小額貸款公司之公司治理課件

小額貸款機(jī)構(gòu)之公司治理與市場(chǎng)發(fā)展李全財(cái)政部科研所副研究員、博士后1滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要償債的目的調(diào)整資本結(jié)構(gòu)的目的導(dǎo)言一：中國(guó)企業(yè)的籌資模式概述2籌資的要求合理確定資金需要量適時(shí)取得資金來源選擇最佳投資方向認(rèn)真選擇籌資渠道，降低資金成本選擇合適資金來源，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)3導(dǎo)言二：小貸公司的治理理念及市場(chǎng)需求一、大中型企業(yè)的資金來源分析二、商業(yè)銀行的資金來源及客戶選擇三、擔(dān)保、典當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)特點(diǎn)與客戶管理四、放貸人條例的治理理論研討五、小貸公司的市場(chǎng)形勢(shì)及管理模式4第一講、小貸公司的股東結(jié)構(gòu)1、股東的主營(yíng)業(yè)務(wù)與產(chǎn)業(yè)形勢(shì)的關(guān)聯(lián)分析2、放貸產(chǎn)業(yè)的選擇與貸款人資產(chǎn)管理3、小貸公司與貸款公司關(guān)聯(lián)交易的規(guī)避5小貸公司資產(chǎn)管理的思維理念產(chǎn)業(yè)分析現(xiàn)金流分析收益分析資源分析理財(cái)新觀念財(cái)務(wù)分析6進(jìn)一步分析：公司法對(duì)小貸公司權(quán)力構(gòu)架的設(shè)計(jì)股東大會(huì)董事會(huì)經(jīng)理（高級(jí)職員）監(jiān)事會(huì)股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)。董事長(zhǎng)是公司的法定代表人。公司職工選舉選舉聘任選舉監(jiān)督監(jiān)督負(fù)責(zé)負(fù)責(zé)黨工團(tuán)7層級(jí)削減：從小貸公司到職能部門——從企業(yè)的層級(jí)治理模式來看8小貸公司的財(cái)務(wù)思維模式規(guī)劃財(cái)務(wù)戰(zhàn)略重點(diǎn)：（1）盈利與風(fēng)險(xiǎn)的概算（2）資產(chǎn)配置的目標(biāo)（3）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略外部環(huán)境協(xié)調(diào)（4）財(cái)務(wù)戰(zhàn)略內(nèi)部環(huán)境優(yōu)化（5）財(cái)務(wù)制度體系建設(shè)9第二講、小貸公司的管理結(jié)構(gòu)1、小貸公司的組織架構(gòu)與規(guī)章制度2、小貸公司的崗位管理及職責(zé)要求3、委托代理及經(jīng)理人管控10金融市場(chǎng)：信息坡露與監(jiān)管、活躍交易經(jīng)營(yíng)者決策行為：項(xiàng)目選擇；資本籌集；股利支付。社會(huì)：法律規(guī)則債權(quán)人：債務(wù)合約與破產(chǎn)保護(hù)股東：激勵(lì)機(jī)制、接收、大股東干預(yù)11股東（委托人）企業(yè)所有者委托代理關(guān)系經(jīng)理（代理人）企業(yè)經(jīng)營(yíng)者聘用信息不對(duì)稱機(jī)會(huì)主義代理成本基本的委托代理問題12公司治理目標(biāo)：利益機(jī)制的觀點(diǎn)降低公司內(nèi)部的代理成本，保證股東利益降低公司經(jīng)營(yíng)中的交易成本，保證各利害相關(guān)者的利益增強(qiáng)公司的社會(huì)責(zé)任，使吸引資本、有效經(jīng)營(yíng)等旨在實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)的公司行為與公司的法律義務(wù)和社會(huì)期望達(dá)到完美結(jié)合13公司治理目標(biāo)：超越利益機(jī)制的觀點(diǎn)搞好公司治理，必須解決兩個(gè)方面的問題：第一是利益機(jī)制方面的問題，主要解決什么樣的企業(yè)制度最有利于確保投資者得到應(yīng)有的保護(hù)和獲得合理的回報(bào)的問題。第二是決策機(jī)制方面的問題，主要解決如何構(gòu)架企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)體系，來防止因企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層（總裁、董事會(huì)）的管理能力、思想方式與環(huán)境要求錯(cuò)位而引起的決策失誤，確保企業(yè)關(guān)鍵人事安排和重大決策正確有效的問題。14改善公司治理的重要性：企業(yè)的維度有助于減少公司經(jīng)營(yíng)中的代理成本有助于強(qiáng)化管理者的經(jīng)營(yíng)責(zé)任，提高管理的有效性，增強(qiáng)公司的存續(xù)力有助于吸引低成本的資本投資良好的公司治理已成為企業(yè)的一種競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)公司治理正在成為公司戰(zhàn)略管理過程的組成部分15決策機(jī)制－決策權(quán)力－決策程序決策規(guī)則體系日常決策規(guī)則影響日常決策規(guī)則的規(guī)則關(guān)于誰有資格制定和如何制定規(guī)則的規(guī)則小貸公司之制度與治理制度安排(治理制度)產(chǎn)權(quán)關(guān)系－誰有權(quán)使用資產(chǎn)

－誰有權(quán)獲得資產(chǎn)使用的收益－誰有權(quán)處置資產(chǎn)－誰有權(quán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)控制方式－外部契約合作or一體化－短期契約or長(zhǎng)期契約－外部監(jiān)督or內(nèi)部監(jiān)督－單邊治理or多邊治理16HollyGregory

關(guān)于公司治理的定義OliveWilliamson

關(guān)于制度的定義DouglasNorth

關(guān)于制度的定義公司股東與社會(huì)的關(guān)系公司經(jīng)理、公司董事和股權(quán)資本提供者之間的關(guān)系法律法規(guī)準(zhǔn)則和公司自愿實(shí)行的做法的結(jié)合非正式的約束（獎(jiǎng)懲、禁忌、習(xí)俗、傳統(tǒng)及行為準(zhǔn)則）正式的規(guī)則（憲法、法律、產(chǎn)權(quán)）特定組織的制度安排/治理制度（產(chǎn)權(quán)關(guān)系、控制方式、決策規(guī)則）一般的制度環(huán)境（市場(chǎng)、法律、政治、文化）17●產(chǎn)權(quán)的定義產(chǎn)權(quán)所有制關(guān)系的法律體現(xiàn)占有權(quán)處置權(quán)轉(zhuǎn)讓權(quán)收益權(quán)使用權(quán)18改善治理的產(chǎn)權(quán)安排（規(guī)范分析）企業(yè)應(yīng)有的產(chǎn)權(quán)組合·占有權(quán)·使用權(quán)·收益權(quán)·處置權(quán)·轉(zhuǎn)讓權(quán)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)有的成本報(bào)酬分配方式·誰支付選擇成本·誰獲得選擇收益（剩余收益）分配方式應(yīng)該對(duì)相關(guān)人員產(chǎn)生的激勵(lì)·所有者·管理者·雇員……預(yù)期的企業(yè)績(jī)效

增強(qiáng)信息可獲得性和透明度的機(jī)制減少機(jī)會(huì)主義行為的機(jī)制預(yù)期的企業(yè)決策者行為企業(yè)目標(biāo)和企業(yè)治理目標(biāo)19總裁生命周期理論觀點(diǎn)：除了利益機(jī)制外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的許多問題來自總裁的思維方式和企業(yè)的決策機(jī)制。1991年，美國(guó)哥倫比亞大學(xué)的DonaldC.Hambrick(漢布瑞克)和GregoryD.S.Fukutomi(?？送鞋?，對(duì)總裁任職期間領(lǐng)導(dǎo)能力的變化規(guī)律及其原因，提出了一個(gè)總裁生命周期的五階段假說。20結(jié)構(gòu)化的公司決策規(guī)則決策機(jī)制設(shè)計(jì)的基本內(nèi)容決策權(quán)力決策程序決策規(guī)則體系管理決策的規(guī)則影響管理決策規(guī)則的規(guī)則關(guān)于誰有資格制定和如何制定規(guī)則的規(guī)則21委托－代理關(guān)系的5大構(gòu)成要素◎

代理人的類型◎

代理人的行動(dòng)◎

隨機(jī)因素◎

代理結(jié)果◎

信息不對(duì)稱：隱藏行動(dòng)和隱藏信息是信息不對(duì)稱的兩種情況22經(jīng)濟(jì)學(xué)委托－代理理論的分析路線

確定情況下的委托代理關(guān)系不確定情況下的委托代理關(guān)系代理人發(fā)送信號(hào)委托人激勵(lì)計(jì)劃租金制雇傭制全得全失分成制逆向選擇道德風(fēng)險(xiǎn)完全信息完全理性機(jī)會(huì)主義信息不完全信息不對(duì)稱委托人風(fēng)險(xiǎn)中性代理人風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避激勵(lì)計(jì)劃租金制雇傭制全得全失分成制參與約束激勵(lì)相容約束23★兩點(diǎn)結(jié)論在信息不對(duì)稱的情況下，委托人激勵(lì)代理人的依據(jù)只能是勞動(dòng)的產(chǎn)出，而不是勞動(dòng)的投入，最優(yōu)激勵(lì)方案是一種結(jié)果導(dǎo)向的方案。最優(yōu)激勵(lì)方案的構(gòu)成是固定工資加獎(jiǎng)勵(lì)工資，而獎(jiǎng)勵(lì)工資來自產(chǎn)出分成，可以設(shè)計(jì)為剩余分成，這實(shí)際上賦予了代理人剩余索取權(quán)，因此，最優(yōu)激勵(lì)方案實(shí)質(zhì)上是通過產(chǎn)權(quán)的重新安排實(shí)現(xiàn)的。24目前部分小貸公司的治理模式1432567家族成員所有者企業(yè)職工泛家族成員25可以考慮的治理模式員工持股計(jì)劃26第三講小貸公司的治理框架與財(cái)務(wù)探討27一、世界范圍小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀國(guó)際上小額信貸是以反貧困為宗旨的一種信貸模式，世界范圍內(nèi)的小額信貸至今為止已經(jīng)有30多年的歷史，特別經(jīng)過最近10年的發(fā)展，小額信貸已經(jīng)從世界部分區(qū)域擴(kuò)展到幾乎覆蓋整個(gè)發(fā)展中國(guó)家和部分發(fā)達(dá)國(guó)家，成為一種全球性的向中級(jí)階層和中小企業(yè)職工擴(kuò)展的小額度信貸。28二、我國(guó)小額貸款發(fā)展現(xiàn)狀中國(guó)是發(fā)展中的農(nóng)業(yè)大國(guó)，在建國(guó)之后很長(zhǎng)一段時(shí)間，因?yàn)閷?shí)行高度集中計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的發(fā)展模式，幾乎不存在商業(yè)化的信貸活動(dòng)。上個(gè)世紀(jì)90年代以來，適應(yīng)農(nóng)村土地經(jīng)營(yíng)制度的變革，信用社開發(fā)實(shí)驗(yàn)兩個(gè)信貸產(chǎn)品：小額聘用貸款和農(nóng)戶的聯(lián)保貸款。292006年底為了解決農(nóng)村地區(qū)金融機(jī)構(gòu)覆蓋率比較低，金融分配不足和競(jìng)爭(zhēng)不充分的問題，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)調(diào)整放寬了農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入政策。按照第一門檻銀監(jiān)會(huì)的原則，吸引各類資本到農(nóng)村地區(qū)創(chuàng)業(yè)和發(fā)展，積極培育以發(fā)放小額信貸為主的銀行，貸款公司和農(nóng)村資金互助社三類新型農(nóng)村機(jī)構(gòu)。302007年8月，銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了農(nóng)村小額貸款指導(dǎo)意見，并將小額貸款機(jī)構(gòu)由農(nóng)村信用社擴(kuò)展到所有的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)做出了更加明確的制度規(guī)定，并相應(yīng)拓寬了服務(wù)對(duì)象，擴(kuò)大了適用范圍，調(diào)整了授信額度，授信期限。小額貸款和農(nóng)戶聯(lián)保貸款比較適應(yīng)我國(guó)農(nóng)民、農(nóng)戶缺乏擔(dān)保的現(xiàn)狀，緩解了農(nóng)民貸款的問題，取得了農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效，以及各方地方黨政都比較滿意的效果。31貼近三農(nóng)，著力滿足農(nóng)戶合理的、有效的金融服務(wù)需求。這既是農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，和諧新農(nóng)村建設(shè)的需要，也是農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身發(fā)展壯大的應(yīng)有之義。當(dāng)然我們要講小額是相對(duì)的，發(fā)展小額要因地制宜，應(yīng)時(shí)治理，應(yīng)人治理，要順勢(shì)而為，與時(shí)俱進(jìn)，不斷發(fā)展完善小額信貸。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)唯有利用貼近農(nóng)村，貼近農(nóng)戶，點(diǎn)多面廣的優(yōu)勢(shì)大力發(fā)展為“三農(nóng)”服務(wù)的權(quán)利，才能健康、持續(xù)發(fā)展。32擬設(shè)小額貸款公司具備的治理?xiàng)l件33一、擬設(shè)的小額貸款公司有符合《中華人民共和國(guó)公司法》的章程。34二、有與業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及場(chǎng)所、安全防范措施和其他措施。35三、注冊(cè)資本。36四、擬入股的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定，資信良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利。自然人股東，入股資金來源真實(shí)合法。37五、公司有具備任職資格條件的高級(jí)管理人員。擬聘請(qǐng)的高管人員均在國(guó)有銀行工作10多年，并有擔(dān)任基層支行主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的工作經(jīng)歷，積累了相當(dāng)豐富的金融工作經(jīng)驗(yàn)。38六、有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)的工作人員。重點(diǎn)聘請(qǐng)四大國(guó)有商業(yè)銀行和其他股份制商業(yè)銀行的金融精英和從事融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的一批具有豐富理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的經(jīng)濟(jì)、金融、管理、法律、投資等方面的資深專業(yè)人才，其年齡結(jié)構(gòu)和學(xué)歷結(jié)構(gòu)搭配合理。39七、資源渠道優(yōu)勢(shì)：由于公司擬入股的股東有實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)者、有金融專業(yè)技能者和管理者，為公司尋找項(xiàng)目資源、客戶資源提供了有利渠道。40八、戰(zhàn)略合作網(wǎng)的優(yōu)勢(shì)：產(chǎn)權(quán)交易中心對(duì)于擬設(shè)公司的籌備給予大力支持，為公司建立后搭建業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，資源整合和業(yè)務(wù)拓展奠定了基礎(chǔ)。41九、有嚴(yán)密的組織機(jī)構(gòu)和現(xiàn)代化的管理制度。建立起基本覆蓋所有業(yè)務(wù)、所有崗位、所有工作操作環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)部位的內(nèi)部控制制度以及規(guī)范制約各項(xiàng)管理活動(dòng)的內(nèi)部管理制度。以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。42十、試點(diǎn)辦規(guī)定的其他條件。43公司治理之實(shí)務(wù)探討一、公司治理目標(biāo)（一）公司治理公司擬實(shí)行簡(jiǎn)潔、靈活的治理方式，針對(duì)規(guī)模小、業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單的特點(diǎn)，按照因地制宜、運(yùn)行科學(xué)、治理有效的原則，建立和設(shè)置公司組織架構(gòu)。44公司擬實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，建立有效的監(jiān)督制衡機(jī)制。權(quán)力機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立，實(shí)行調(diào)查、決策、審查三崗分離的機(jī)制，權(quán)責(zé)明確，相互協(xié)調(diào)又相互制衡，保證公司內(nèi)控機(jī)制的有效運(yùn)行。從根本上建立民主管理的制度，構(gòu)建聚才、留才、用才的人才智能環(huán)境，營(yíng)造科學(xué)管理，嚴(yán)謹(jǐn)經(jīng)營(yíng)，開拓創(chuàng)新的企業(yè)氛圍。45公司擬通過建立現(xiàn)代企業(yè)組織框架、引進(jìn)先進(jìn)人才戰(zhàn)略、建立風(fēng)險(xiǎn)管理制度等，著力健全公司治理、增強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，形成有效制衡、協(xié)調(diào)運(yùn)作的架構(gòu)與機(jī)制，在不斷規(guī)范公司治理架構(gòu)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，逐步建立優(yōu)秀的企業(yè)文化和風(fēng)險(xiǎn)文化。46（二）公司治理架構(gòu)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東大會(huì)，設(shè)董事會(huì)，監(jiān)事會(huì)。實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。471.股東及股東大會(huì)按照《中華人民共和國(guó)公司法》擬定公司章程，股東按其所持股份享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。公司章程擬定股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使決定公司經(jīng)營(yíng)方針和投資計(jì)劃；選舉和更換董事，決定董事的報(bào)酬事項(xiàng)；選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報(bào)酬事項(xiàng)；審議批準(zhǔn)董事會(huì)報(bào)告、監(jiān)事會(huì)報(bào)告；審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；對(duì)公司增加或減少注冊(cè)資本做出決議；對(duì)發(fā)行公司債券作出決議；對(duì)公司合并、解散、清算等事項(xiàng)做出決議；修改公司章程等權(quán)利。482.董事會(huì)董事會(huì)由股東大會(huì)選舉產(chǎn)生，董事會(huì)擬設(shè)七名董事，設(shè)董事長(zhǎng)一人，董事會(huì)秘書一人。董事會(huì)負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)，并向大會(huì)報(bào)告工作；執(zhí)行股東大會(huì)的決議；決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；制定公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；制定公司的利潤(rùn)分配方案和彌補(bǔ)虧損方案；制定公司增加或者減少注冊(cè)資本、發(fā)行債券的方案；擬訂公司合并、分立、解散、變更公司形式的方案；決定分公司的設(shè)置；聘任或解聘公司總經(jīng)理、董事會(huì)秘書、并根據(jù)總經(jīng)理的提名聘任或解聘財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；并決定其報(bào)酬事項(xiàng)和獎(jiǎng)懲事項(xiàng)；制定公司的基本管理制度；制定公司章程的修改方案；聘請(qǐng)或更換公司會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所；聽取公司總經(jīng)理的工作匯報(bào)并檢查總經(jīng)理的工作；擬訂董事津貼標(biāo)準(zhǔn)。493.監(jiān)事會(huì)公司擬設(shè)監(jiān)事會(huì)，由3名監(jiān)事組成。經(jīng)民主評(píng)選，從股東中選出兩名、公司員工中選出一名，其中設(shè)監(jiān)事會(huì)主席一名。監(jiān)事會(huì)有權(quán)檢查公司的財(cái)務(wù)；對(duì)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)違返法律、法規(guī)、章程或者股東大會(huì)決議的董事、高管人員向股東大會(huì)提出罷免的建議；當(dāng)董事、總經(jīng)理和其他高級(jí)管理人員的行為損害公司的利益時(shí)，要求其予以糾正，必要時(shí)向股東大會(huì)報(bào)告；提議召開臨時(shí)股東大會(huì)；列席董事會(huì)會(huì)議；向股東大會(huì)會(huì)議提出提案。504.審貸委員會(huì)公司擬設(shè)審貸委員會(huì)，由公司部分高管、部門領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)和對(duì)外聘請(qǐng)的專家2-3名組成。負(fù)責(zé)貸款的決策、評(píng)審工作。審貸委員會(huì)直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。515.高級(jí)管理人員和部門設(shè)置公司擬實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，設(shè)總經(jīng)理一人，副總經(jīng)理一人，財(cái)務(wù)總監(jiān)一人。副總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)，總經(jīng)理主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，并受董事會(huì)委托向董事會(huì)報(bào)告工作；組織實(shí)施董事會(huì)有關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決議、公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案；擬定公司業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案；擬定公司的基本業(yè)務(wù)管理制度方案；提名公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人；聘任或者解聘除應(yīng)由董事會(huì)聘任或者解聘以外的管理人員；擬定公司職工的工資、福利、獎(jiǎng)勵(lì)具體方案，決定公司職工的聘用和解聘。52擬設(shè)公司管理機(jī)構(gòu)由五部門組成，分別為信貸業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)控制管理部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部、綜合事務(wù)部和審計(jì)稽核部。組織機(jī)構(gòu)圖示如下：53機(jī)構(gòu)介紹：[董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)]董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)成員均從股東中民主評(píng)定、擇優(yōu)選舉產(chǎn)生。搭配民營(yíng)企業(yè)家和金融專業(yè)技能者，使成員結(jié)構(gòu)合理化。54[信貸業(yè)務(wù)部]是核心業(yè)務(wù)部，負(fù)責(zé)貸款的調(diào)查、初審、發(fā)放和收回，對(duì)客戶進(jìn)行全程服務(wù)；擬定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，制定業(yè)務(wù)流程，并不斷改進(jìn)；實(shí)行客戶經(jīng)理制，對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行分類管理，有商業(yè)、農(nóng)業(yè)、小企業(yè)三類。55[風(fēng)險(xiǎn)控制管理部]根據(jù)總體規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，組織擬定風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策的具體落實(shí)和實(shí)施，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)提供政策和制度保障；負(fù)責(zé)審查、監(jiān)督各業(yè)務(wù)口風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)工作；對(duì)公司整體風(fēng)險(xiǎn)狀況、資產(chǎn)組合限額進(jìn)行日常檢測(cè)和總量分析；對(duì)貸款業(yè)務(wù)中、后期進(jìn)行跟蹤管理。56[計(jì)劃財(cái)務(wù)部]是公司組織財(cái)務(wù)活動(dòng)、處理財(cái)務(wù)關(guān)系、進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督的職能部門，根據(jù)公司長(zhǎng)短期發(fā)展規(guī)劃，編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和收支計(jì)劃；制定公司會(huì)計(jì)管理辦法和核算制度，按時(shí)編制財(cái)務(wù)決算，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況。57[綜合事務(wù)部]負(fù)責(zé)公司文秘管理、綜合協(xié)調(diào)、對(duì)外宣傳、公務(wù)接待和后勤保障工作；負(fù)責(zé)公司人事管理、文化建設(shè)和黨務(wù)、群團(tuán)組織工作的職能部門。58[審計(jì)稽核部]負(fù)責(zé)公司內(nèi)部監(jiān)督，對(duì)財(cái)務(wù)管理全過程、貸款業(yè)務(wù)全過程進(jìn)行監(jiān)督審查和運(yùn)用法律手段維護(hù)公司權(quán)益的職能部門。59二、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)（一）經(jīng)營(yíng)機(jī)制擬實(shí)行商業(yè)化運(yùn)作，以切實(shí)可行的經(jīng)營(yíng)策略和靈活的商業(yè)運(yùn)作模式，制定行之有效的商業(yè)運(yùn)做機(jī)制；在管理上要與國(guó)際金融運(yùn)作接軌，制定全新的小額貸款業(yè)務(wù)流程和工作機(jī)制，不斷發(fā)展現(xiàn)代化經(jīng)營(yíng)網(wǎng)點(diǎn)。60公司將實(shí)行“以人為本”的經(jīng)營(yíng)宗旨。由于行業(yè)的特殊性和專業(yè)的需要，公司的激勵(lì)機(jī)制更加注重與約束機(jī)制相結(jié)合，采用以基本薪金加獎(jiǎng)金期權(quán)的模式，即以一定的基本薪金以及各種必要的社會(huì)保險(xiǎn)作為員工必要的生活保障；以業(yè)務(wù)激勵(lì)，實(shí)行客戶經(jīng)理責(zé)任制，獎(jiǎng)金與績(jī)效掛鉤，把員工的個(gè)人利益與公司的利益和長(zhǎng)期發(fā)展有機(jī)結(jié)合起來形成整體利益。另外，采用部分費(fèi)用報(bào)銷政策，鼓勵(lì)員工積極參加進(jìn)修，以提高業(yè)務(wù)水平。61（二）資金投向與業(yè)務(wù)規(guī)模開辦小額信貸業(yè)務(wù)針對(duì)其地域性特點(diǎn)，實(shí)行規(guī)模化發(fā)展，網(wǎng)點(diǎn)化布局。根據(jù)實(shí)際情況不斷的拓展服務(wù)功能，完善服務(wù)機(jī)制，為各類中小民營(yíng)企業(yè)、農(nóng)村多種經(jīng)營(yíng)戶和種養(yǎng)農(nóng)戶提供多樣化、個(gè)性化的金融服務(wù)，使小額信貸隨三農(nóng)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。62（三）發(fā)展戰(zhàn)略以市場(chǎng)原則和商業(yè)化運(yùn)作為前提，以廣大農(nóng)民、個(gè)體工商戶和中小民營(yíng)企業(yè)為核心客戶，帶動(dòng)市區(qū)及周邊地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；積極開展節(jié)能環(huán)保型、科技領(lǐng)先型企業(yè)的信貸工作，推進(jìn)地區(qū)加強(qiáng)生態(tài)建設(shè)和節(jié)能環(huán)保工作，促進(jìn)資源高效利用、循環(huán)利用，建設(shè)資源節(jié)約型、環(huán)境友好型城市；學(xué)習(xí)借鑒國(guó)際理念和先進(jìn)技術(shù)，全力打造服務(wù)于地區(qū)廣大農(nóng)民、個(gè)體工商戶和中小民營(yíng)企業(yè)的品牌公司，全面實(shí)施小額貸款企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。63（四）網(wǎng)點(diǎn)布局體現(xiàn)個(gè)性化服務(wù)，增強(qiáng)便民、利民功能，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行調(diào)研的基礎(chǔ)上科學(xué)劃分區(qū)域，進(jìn)而做出科學(xué)的營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)布局規(guī)劃，針對(duì)不同區(qū)域開設(shè)不同功能的網(wǎng)點(diǎn)。按照“重點(diǎn)突出、規(guī)模適度、結(jié)構(gòu)合理、功能完善”的原則，借鑒商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)布局思想，進(jìn)行網(wǎng)點(diǎn)布局、選址，充分體現(xiàn)“以人為本”的個(gè)性化、多樣化服務(wù)，提高網(wǎng)點(diǎn)營(yíng)銷的核心競(jìng)爭(zhēng)力。64（五）目標(biāo)市場(chǎng)擬對(duì)地區(qū)整體小額信貸市場(chǎng)細(xì)分為農(nóng)業(yè)、個(gè)體工商戶、中小企業(yè)等三類之后，對(duì)各細(xì)分市場(chǎng)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)細(xì)分市場(chǎng)的市場(chǎng)潛力、競(jìng)爭(zhēng)狀況、本企業(yè)資源條件等多種因素把周邊地區(qū)作為目標(biāo)市場(chǎng)，解決本地區(qū)融資難問題。同時(shí)考慮企業(yè)面臨的各種因素和條件，如市場(chǎng)類似性、競(jìng)爭(zhēng)性等，將采取有效策略，制定合理的實(shí)施方案，挖掘市場(chǎng)最大潛力，實(shí)現(xiàn)利益最大化，為地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展做出貢獻(xiàn)。65三、風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)（一）加強(qiáng)管理，嚴(yán)控市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)及利率風(fēng)險(xiǎn)首先，匯總金融記錄、將觸及市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的因素逐一細(xì)化并嚴(yán)密關(guān)注政策出臺(tái)及利率浮動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)，在此基礎(chǔ)上建立客戶信用評(píng)級(jí)機(jī)制、匯總其他信用記錄（如納稅情況等），對(duì)企業(yè)和個(gè)人客戶的信用等級(jí)每年進(jìn)行調(diào)整，這是控制宏觀風(fēng)險(xiǎn)的基本措施。66其次，緊跟國(guó)家出臺(tái)的有關(guān)市場(chǎng)、政策、利率及相關(guān)因素的各項(xiàng)法規(guī)，加大貸款“三查”執(zhí)行力度，即調(diào)查人員深入企業(yè)核實(shí)相關(guān)數(shù)據(jù)，進(jìn)行“貸前調(diào)查”；信貸人員深入企業(yè)，監(jiān)控其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金流向，把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)變化情況，認(rèn)真分析貸款風(fēng)險(xiǎn)變化，進(jìn)行“貸后檢查”；及時(shí)反映信貸情況，監(jiān)控信貸執(zhí)行的全過程，進(jìn)行“貸后管理”。對(duì)確實(shí)發(fā)生的不良貸款，以相關(guān)法規(guī)政策及內(nèi)部約定為依據(jù)，依托政府在不良貸款清收方面給予的大力支持，加大清收力度。67第三，貸款利率按市場(chǎng)化原則，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律的規(guī)定，綜合考慮借款人信用等級(jí)、貸款金額、貸款期限等因素，在浮動(dòng)區(qū)間內(nèi)，由借貸雙方充分調(diào)研后協(xié)商確定。68（二）加強(qiáng)內(nèi)部控制與監(jiān)督，降低道德風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，在國(guó)家的規(guī)章制度范圍內(nèi)，制定本企業(yè)切實(shí)可行的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度。為確保新的管理體制有效實(shí)施，明晰責(zé)權(quán)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)，可參照法律規(guī)定，制定內(nèi)部授權(quán)、外部授信制度；“全過程”融入相互牽制、相互制約的控制制度，在內(nèi)部平行的組織機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行財(cái)務(wù)監(jiān)督和約束；設(shè)立專門的事后監(jiān)督崗位，除正常的財(cái)務(wù)核算外，定期對(duì)相關(guān)崗位業(yè)務(wù)工作進(jìn)行全面、細(xì)致的檢查；強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)，建立有效的“以查為主”的監(jiān)督防線，防范潛在風(fēng)險(xiǎn)，避免或減少可能發(fā)生的損失，杜絕違規(guī)操作現(xiàn)象，尤其是要建立信貸風(fēng)險(xiǎn)防范制度。69建立和完善內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。積極推行和落實(shí)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任制和崗位目標(biāo)責(zé)任制，做到權(quán)責(zé)分明，獎(jiǎng)罰分明。在分配上拉開檔次，以調(diào)動(dòng)全體員工工作的積極性。注重文化道德建設(shè)，積極推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，促進(jìn)信貸人員形成良好的信貸價(jià)值取向。嚴(yán)密的信貸管理制度是硬約束，先進(jìn)的信貸管理文化是軟約束，這種軟和硬的結(jié)合，較嚴(yán)格地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。70操作過程中，嚴(yán)格按公司章程和有關(guān)財(cái)務(wù)制度辦事。嚴(yán)格控制財(cái)務(wù)費(fèi)用，實(shí)行按股金分配盈利的制度；實(shí)行定崗定編制度，根據(jù)工作需要和業(yè)務(wù)量的大小，合理確定人員編制。對(duì)內(nèi)引進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，實(shí)行競(jìng)聘上崗，并加大員工培訓(xùn)、培養(yǎng)力度，提高工作人員素質(zhì)；對(duì)外引進(jìn)精通經(jīng)濟(jì)、金融和管理工作的專業(yè)人才，進(jìn)一步優(yōu)化員工隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，適應(yīng)新形勢(shì)的需要。71（三）加強(qiáng)業(yè)務(wù)操作的合法性、合規(guī)性一是充分利用現(xiàn)有的優(yōu)惠政策，按照財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局的精神，享受營(yíng)業(yè)稅減征和減免企業(yè)所得稅