nèi)信用證貿(mào)易融資1、議付行必須是開證行指定的受益人開戶行,未被指定議付的銀行或指定的銀行不是受益人開戶行,不得辦理議付。2、信用證是議付信用證3、議付利率參照貼現(xiàn)利率執(zhí)行4、被指定議付行有權(quán)決定是否議付5、議付行議付信用證后,對受益人具有追索權(quán)5、申請人信用評級應(yīng)在AA級含以上議付注意目 錄 國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 國內(nèi)信用證推介 國內(nèi)信用證概述 國內(nèi)信用證辦理 國內(nèi)信用證營銷建議 典型案例分析五、國內(nèi)信用證營銷建議國內(nèi)信用證開展機(jī)遇國內(nèi)信用證在技術(shù)含量、靈活性、風(fēng)險控制、對交易各方綜合效能等方面優(yōu)于銀行承兌匯
29、票有利于信用證成長的市場和信用環(huán)境正在形成大規(guī)模推廣的條件也日臻成熟,開展前景光明123賣方市場正向買方市場漸變;博弈中更多的交易將采用這一工具社會誠信體系建設(shè)不斷加強(qiáng);交易雙方逐漸認(rèn)識到控制交易風(fēng)險、平衡雙方權(quán)利義務(wù)的國內(nèi)信用證獨(dú)特功能 銀行在開展低風(fēng)險、低資本消耗的中間業(yè)務(wù)過程中將更加關(guān)注信用證五、國內(nèi)信用證營銷建議目標(biāo)客戶 一三二四AA級含以上客戶三資企業(yè)、跨國公司、外貿(mào)企業(yè)同在本系統(tǒng)開戶的陌生交易伙伴 談判能力較強(qiáng)的買方 五、國內(nèi)信用證營銷建議 供給鏈2 購銷合同6 受益通知7 申請議付或融資1 購銷合同核心企業(yè)上游(供應(yīng)商)下游(客戶)各合作銀行4 受益通知3 申請開證5 開證五、國
30、內(nèi)信用證營銷建議對于中間商來說,國內(nèi)信用證可作為國際信用證的背對背信用證來使用。跨境人民幣結(jié)算試點的擴(kuò)大,人民幣國際化步伐加快,國內(nèi)信用證可以有效躲避匯率風(fēng)險,國內(nèi)信用證有可能逐步成為國際結(jié)算的一種方式。業(yè)務(wù)聯(lián)動進(jìn)口商中間商供應(yīng)商信用證國內(nèi)信用證五、國內(nèi)信用證營銷建議加強(qiáng)授信全流程管理,跟蹤信用證項下的貿(mào)易上下游關(guān)系加強(qiáng)對貿(mào)易背景真實性的審查,認(rèn)真落實抵押擔(dān)保措施有效監(jiān)控融資資金流向及還款來源,嚴(yán)防利用關(guān)聯(lián)交易等手段套取銀行資金。風(fēng)險防控目 錄 國內(nèi)信用證貿(mào)易融資 國內(nèi)信用證推介 國內(nèi)信用證概述 國內(nèi)信用證辦理 國內(nèi)信用證營銷建議 典型案例分析六、典型案例分析2007年6月4日,D公司與W公司
31、簽訂買賣合同,標(biāo)的物為棉紗,金額100萬元。結(jié)算方式為國內(nèi)信用證,交貨方式為買方W公司自提,運(yùn)輸方式為汽運(yùn),運(yùn)費(fèi)由W公司負(fù)擔(dān)。2007年6月14日,W公司向中行L支行提交開證申請書,約定并交納開證保證金人民幣60萬元,L支行向W公司開立KZ51S07126號信用證,載明:開證申請人為W公司,受益人為D公司,開證金額為100萬元人民幣,有效日期至2007年6月30日,通知行為中行T支行。運(yùn)輸方式是汽運(yùn),貨物描述為棉紗,計價100萬元,付款方式為延期付款貨物收據(jù)簽發(fā)日后90天,可議付。受益人應(yīng)提交的單據(jù)包括增值稅發(fā)票、貨物收據(jù)和貨運(yùn)收據(jù)。如果單證不符,付款時扣除450元,相關(guān)費(fèi)用由受益人承擔(dān)。本信
32、用證依據(jù)中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?和申請人的開證申請開立,為不可撤銷、不可轉(zhuǎn)讓信用證。中行L支行保證在收到單證相符的單據(jù)后,履行付款的責(zé)任。 六、典型案例分析D公司向W公司履行上述合同后,于2007年6月25日向通知行中行T支行提交委托收款申請及相關(guān)單據(jù)并提示付款,D公司提交的上述單據(jù)中沒有信用證規(guī)定的運(yùn)輸單據(jù)。中行T支行審查單據(jù)后轉(zhuǎn)交開征行中行L支行。2007年7月3日,中行L支行向D公司發(fā)出不符點電,理由為“未按信用證要求提交相關(guān)單據(jù)中的運(yùn)輸單據(jù)。2007年7月5日,W公司出具?同意信用證付款的函?,請求中行L支行對號碼KZ51S07126信用證予以付款。2007年7月6日,D公司
33、派人員赴中行L支行交涉并轉(zhuǎn)告W公司的函。中行L支行對KZ51S07126信用證沒有議付。D公司遂向法院起訴,請求法院判令中行L支行支付信用證項下的款項。 在本案訴訟期間,開證申請人W公司向法院申請破產(chǎn)還債,法院已受理了破產(chǎn)申請。 六、典型案例分析一審法院認(rèn)為,本案屬信用證糾紛,爭議焦點有二點:一是中行L支行關(guān)于以單證存在不符點的理由是否成立。二是在開證申請人W公司同意付款的情況下中行L支行對信用證項下的款項是否應(yīng)予支付。 對于焦點一,一審法院認(rèn)為,本案訴爭信用證條款中規(guī)定了受益人應(yīng)提交的單據(jù)包括貨運(yùn)收據(jù),而本案D公司未能提交貨運(yùn)收據(jù)。根據(jù)信用證的獨(dú)立抽象性原那么,開證行僅以單據(jù)為依據(jù)以確定其外
34、表是否與信用證條款相符合,單據(jù)外表與信用證條款不符的,銀行可以拒絕接受。因此本案D公司由于未能提交信用證規(guī)定的貨運(yùn)收據(jù)造成單證不符,開證行有權(quán)決定拒絕接受。D公司主張的結(jié)算慣例不能對抗開證行對本案訴爭信用證單據(jù)的處理。 審判六、典型案例分析對于焦點二,一審法院認(rèn)為,中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?和最高人民法院?關(guān)于審理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?作出了不同規(guī)定。?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?第二十八條規(guī)定:“開證行審核單據(jù)發(fā)現(xiàn)不符時,應(yīng)在收到單據(jù)的次日起五個營業(yè)日內(nèi)將全部不符點用電訊方式通知交單人,該通知必須說明單據(jù)已代為保管聽候處理。同時商洽開證申請人,開證申請人同意付款的,開證行應(yīng)即辦理付
35、款,開證申請人不同意付款的,開證行應(yīng)將單據(jù)退交議付行或?qū)⑿庞米C正本、信用證修改書正本及單據(jù)退交受益人。最高人民法院?關(guān)于審理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?第七條那么規(guī)定:“開證行有獨(dú)立審查單據(jù)的權(quán)利和義務(wù),有權(quán)自行作出單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間是否在外表上相符的決定,并自行決定接受或者拒絕接受單據(jù)與信用證條款、單據(jù)與單據(jù)之間的不符點。開證行發(fā)現(xiàn)信用證項下存在不符點后,可以自行決定是否聯(lián)系開證申請人接受不符點。開證申請人決定是否接受不符點,并不影響開證行最終決定是否接受不符點。開證行和開證申請人另有約定的除外。開證行向受益人明確表示接受不符點的,應(yīng)當(dāng)承擔(dān)付款責(zé)任。開證行拒絕接受不符點時,
36、受益人以開證申請人已接受不符點為由要求開證行承擔(dān)信用證項下付款責(zé)任的,人民法院不予支持。審判六、典型案例分析?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?是專門規(guī)制國內(nèi)信用證結(jié)算的部門規(guī)章,適用于國內(nèi)企業(yè)之間商品交易的信用證結(jié)算。訴爭信用證條款中明確載明“本信用證依據(jù)中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?和申請人的開證申請開立,就意味著開證行在辦理有關(guān)該信用證的開立、議付、付款事宜應(yīng)按照該方法規(guī)定進(jìn)行處理。最高人民法院?關(guān)于審理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?是參照國際商會?跟單信用證統(tǒng)一慣例?等相關(guān)國際慣例制定,主要針對國際信用證糾紛案件的審理作出相應(yīng)規(guī)定,并不必然適用于國內(nèi)信用證糾紛的處理,中行L支行主張按照?關(guān)于審
37、理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?之規(guī)定處理本案的觀點不應(yīng)支持。 審判六、典型案例分析一審法院參照?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?第二十八條、第四十四條之規(guī)定,判決中行L支行支付D公司KZ51S07126信用證項下款項999999.78元及逾期付款賠償金。 一審判決后,中行L支行提起上訴。除了堅持一審中提出的本案應(yīng)適用最高人民法院司法解釋而不應(yīng)適用中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?的抗辯主張外,中行L支行在二審中又提出,即使適用?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?,也應(yīng)適用該方法的第三十一條規(guī)定。該條規(guī)定:“銀行收到單據(jù)時,必須僅以單據(jù)為依據(jù),認(rèn)真審核信用證規(guī)定的一切單據(jù),以確定其外表是否與信用證相符合。單據(jù)外表與信
38、用證條款不符的,可以拒絕接受。中行L支行認(rèn)為,根據(jù)該條規(guī)定,銀行可以拒絕接受與信用證不符的單據(jù),也就意味著銀行可以拒絕接受不符點,從而可以在單證不符的情況下拒絕付款。 審判六、典型案例分析二審法院認(rèn)為,本案爭議焦點有二點:一是本案應(yīng)適用中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?還是適用最高人民法院?關(guān)于審理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?。二是如果適用?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?,中行L支行是否應(yīng)向D公司支付信用證款項。 審判六、典型案例分析關(guān)于焦點一,本案屬國內(nèi)信用證糾紛案件,涉案信用證載明“本信用證是依據(jù)中國人民銀行?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?及申請人的開證申請書開立,因此?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?是該信用證進(jìn)行
39、結(jié)算、付款等的根底依據(jù),是雙方約定的處理信用證相關(guān)業(yè)務(wù)的條款,應(yīng)予適用。最高人民法院?關(guān)于審理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?第二條規(guī)定:“人民法院審理信用證糾紛案件時,當(dāng)事人約定適用相關(guān)國際慣例或者其他規(guī)定的,從其約定。該條款說明對信用證糾紛的法律適用,優(yōu)先適用當(dāng)事人意思自治。?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?是雙方對于處理信用證業(yè)務(wù)的約定條款,雙方在信用證結(jié)算過程中產(chǎn)生糾紛后首先應(yīng)適用?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?進(jìn)行解決,只有在?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?對相關(guān)問題未作出規(guī)定的情況下才可適用最高人民法院?關(guān)于審理信用證糾紛案件假設(shè)干問題的規(guī)定?。 審判六、典型案例分析關(guān)于焦點二,?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?第二十八條是關(guān)于單證不符時銀行應(yīng)否付款問題的規(guī)定,而第三十一條是關(guān)于審核單據(jù)的規(guī)定。本案涉及的問題是單證不符且開證申請人同意付款的情形下銀行應(yīng)否向受益人付款問題,完全符合?國內(nèi)信用證結(jié)算方法?第二十八條規(guī)定的情形。根據(jù)該條規(guī)定,在信用證項下存
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