2017年信用社離任審計報告范文

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是注冊會計師對財務(wù)報表合法性和公允性發(fā)表審計意見

的書面文書。以下是小編整理的關(guān)于2017年信用社離任審計報告

范文。歡迎大家參考!

根據(jù)統(tǒng)一法人要求，按照《XX省農(nóng)村信用社高管人離任審計辦法

》的有關(guān)內(nèi)容要求，聯(lián)社組成5人審計組，于20XX年118月22日，對同志進行了離任審計。采取現(xiàn)場檢查的方式進行了審計，對該同志自20X年1月1日至20X年10月底期間，所負責(zé)的存款、信貸、財務(wù)及經(jīng)營管理等情況，查閱了有關(guān)登記簿、會議記錄

和稽核部門歷次對該社的有關(guān)內(nèi)控制度

檢查記錄等，并將查閱的有關(guān)記錄底稿、座談情況與該同志交換了意見?，F(xiàn)將審計有關(guān)情況報告如下:

審計對象的基本情況及審計范圍

XX同志的基本情況

XX同志，男，XXX出生，漢族，中共黨員，XX畢業(yè)，20XX年3信用社主任，1999年調(diào)XX農(nóng)村信用社,任XX信用社副主任,主任至今。

XXX信用社基本情況

XX社現(xiàn)管轄營業(yè)廳1個，儲蓄所1個，共有正式員工8人，其中在崗職工6人，內(nèi)退職工2人，截止20XX年10月底，各項存款8888萬元，其中活期儲蓄存款1000萬元，定期儲蓄存款1000萬元;各項貸款10000萬元，其中不良貸款8888萬元，不良率為8888;固定資產(chǎn)余額8888萬元;歷年累虧損611萬元。

審計范圍。

本次審計對XXX同志負責(zé)的XX信用社信貸、財務(wù)、會計出納等工作進行了全面審計，并抽查了分社、儲蓄所的有關(guān)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。

審計組調(diào)閱了XX社自20XX年1月至20XX年10月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經(jīng)營管理情況。

審計的總體評價

XX同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經(jīng)營理念。業(yè)務(wù)熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經(jīng)營管理能力，任期內(nèi)能較好履行自己的崗位職責(zé)。

一、安全保衛(wèi)、內(nèi)控管理方面

任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關(guān)文件精神，及時組織員工學(xué)習(xí)安全保衛(wèi)等各項規(guī)章制度

，確保該社內(nèi)控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防范應(yīng)急預(yù)案》活動，以提高員工應(yīng)付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關(guān)文件要求,落實安全防范責(zé)任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責(zé)任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實;三是按照上級稽核、財務(wù)等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責(zé)任人，嚴格按《XXX市農(nóng)村信用社貸款管理暫行辦法》有關(guān)規(guī)定

，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農(nóng)業(yè)、農(nóng)村和農(nóng)民服務(wù)宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產(chǎn)保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農(nóng)貸款投放工作，今年共投放貸款近172萬元，有力地支持了當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責(zé)任制，列出重點跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合市“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，20X年初該社貸款余額8888萬元，不良貸款余額就占8888萬元，不良率達到2%，20X年10月底下降到1%，并呈現(xiàn)下降的良好勢頭，逐步優(yōu)化了該社信貸資產(chǎn)質(zhì)量，提高了整體經(jīng)營效益。四是加強資產(chǎn)保全工作的開展，為防范信貸風(fēng)險的產(chǎn)生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產(chǎn)的損失。

三、存款方面

確立“存款立社”的經(jīng)營理念。在加強營業(yè)窗口服務(wù)的同時，，積極帶領(lǐng)全社干部職工挖掘儲源，以擴大市內(nèi)存款市場份額，優(yōu)化負債結(jié)構(gòu)，增強發(fā)展后勁。2005年底，該社存款只有8888萬元，20XX年10月底達到8888萬元，實現(xiàn)了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，增幅14%。

四、財務(wù)方面

任職期間,一是在“效益興社”經(jīng)營思想的正確指導(dǎo)下，積極做好貸款收息工作，做到應(yīng)收盡收，20X年10月底營業(yè)總收入888萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的65%，收息率為2.8%;二是為確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時，積極抓好各項費用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，20X年10月底營業(yè)總支出88萬元，營業(yè)總支出比去年同期增長88萬元，費用率30%。

審計發(fā)現(xiàn)的主要問題:

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

二、財務(wù)管理方面

主要是財務(wù)制度執(zhí)行不夠嚴格，原始憑證不合規(guī)，有的發(fā)票缺經(jīng)辦人簽字，發(fā)票無數(shù)量、單價內(nèi)容等要素。