一般貿(mào)易公司的財務(wù)管理制度匯編

貿(mào)易公司財務(wù)管理制度第一章總則第二章貨幣資金管理第一節(jié)現(xiàn)金第二節(jié)銀行存款第三節(jié)其他貨貨幣資第三章費(fèi)用報銷管理第一節(jié)差旅費(fèi)第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)第三節(jié)工傷藥費(fèi)第四節(jié)其他費(fèi)用第四章銷售管理第一節(jié)銷售合同第二節(jié)出貨第三節(jié)收款第五章采購管理第一節(jié)采購訂單第二節(jié)收料第三節(jié)付款第六章存貨管理第一節(jié)原材料第二節(jié)產(chǎn)品第三節(jié)低值易耗品第四節(jié)盤點(diǎn)及盈虧處理第七章成本核算第八章工資核算第九章資產(chǎn)管理第十章財務(wù)報表及分析報告第十一章罰那么第十二章附那么第一章總則第1條為建設(shè)并逐步完善公司的財務(wù)體系，全面準(zhǔn)確地反映公司的經(jīng)營成果，全面監(jiān)視公司各項(xiàng)財產(chǎn)的使用及流轉(zhuǎn)，以維護(hù)公司股東的權(quán)益，特制定本制度第2條公司財務(wù)部直承受控于公司股東并對其負(fù)責(zé)，財務(wù)部依據(jù)公司章程制定本財務(wù)管理制度，并根據(jù)實(shí)際情況及需要修訂本制度第3條公司各部門應(yīng)積極配合財務(wù)部工作及促進(jìn)本制度的實(shí)行，相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)按照本制度的精神及規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行公司所制度的各項(xiàng)財務(wù)制度，其他各部門所制定的規(guī)章制度除不得與國家法律法規(guī)相抵觸外，還不得違返公司章程及本財務(wù)制度的相關(guān)規(guī)定第二章貨幣資金管理第一節(jié)現(xiàn)金管理第4條公司應(yīng)當(dāng)按照國家現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定合理使用現(xiàn)金第5條本公司現(xiàn)金使用范圍包括：支付工資、日常費(fèi)用報銷、員工個人借款、預(yù)借差旅費(fèi)、支付小額購物款、公司備用現(xiàn)金等及其他必須以現(xiàn)金支付的支出第6條出納應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照現(xiàn)金付款程序支付現(xiàn)金，即報銷/申請付款必須由申請人填寫報銷單/付款申請單，經(jīng)相關(guān)部門主管或經(jīng)理批準(zhǔn)并由財務(wù)進(jìn)展審核后，出納方可支付現(xiàn)金第7條報銷單/借款單金額在500元（不含500元）以下的，由部門經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，出納可予支付現(xiàn)金，金額在500元及以上的，由部門主管/經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核、總經(jīng)理審批后，出納方可支付現(xiàn)金第8條出納收到現(xiàn)金應(yīng)填寫現(xiàn)金收款單，并有交款人簽名，對于所收現(xiàn)金數(shù)額較大的，應(yīng)即時送存銀行，防止做支現(xiàn)金及風(fēng)險第9條出納應(yīng)在現(xiàn)金收、付款單上詳細(xì)注明款項(xiàng)來源或用途，以便于財務(wù)作賬第10條出納應(yīng)對所收、付的現(xiàn)金及時登記現(xiàn)金流水賬，當(dāng)天下班前結(jié)出賬面現(xiàn)金余額并與實(shí)際庫存現(xiàn)金核對第11條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付現(xiàn)金單據(jù)送交財務(wù)部，并定期與財務(wù)部對賬，不符時應(yīng)即時查明原因，做處相應(yīng)處理第12條對于出納保管的庫存現(xiàn)金發(fā)生長短款時，應(yīng)即時查明原因，并做出書面報告經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后交由財務(wù)部進(jìn)展相應(yīng)賬務(wù)處理第二節(jié)銀行存款管理第13條公司辦理貨款支付及回收銷貨款，原那么上均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)展，其他收、付款金額較大的款項(xiàng)支付也應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬進(jìn)展第14條通過轉(zhuǎn)賬付款的，付款人填寫付款申請單，由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可收出納辦理付款第15條出納應(yīng)當(dāng)日將收、付銀行存款單據(jù)送交至財務(wù)部，財務(wù)部應(yīng)當(dāng)定期與銀行對賬單進(jìn)展核對第16條出現(xiàn)銀行存款賬面數(shù)與銀行對賬單不符時，必需查明原因，直至核對正確為止第三節(jié)其他貨幣資金管理第17條公司因業(yè)務(wù)需要使用或收到其他形式的貨幣資金，如支票、銀行本票等，應(yīng)進(jìn)展項(xiàng)登記管理，并將復(fù)印件送交財務(wù)部入賬第18條對于收到的其他貨幣資金，出納應(yīng)即時辦理銀行入賬手續(xù)，以免超期第10條對其他貨幣資金的收付，比照銀行存款管理的規(guī)定執(zhí)行第三章費(fèi)用報銷管理第一節(jié)差旅費(fèi)報銷第20條差旅費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員、管理人員等因公外出（本地或外地）所發(fā)生的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐費(fèi)、出差補(bǔ)貼等費(fèi)用第21條出差旅人員應(yīng)本著合理、必要、節(jié)簡的原那么支付各項(xiàng)費(fèi)用第22條公司員工劃分為經(jīng)理級、主管級、普通級三大類，出差人員根據(jù)各自相應(yīng)級別與出差地，按相關(guān)規(guī)定的限額內(nèi)報銷出差費(fèi)用第23條為鼓勵出差人員節(jié)省差旅費(fèi)，享有某一級別待遇的出差人員如果實(shí)際采用了下一級別出差人員待遇標(biāo)準(zhǔn)花費(fèi)費(fèi)用，公司可以將兩級待遇差額局部的50%補(bǔ)償給出差人員第24條出差人員外出，預(yù)計所需費(fèi)用在300元以上的，可向公司預(yù)借差旅費(fèi)，借款人填寫借款單由經(jīng)理批準(zhǔn)后送至財務(wù)審核。其中借款金額在500元〔含500元）以上的，還需由總經(jīng)理審批，經(jīng)審核/審批后出納方可支付現(xiàn)金第25條預(yù)借差旅費(fèi)在出差人員報銷時沖抵報銷款，報銷時實(shí)行多退少補(bǔ)的原那么第26條普通人員、主管級人員的報銷單分別由部門主管、經(jīng)理批準(zhǔn)，再交由財務(wù)審核前方可至出納處領(lǐng)款，經(jīng)理級人員的報銷單先由財務(wù)審核后送交總經(jīng)理批準(zhǔn)，再到出納處領(lǐng)款第27條對于超過差旅費(fèi)用規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)而需要報銷的，報銷單必須先交總經(jīng)理特別批準(zhǔn)，后由財務(wù)審核，再至出納處報銷領(lǐng)款第28條差旅費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司根據(jù)人員級別+出差地+補(bǔ)貼+其他制定，具體詳細(xì)標(biāo)準(zhǔn)另行專門制定第二節(jié)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報銷第29條業(yè)務(wù)招待費(fèi)指公司業(yè)務(wù)人員陪同、招待客戶用餐、住宿、交通、送禮等所花費(fèi)用，包括在本地與外地招待客戶所花生的各項(xiàng)費(fèi)用第30條業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)本著必要、適當(dāng)、合理、節(jié)簡的原那么，招待好公司的客戶及其派出的代表第31條公司將客戶分為A、B、C三大類，A類客戶為訂單業(yè)務(wù)量大，又有可能開展為長期穩(wěn)定合作關(guān)系的大客戶，B類客戶為訂單量較多，合作關(guān)系相對穩(wěn)定的客戶，C類客戶為其他普通客戶第32條業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)客戶類別及人數(shù)控制費(fèi)用上限標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)陪同人員應(yīng)根據(jù)客戶情況適當(dāng)按捺陪同人數(shù)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)費(fèi)用控制標(biāo)準(zhǔn)由公司另行專門制定第33條業(yè)務(wù)招待人員根據(jù)需要可向公司預(yù)借招待款，所借現(xiàn)金在500元以下（不含500元）的，借款單由業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)財務(wù)審核后，至出納處領(lǐng)款，所借金額在500元以上的，需再經(jīng)總經(jīng)理審批方可至出納處領(lǐng)款第34條費(fèi)用報銷人員填寫報銷單經(jīng)業(yè)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核后，方可至出納處報銷領(lǐng)款,對于業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過標(biāo)準(zhǔn)上限的，財務(wù)人員在報銷單中注明超標(biāo)金額第35條業(yè)務(wù)費(fèi)報銷金額超過費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)時，報銷人員必須將報銷單交由總經(jīng)理審批，未經(jīng)審批的，出納根據(jù)報銷總額扣除財務(wù)注明超標(biāo)金額后的余額支付報銷款第36條業(yè)務(wù)人員出差至外地，同時有發(fā)生招待客戶費(fèi)用情況時，業(yè)務(wù)招待費(fèi)根據(jù)公司標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合異地物價情況適當(dāng)調(diào)整報銷上限，報銷人員應(yīng)當(dāng)將自身差旅費(fèi)與異地業(yè)務(wù)招待費(fèi)分別填差旅費(fèi)報銷單及業(yè)務(wù)招待費(fèi)銷單進(jìn)展分項(xiàng)報銷第三節(jié)工傷醫(yī)藥費(fèi)報銷第37條工傷醫(yī)藥費(fèi)是指公司員工在工作過程中或其他因公出現(xiàn)工傷事故時發(fā)生的費(fèi)用，包括醫(yī)藥費(fèi)、醫(yī)療費(fèi)、工傷補(bǔ)償費(fèi)等第38條員工發(fā)生一般性的工傷事故，可憑正規(guī)醫(yī)院出具的診療書及發(fā)票填寫費(fèi)用報銷單,經(jīng)部門主管批準(zhǔn)、財務(wù)審核后到出納處報銷領(lǐng)款第39條公司員工發(fā)生重大工傷事故急需用款時，部門主管可經(jīng)總經(jīng)理口頭批準(zhǔn)后直接至出納處借款，事后借款人應(yīng)即時補(bǔ)填借款單并交由總經(jīng)理補(bǔ)簽批準(zhǔn)，再由財務(wù)審核后交由出納留底及入賬第40條重大工傷事故當(dāng)事人的借款及費(fèi)用報銷根據(jù)情況可由部門主管負(fù)責(zé)代為辦理，報銷單均需由財務(wù)審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)，再至出納處領(lǐng)款或沖預(yù)借款第41條員工工傷事故的工傷補(bǔ)償費(fèi)由當(dāng)事人自行提出申請，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)、財務(wù)審核前方可至出納處領(lǐng)款第四節(jié)其他費(fèi)用的報銷第42條其他費(fèi)用的報銷指除差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工傷醫(yī)藥費(fèi)以外的日常營業(yè)費(fèi)用的報銷第43條其他費(fèi)用的報銷由報銷人填寫報銷單經(jīng)總門主管批準(zhǔn)后送交財務(wù)部，財務(wù)根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定審核報銷工程，有相關(guān)規(guī)定的，經(jīng)財務(wù)審核后可直接至出納處領(lǐng)款，無相關(guān)規(guī)定的，需由總經(jīng)理審批前方可至出納處領(lǐng)款第四章產(chǎn)品銷售管理第一節(jié)銷售合同第44條公司業(yè)務(wù)員與客戶簽訂訂單，均需以公司的名義與客戶簽訂書面銷售合同第45條業(yè)務(wù)員簽訂合同后應(yīng)即時將合同復(fù)本送交至財務(wù)部，合同被取消時，應(yīng)即時告知財務(wù)部第46條公司合同專用印章應(yīng)由專人保管，所有銷售合同應(yīng)當(dāng)經(jīng)總經(jīng)理審批后才能加蓋合同專用章，未經(jīng)審批的合同，由此產(chǎn)生的合同責(zé)任由簽單人自行承擔(dān)，如果合同有加蓋印章的，印章保管人承擔(dān)連帶責(zé)任第二節(jié)銷售出貨第47條業(yè)務(wù)部根據(jù)產(chǎn)品完工情況擬定發(fā)貨通知單，通知單交由總經(jīng)理審批后分送至財務(wù)部及倉庫第48條倉庫根據(jù)發(fā)貨通知單填寫發(fā)貨單，倉庫主管應(yīng)對貨物出庫及裝車進(jìn)展監(jiān)視并負(fù)責(zé)第49條財務(wù)部對倉庫開具的發(fā)貨單進(jìn)展審核，并根據(jù)審核過的發(fā)貨單開具銷售發(fā)票第50條已發(fā)出的貨物如因質(zhì)量等問題客戶要求退貨的，應(yīng)取得本公司業(yè)務(wù)部的同意，倉庫根據(jù)業(yè)務(wù)部的退貨通知書辦理產(chǎn)品的退庫手續(xù)，未經(jīng)本公司同意，客戶退回的產(chǎn)品倉庫暫只做代管商品處理第51條成品倉倉管人員應(yīng)嚴(yán)格按照發(fā)貨通知單及相關(guān)程序組織發(fā)貨，并即時填寫發(fā)貨單,發(fā)貨單應(yīng)當(dāng)即時送交財務(wù)部第52條倉管應(yīng)在產(chǎn)品出庫時起8小時內(nèi)按照規(guī)定格式要求填寫發(fā)貨單，24小時內(nèi)將發(fā)貨單送交至財務(wù)部，退貨單應(yīng)自辦理退貨入庫手續(xù)時起48小時內(nèi)將退貨單送交至財務(wù)部第三節(jié)收取貨款第53條財務(wù)部根據(jù)倉庫的發(fā)貨單及銷售合同單價計算確定應(yīng)收賬款的金額第54條財務(wù)部根據(jù)出納提供的收款憑證即時核銷客戶的應(yīng)收賬款，如為收取客戶的訂金,應(yīng)先做預(yù)收貨款入賬，待尾款收齊時再予以沖俏第55條財務(wù)部定期制作客戶對賬單送交業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)直接與客戶進(jìn)展對賬第56條財務(wù)部應(yīng)定期檢查應(yīng)收賬款的回款情況，對于未及時收回貨款的客戶，應(yīng)通知業(yè)務(wù)部進(jìn)展催收，仍無法收回貨款的，應(yīng)當(dāng)即時告知部經(jīng)理以便進(jìn)展相應(yīng)處理第57業(yè)務(wù)部或財務(wù)部應(yīng)告知客戶本公司收款的詳細(xì)賬號，客戶應(yīng)當(dāng)將貨款匯入本公司指定的賬號，客戶匯款后應(yīng)當(dāng)以或方式即時告知本公司財務(wù)部第58條因退貨、合同違約等情況發(fā)生退款、賠付違約金時，付款單需由財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)，出納方可辦理付款第五章物料采購管理第一節(jié)采購訂單第59條業(yè)務(wù)部根據(jù)銷售合同所列產(chǎn)品，計算出物料需求方案清單，物料需求單交由采購部負(fù)責(zé)辦理物料采購第60條采購部根據(jù)物料需求清單在考慮現(xiàn)有庫存量的根基上，擬定物料采購方案申請單,采購申請單需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，然后采購部才可向供應(yīng)商發(fā)出采購訂貨單第61條對于所有原材料及主要輔助材料的采購均需制定采購訂單，采購部應(yīng)將采購訂單送交倉庫，以便于倉庫按訂單進(jìn)展收料，對于取消或更改正的采購訂單，應(yīng)當(dāng)即時通知倉庫進(jìn)展相應(yīng)的更改第二節(jié)材料入庫第62條倉庫收料時，應(yīng)當(dāng)按照采購部的采購訂單嚴(yán)格控制收料，對于原材料（布料及主要輔料）在收料前均需取得采購訂單第63條倉庫收到材料時，先應(yīng)進(jìn)展質(zhì)檢驗(yàn)，未經(jīng)檢驗(yàn)合格的各類材料，均不得辦理庫入庫而暫只做待管材料處理第64條對于供應(yīng)商未按訂單要求而多送的材料局部，倉庫應(yīng)暫做代管材料，經(jīng)請求總經(jīng)理后，如果同意做為購入處理，那么可一同辦理入庫，否那么多送的材料退回原供應(yīng)商第65條倉庫辦理材料入庫，應(yīng)即時填寫材料入庫單并向供應(yīng)商索取送貨單（客戶聯(lián)），材料入庫單應(yīng)按照財務(wù)部規(guī)定的要求填寫完整第66條已辦理入庫的材料，如發(fā)現(xiàn)材料有質(zhì)量問題或其他原因需要退貨時，倉庫應(yīng)當(dāng)即時通知采購部，采購部與供應(yīng)商協(xié)商同意退貨后，即時通知倉庫辦理退貨第67條倉庫退回材料給供應(yīng)商時，應(yīng)即時填寫采購?fù)素泦?，退貨單原那么上均?yīng)取得供應(yīng)商收貨人的簽名，退貨單必須即時送交財務(wù)部第68條倉庫應(yīng)自辦理材料入庫或退貨時起8小時內(nèi)填寫采購入庫單，采購入庫單送交財務(wù)部的時間按財務(wù)部的要求規(guī)定執(zhí)行第三節(jié)支付材料貨款第69條財務(wù)部根據(jù)供應(yīng)商的送貨單〔或發(fā)票〕、采購訂單（或采購合同）對倉庫開具的采購入庫/退貨單進(jìn)展審核第70條財務(wù)部按已審核過的采購入庫總價款掛應(yīng)付賬款，按退貨單的總價款扣減應(yīng)付賬款，財務(wù)部應(yīng)定期與供應(yīng)商核對往來賬款第71條付款由采購部申請、財務(wù)審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)或財務(wù)部申請、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，申請付款單交由出納辦理付款第72條出納付款后，財務(wù)部應(yīng)即時告知供應(yīng)商查收，出納應(yīng)根據(jù)供應(yīng)商提供的賬號匯款,代應(yīng)商的件應(yīng)蓋有對方有效的公章第六章存貨管理第一節(jié)原材料第73條原材料是公司業(yè)務(wù)的主要材料，是公司財產(chǎn)管理的重要對象第74條倉管人員應(yīng)嚴(yán)格控制原材料的出入庫，原材料的出入庫應(yīng)辦理規(guī)定的手續(xù)，即時開具材料出入庫單并送交財務(wù)部，原材料的出庫應(yīng)經(jīng)相應(yīng)的審批程序第75條倉庫應(yīng)根據(jù)原材料的類別、規(guī)格、性質(zhì)、特征等分別存放，各種原材料存放區(qū)應(yīng)標(biāo)有物料標(biāo)識卡，以便于收發(fā)及管理第76條倉管人員應(yīng)定期檢查各種材料的狀況，如發(fā)現(xiàn)變質(zhì)、損壞等情形，應(yīng)即時填寫報告單送交總經(jīng)理申請?zhí)幚淼诙?jié)產(chǎn)品第77條本處所指產(chǎn)成品包括已完工但未包裝的銷售成品、已包裝可隨時發(fā)貨的庫存成品及各種樣品第78條產(chǎn)成品是公司的重要財產(chǎn)，倉管人員應(yīng)重點(diǎn)加強(qiáng)對產(chǎn)成品數(shù)量的管理，嚴(yán)防被盜、喪失，倉管應(yīng)保證產(chǎn)品實(shí)際庫存數(shù)與賬面數(shù)相符第79條出現(xiàn)產(chǎn)成品喪失或?qū)嵱袛?shù)與賬面數(shù)不符時，倉管應(yīng)即時查找原因，同時向部門主管、總經(jīng)理報告，并申請做出相應(yīng)處理第80條樣品原那么上均應(yīng)先入成品倉并由專人負(fù)責(zé)管理，領(lǐng)出樣品應(yīng)按照按照領(lǐng)料材料的規(guī)定辦理出庫手續(xù)第81條對于客戶退回的產(chǎn)品，倉庫收到退貨后，填寫退貨單送交財務(wù)部第三節(jié)低值易耗品第82條低值易耗品是公司生產(chǎn)、辦公用的價值較低的消耗性物料，如機(jī)臺配件、辦公用品等第83條低值易耗品的收發(fā)原那么上都要通過倉管進(jìn)展，通過倉庫收發(fā)的按照材料的出入庫規(guī)定辦理手續(xù)，直接報銷的，報銷單所付的購料單應(yīng)有倉管或領(lǐng)用人的簽名第84條對于價值不高，使用時間較長但未做固定資產(chǎn)管理的生產(chǎn)用具、配件等，應(yīng)由使用人或相關(guān)部門指定專人負(fù)責(zé)管理，財務(wù)部建設(shè)備查賬簿進(jìn)展登記并定期進(jìn)展檢查，物品用具不能使用時由相關(guān)負(fù)責(zé)人填寫報廢申請單經(jīng)批準(zhǔn)后予以報廢第四節(jié)盤點(diǎn)及盈虧處理第85條倉管應(yīng)做好倉庫的日常管理工作，加強(qiáng)財產(chǎn)物資的安全性管理，倉庫應(yīng)當(dāng)定期對庫存材料、物料、半成品、成品等進(jìn)展盤點(diǎn)，盤點(diǎn)方式采取倉管自盤，財務(wù)監(jiān)盤或抽盤第86條公司對所有的存貨進(jìn)展全盤的次數(shù)每年至少一次，全盤應(yīng)當(dāng)在停產(chǎn)停工的狀態(tài)下進(jìn)展，以保證盤點(diǎn)數(shù)的準(zhǔn)確性，非全面性的局部存貨盤點(diǎn)每年不應(yīng)少于三次，盤點(diǎn)時應(yīng)當(dāng)暫停盤點(diǎn)材料局部的收發(fā)料工作第87條倉庫根據(jù)實(shí)盤數(shù)量與賬面數(shù)計算出盤盈或盤虧的數(shù)量，對于賬實(shí)不符的，倉庫應(yīng)制作盤點(diǎn)盈虧處理意見申請報告，說明原因及處理意見，交由總經(jīng)理批準(zhǔn)第88條財務(wù)部根據(jù)報告單進(jìn)展相應(yīng)的賬務(wù)處理，對于盤虧的存貨，如非屬于正常的損耗應(yīng)追查倉管人員的責(zé)任第七章成本核算第89條財務(wù)部應(yīng)定期核算公司的經(jīng)營成本，準(zhǔn)確反響公司的各項(xiàng)費(fèi)用及開支第90條公司成本核算采用訂單法，根據(jù)俏售合同訂單歸集結(jié)轉(zhuǎn)成本支出及費(fèi)用第91條其他成本核算的方法由財務(wù)部另行具體規(guī)定第八章工資核算第92條公司員工工資為計時工資，管理人員采用計時工資制，按實(shí)際出勤時間計算應(yīng)付工資第93條工資工程由基本工資、加班工資、全勤獎、獎金、補(bǔ)貼款及其他款組成，為員工代扣代繳的款項(xiàng)不列入應(yīng)付工資第94條工資的具體核算方法及程序由公司另行專門規(guī)定第九章固定資產(chǎn)管理第95條固定資產(chǎn)指單位價值較高，使用期限在一個會計年度以上的房屋、機(jī)器設(shè)備、工具、配件等資產(chǎn)第96條固定資產(chǎn)是公司的重要財產(chǎn)，對其加強(qiáng)管理主要表現(xiàn)在對資產(chǎn)的安全性及使用功能上的管理，防止各種資產(chǎn)被盜、喪失及被損壞第97條財務(wù)部應(yīng)對公司的所有固定資產(chǎn)詳細(xì)登記，制定固定資產(chǎn)目錄表，建設(shè)固定資產(chǎn)管理檔案，固定資產(chǎn)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)日常管理，保證固定資產(chǎn)的既定使用功能第98條固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)展相應(yīng)的分類，根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)那么及實(shí)際情況對固定資產(chǎn)采用適當(dāng)?shù)恼叟f方法計提折舊第99條對于不能使用而需報廢的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人應(yīng)填寫報廢申請單，經(jīng)財務(wù)部審核后交由總經(jīng)理批準(zhǔn)第100條對于喪失或多出的固定資產(chǎn)，資產(chǎn)管理人員應(yīng)填寫報告單并查找原因，報告單交由總經(jīng)理批準(zhǔn)并做出處理意見后交由財務(wù)部進(jìn)展賬務(wù)處理第101條財務(wù)部應(yīng)組織人員定期對公司的固定資產(chǎn)進(jìn)展盤點(diǎn)，全面清盤的次數(shù)每年至少一次，對盤盈或盤虧的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理人員填寫盤盈/虧表，由財務(wù)簽屬處理意見，交總經(jīng)理批準(zhǔn)后財務(wù)部做出相應(yīng)賬務(wù)處理第十章財務(wù)報表及報告第102條財務(wù)報表是反映公司資產(chǎn)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量等信息的基本資料，財務(wù)部應(yīng)對公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動進(jìn)展全面準(zhǔn)確的核算，并定期向股東提交資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、費(fèi)用支出表、銷售報表及其他相關(guān)報表第103條財務(wù)部在全面監(jiān)視管理公司的財產(chǎn)及經(jīng)營活動過程中，對發(fā)現(xiàn)的重要問題，應(yīng)擬寫相關(guān)財務(wù)報告送交總經(jīng)理，并及時反響相關(guān)信息，以促進(jìn)問題的解決或改善第104條財務(wù)部除應(yīng)定期向董事會提交財務(wù)報表外，還應(yīng)定期擬寫工作報告，向股東及總經(jīng)理詳細(xì)反響及說明公司生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及缺乏，提出解決方案或參考建議，并向總經(jīng)理反響財務(wù)部監(jiān)視、管理工作的執(zhí)行情況第十一章罰那么第105條公司各部門及相關(guān)人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)部制度的各項(xiàng)財務(wù)制度及相關(guān)規(guī)定，為保證本制度的順利執(zhí)行，特制定本罰那么第106條本罰那么所制定的懲罰措施包括：會議點(diǎn)名批評、全公司通報批評、罰款、辭退、開除等，其他部門制定的罰那么與本罰那么有沖突的，以財務(wù)部制定的內(nèi)容或解釋為準(zhǔn)第107條各種原始憑證及單據(jù)是財務(wù)部工作的重要依據(jù)，單據(jù)分為從外部門/公司取得的原始單據(jù)〔送貨單、發(fā)票、收據(jù)等）和公司內(nèi)部自制單據(jù)〔材料入庫單、采購訂貨單、領(lǐng)料單、發(fā)貨單、報倘單等），對于應(yīng)取得而未取得外部門/公司原始單據(jù)的相關(guān)人員，采取“會議點(diǎn)名批評+罰款〃的處分措施，對于應(yīng)填制而未填制內(nèi)部自制單據(jù)的相關(guān)人員，采取“全公司通報批評+罰款〃的處分措施第108條履行單據(jù)審批手續(xù)是制度執(zhí)行的重要保障，對應(yīng)當(dāng)履行相關(guān)批準(zhǔn)、審核、審批等手續(xù)而未履行的，首先采取會議點(diǎn)名批評的處分措施，但最多批評兩次，以后再次違規(guī)的采取直接罰款的處分措施第109條公司各部門間是一種合作共事的關(guān)系，財務(wù)部的工作更需要其他各部門的積極協(xié)助與支持，對于不積極協(xié)助其他部門開展工作的人員，采取全公司通報批評的方式處分，對于累