企業(yè)制度課件

第七講企業(yè)制度（4學(xué)時）第10章、第17章第3、4節(jié)一、

企業(yè)及其企業(yè)制度(第10章)二、

資本主義企業(yè)制度(第10章)三、社會主義企業(yè)制度

(第17章第3、4節(jié))12/20/20221廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第七講企業(yè)制度（4學(xué)時）12/17/20221廣東金融一、

企業(yè)及其企業(yè)制度

（一）企業(yè)：從事商品和勞務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營，獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)組織。(筆記）例如，工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等。企業(yè)具有二重性：

從生產(chǎn)力的角度看，它是建立在分工協(xié)作基礎(chǔ)上的勞動技術(shù)組織形式。從生產(chǎn)關(guān)系的角度看，它是建立在一定所有制基礎(chǔ)上的勞動社會組織形式。

12/20/20222廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系一、

企業(yè)及其企業(yè)制度

（一）企業(yè)：從事商品和勞務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營（二）企業(yè)制度1、含義：是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會形式，是調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)工人與工人、工人與資本家、工人與企業(yè)家、企業(yè)家與資本家之間關(guān)系的各種社會規(guī)則。（166）

2、內(nèi)容：企業(yè)制度是一個多層次的制度體系，它包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、分配制度和管理制度等內(nèi)容。（166）

12/20/20223廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（二）企業(yè)制度1、含義：是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會形

3、企業(yè)制度內(nèi)容之間的關(guān)系（166）

產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ)，它表明了企業(yè)資本財產(chǎn)的來源歸屬及企業(yè)的財產(chǎn)組織形式，反映了企業(yè)的所有制性質(zhì)。分配制度是支配企業(yè)收入分配的具體規(guī)則，它是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的表現(xiàn)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度就會有什么樣的分配制度。

管理制度也是產(chǎn)權(quán)制度的實現(xiàn)形式，它表明了企業(yè)內(nèi)部各個經(jīng)濟(jì)主體之間在企業(yè)經(jīng)營過程中的權(quán)力安排。

12/20/20224廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

3、企業(yè)制度內(nèi)容之間的關(guān)系（166）

產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度

4、企業(yè)制度的歷史演進(jìn)（167-173）

（1）個人業(yè)主制企業(yè)：是由單個資本家出資，完全歸個人所有和控制的企業(yè)，這種企業(yè)在法律上稱為自然人企業(yè)。（個體戶)（167）個人業(yè)主制的優(yōu)點是：產(chǎn)權(quán)明確，責(zé)權(quán)利高度統(tǒng)一，從這個角度看，效率是高的。其缺陷：一是企業(yè)的信用和資金來源有限；二是承擔(dān)無限的清償責(zé)任；三是企業(yè)的壽命有限。（168）

因此，隨著生產(chǎn)社會化的發(fā)展，這種企業(yè)制度的地位逐漸降低。

12/20/20225廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

4、企業(yè)制度的歷史演進(jìn)（167-173）

（1）個人業(yè)主（2）合伙制企業(yè)

合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經(jīng)營，共同承擔(dān)風(fēng)險和分享利潤的企業(yè)。（169）合伙制企業(yè)的特點：

第一，合伙人要承擔(dān)無限的連帶法律責(zé)任。第二，產(chǎn)權(quán)不明確，從而責(zé)權(quán)利不清楚。合伙制企業(yè)中個人的所有權(quán)（股份）是無法自由轉(zhuǎn)讓和出售的。

這也是歷史上合伙制企業(yè)形式出現(xiàn)很早，卻難以擴(kuò)張和發(fā)展的原因。12/20/20226廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（2）合伙制企業(yè)

合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者（3）股份公司制企業(yè)

股份公司是一種通過發(fā)行股票的方式把分散的和獨(dú)立的單個私人資本組織起來統(tǒng)一經(jīng)營的企業(yè)制度。(169)其特點：第一，出資者的有限責(zé)任；第二，產(chǎn)權(quán)明確，而且可以得到有效保護(hù)（用手投票、用腳投票），資本可以股份化和自由轉(zhuǎn)讓；第三，產(chǎn)權(quán)集中，保證了決策效率；第四，實行兩權(quán)分離，提高了管理效率。19世紀(jì)中葉以后，現(xiàn)代公司制企業(yè)得到了迅速發(fā)展，并成為主宰和控制國民經(jīng)濟(jì)的核心力量。

12/20/20227廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（3）股份公司制企業(yè)

股份公司是一種通過發(fā)行股票的方式把分二、

資本主義企業(yè)制度

教學(xué)要求

通過本部分的學(xué)習(xí)，從生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的結(jié)合上掌握資本主義企業(yè)的本質(zhì)；了解并分析現(xiàn)代股份公司的所有制和產(chǎn)權(quán)關(guān)系；跟蹤在當(dāng)代高新技術(shù)迅猛發(fā)展的條件下，企業(yè)組織形式和治理結(jié)構(gòu)發(fā)生的一系列新的變化，啟發(fā)同學(xué)正確分析和認(rèn)識資本主義生產(chǎn)關(guān)系的局部調(diào)整。

12/20/20228廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系二、

資本主義企業(yè)制度

教學(xué)要求

通過本部(一）資本主義企業(yè)制度的基本特征

資本主義企業(yè)制度是建立在資本主義生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上的。其基本特征：(166)第一，資本主義企業(yè)是以資本與雇傭勞動的交換或勞動力的自由買賣為前提的。第二，資本主義企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是以資本所有權(quán)為中心的，工人在資本家的監(jiān)督和指揮下勞動，服從資本家的意志。第三，資本主義企業(yè)的分配制度是以剩余價值規(guī)律為基礎(chǔ)的。

12/20/20229廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系(一）資本主義企業(yè)制度的基本特征

資本主義企業(yè)制度是建立在（二）資本主義企業(yè)制度的具體形式

從生產(chǎn)力的組織形式看，資本主義企業(yè)制度經(jīng)歷了簡單協(xié)作、工場手工業(yè)和機(jī)器大工業(yè)三個生產(chǎn)力的發(fā)展階段。從生產(chǎn)關(guān)系的組織形式看，資本主義企業(yè)制度逐步形成了從個人業(yè)主制向公司制和其他社會化程度較高的企業(yè)制度的過渡。

(166)

12/20/202210廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（二）資本主義企業(yè)制度的具體形式

從生產(chǎn)力的組織形式看，（三）資本主義企業(yè)制度的新變化

(筆記）1、產(chǎn)權(quán)制度方面：（1）企業(yè)財產(chǎn)的來源：股權(quán)分散化工人、管理人員通過持有一定份額的股份也兼有資本所有者的身份。

12/20/202211廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（三）資本主義企業(yè)制度的新變化

（2）企業(yè)的財產(chǎn)組織形式：扁平化、小型化、虛擬化

（174---176）第一，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)扁平化。（174）從20世紀(jì)90年以后，在知識經(jīng)濟(jì)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的推動下，企業(yè)組織形式正在從自上而下實現(xiàn)縱向命令和控制的多層級的管理轉(zhuǎn)向減少中間層次的扁平式的結(jié)構(gòu)。在這種企業(yè)中，企業(yè)員工之間，領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的信息交流，主要是通過橫向交流和跨級交流來實現(xiàn)的。

12/20/202212廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（2）企業(yè)的財產(chǎn)組織形式：扁平化、小型化、虛擬化

（174第二，企業(yè)組織的小型化。（175）為了提高競爭能力，許多大公司通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的流程再造進(jìn)行減肥，壓縮組織層次，砍掉非核心業(yè)務(wù)，將自己的資源集中到創(chuàng)造較高價值、擁有獨(dú)特優(yōu)勢的核心業(yè)務(wù)上。為了降低成本，大公司通過提高企業(yè)的自動化、智能化的水平來減少雇員，通過建立戰(zhàn)略聯(lián)盟或業(yè)務(wù)外包來降低自己的投入和涉足的領(lǐng)域。

12/20/202213廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第二，企業(yè)組織的小型化。（175）12/17/202213第三，虛擬企業(yè)的出現(xiàn)。（175）虛擬企業(yè)，是指某一企業(yè)或若干企業(yè)以一種或多種的優(yōu)勢資源為核心，為實現(xiàn)特定的企業(yè)目標(biāo)，僅保留企業(yè)中最關(guān)鍵的功能和職能部門，而將其它的功能和職能虛設(shè)，實現(xiàn)資源的最佳組合而建立起來的企業(yè)組織。虛擬企業(yè)主要有以下幾種類型：（1）網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)，（2）品牌型虛擬企業(yè)，（3）聯(lián)盟型虛擬企業(yè)。12/20/202214廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第三，虛擬企業(yè)的出現(xiàn)。（175）12/17/202214廣

2、管理制度方面：公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的趨勢

公司治理結(jié)構(gòu)，即以股東為核心的利益相關(guān)者之間的互相制衡關(guān)系的泛稱，其核心是在法律、法規(guī)和慣例的框架下，保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排、責(zé)任分工和約束機(jī)制。（325）股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層

12/20/202215廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

2、管理制度方面：公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的趨公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部分權(quán)、分責(zé)的制衡關(guān)系

（補(bǔ)充）

股東大會是股份公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，股東通過這個機(jī)構(gòu)來行使資本所有權(quán)規(guī)定的權(quán)益；董事會是股東大會選舉的股東代表組成的機(jī)構(gòu)，它接受股東大會的委托，執(zhí)行股東大會的決議，負(fù)責(zé)處理公司重大經(jīng)營管理事宜；經(jīng)理層由董事會聘任，負(fù)責(zé)組織企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理；監(jiān)事會由股東代表和職工代表組成，對董事會和經(jīng)理層的工作情況進(jìn)行監(jiān)督。12/20/202216廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部分權(quán)、分責(zé)的制衡關(guān)系

利益相關(guān)者就是在某一企業(yè)里享有一種或多種利益關(guān)系，并與企業(yè)相互作用、相互影響的個體或群體。（177）在現(xiàn)代商業(yè)社會中，有眾多的個體或群體是企業(yè)的利益相關(guān)者：

一是內(nèi)部相關(guān)者，包括股東和雇員。二是外部相關(guān)者，包括消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)成員和政府等。12/20/202217廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系利益相關(guān)者就是在某一企業(yè)里享有一種或多種利益關(guān)系，并與企業(yè)相利益相關(guān)者共同治理的要求（178）

（1）企業(yè)決策要考慮相關(guān)者的行為；（2）公司董事會要由一部分外部相關(guān)者進(jìn)入；（3）各種代表相關(guān)者利益的機(jī)構(gòu)在起作用；（4）促使企業(yè)建立一種新的商業(yè)道德。12/20/202218廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系利益相關(guān)者共同治理的要求（178）

12/17/3、分配制度方面：實行分享制和股票期權(quán)制20世紀(jì)70年代以后，資本主義企業(yè)中開始實行“分享制”，試圖把企業(yè)職工的利益與企業(yè)的經(jīng)營效益、企業(yè)的長期發(fā)展聯(lián)系在一起。（179）

“分享制”在現(xiàn)代公司中的實踐主要有“職工持股制度”和“利潤分享制”。

12/20/202219廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系3、分配制度方面：實行分享制和股票期權(quán)制12/17/2022

“職工持股制度”是職工憑借擁有部分股權(quán)而參與企業(yè)剩余利潤分配。（購買、贈股）（179）“利潤分享制”

是職工無股權(quán)，實際上是年終根據(jù)企業(yè)利潤實現(xiàn)情況而發(fā)放獎金。（179）12/20/202220廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

“職工持股制度”是職工憑借擁有部分股權(quán)而參與企業(yè)剩余利20世紀(jì)90年代以后，股票期權(quán)制度作為對公司高級經(jīng)理的激勵機(jī)制在美國等西方發(fā)達(dá)國家廣泛推行。

股票期權(quán)：公司董事會（委托人）給予某些高層管理人員（代理人）在一定時期內(nèi)按某種協(xié)議價格購買一定量本公司股票的權(quán)利。（180）12/20/202221廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系20世紀(jì)90年代以后，股票期權(quán)制度作為對公司高級經(jīng)理的激勵機(jī)

實行職工持股、利潤分享和股票期權(quán)是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的一種局部調(diào)整，這些措施在一定程度上緩和了資本主義企業(yè)中勞資雙方的利益矛盾。12/20/202222廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

實行職工持股、利潤分享和股票期權(quán)是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的一種局4、企業(yè)目標(biāo)：多元化

企業(yè)的命運(yùn)不再取決于不惜一切代價追求利潤，而是越來越多地取決于商業(yè)行為的廉正性與可信度，以及對整個社會的責(zé)任感。（有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)同樣重要）12/20/202223廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系4、企業(yè)目標(biāo)：多元化

企業(yè)的命運(yùn)不企業(yè)目標(biāo)的歷史變化1930年代之前，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的唯一目標(biāo)就是利潤；1930年代至1960年代倡導(dǎo)企業(yè)也要對顧客、員工、供貨商、債權(quán)人及所在社區(qū)負(fù)責(zé)；1960年代后，則更多地主張企業(yè)應(yīng)該參與解決社會問題，回饋社會；今天，比爾·蓋茨甚至認(rèn)為，獲得社會認(rèn)同是一件比獲得財富更重要的事。

12/20/202224廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系企業(yè)目標(biāo)的歷史變化1930年代之前，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的唯一目標(biāo)就是利（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭鳴

1、對什么是企業(yè)的不同理解2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解3、對公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解12/20/202225廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭鳴

12/17/202225廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)1、對什么是企業(yè)的不同理解

（1）新古典理論學(xué)派一種觀點認(rèn)為，企業(yè)是一個利潤最大化的實體，這個實體在生產(chǎn)函數(shù)、成本函數(shù)和市場需求函數(shù)的約束下，通過競爭達(dá)到均衡。另一種觀點認(rèn)為，在所有權(quán)與控制權(quán)相分離的情況下，企業(yè)極大化的不一定是利潤，而是某種適度的利潤，加上資本額和銷售額等指標(biāo)的極大化還有一種觀點認(rèn)為，企業(yè)不是利潤極大化的實體，而是按某種特定方式行事的行為實體。

12/20/202226廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系1、對什么是企業(yè)的不同理解

（1）新古典理論學(xué)（2）新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派一種觀點認(rèn)為，企業(yè)是市場價格機(jī)制的替代物，其存在完全是由于使用市場價格機(jī)制是有成本的，而在企業(yè)內(nèi)部組織交易比用市場組織交易具有更低的成本。由此，企業(yè)內(nèi)部組織交易的成本和市場組織交易的成本之大小也就決定了企業(yè)的邊界。12/20/202227廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（2）新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派12/17/202227廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)另一種觀點認(rèn)為，市場是一種合約的形式，企業(yè)也是一種合約的形式，是選擇企業(yè)還是選擇市場進(jìn)行交易主要取決于交易成本，所以企業(yè)的存在不過是為了降低交易成本而選擇的一種合約形式還有一種觀點認(rèn)為，企業(yè)是一種團(tuán)隊生產(chǎn)，之所以選擇團(tuán)隊生產(chǎn)，是因為這種生產(chǎn)提高了效率。但這種生產(chǎn)也產(chǎn)生了度量各種要素貢獻(xiàn)和監(jiān)督工人努力工作的問題，因此，產(chǎn)權(quán)的歸屬非常重要。

12/20/202228廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系另一種觀點認(rèn)為，市場是一種合約的形式，企業(yè)也是一種合約的形式

（3）博弈論：將企業(yè)看作“具有同質(zhì)目標(biāo)（通常為利潤）的一元決策者”；行為主義理論把企業(yè)看作“一種適應(yīng)制度和政治聯(lián)合”。（4）馬克思：認(rèn)為企業(yè)的本質(zhì)是“同一資本同時雇傭較多的工人”。

12/20/202229廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

（3）博弈論：將企業(yè)看作“具有同質(zhì)目標(biāo)（通常為利潤）的一元（5）另有學(xué)者認(rèn)為：企業(yè)既是生產(chǎn)的一種技術(shù)組織形式，又是一種社會組織形式。從技術(shù)關(guān)系上看，企業(yè)是社會化大生產(chǎn)條件下以生產(chǎn)過程內(nèi)部各工序和操作的專業(yè)化為基礎(chǔ)的勞動的技術(shù)組織；從經(jīng)濟(jì)關(guān)系看，企業(yè)是生產(chǎn)資料和勞動力結(jié)合的一種社會組織，反映人們在生產(chǎn)過程中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

——參見張衛(wèi)東、鐘熙維著：《現(xiàn)代企業(yè)理論》，湖北人民出版社,2002年10月版第2頁；王全喜主編：《企業(yè)學(xué)導(dǎo)論》，南開大學(xué)出版社

2001年3月第1版，第2頁。

12/20/202230廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（5）另有學(xué)者認(rèn)為：企業(yè)既是生產(chǎn)的一種技術(shù)組織形式，又是一種2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解

什么是現(xiàn)代企業(yè)制度？學(xué)術(shù)界有不同的理解。第一種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度不等于在現(xiàn)代社會里存在的企業(yè)制度。近代的合伙制企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、甚至自給自足的家庭生產(chǎn)單位等等，都可以在現(xiàn)代社會里找到。但是現(xiàn)代企業(yè)制度是相對過去的、更先進(jìn)、能代表主流、在企業(yè)制度領(lǐng)域處于主導(dǎo)地位、而且具有普遍意義的企業(yè)制度。第二種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度是指在市場經(jīng)濟(jì)條件下，以規(guī)范的企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)制度為主體，以企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任為特征的新型企業(yè)制度。12/20/202231廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解

什么是現(xiàn)代企業(yè)制度？學(xué)第三種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度最本質(zhì)的特征應(yīng)當(dāng)是有限責(zé)任，即公司以其擁有的法人財產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任，只有這樣的公司法人才能夠分散風(fēng)險、廣泛集資，適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。12/20/202232廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第三種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度最本質(zhì)的特征應(yīng)當(dāng)是有限責(zé)任，即公第四種觀點從公司制度演化過程的角度來定義現(xiàn)代企業(yè)制度，認(rèn)為所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，就是19世紀(jì)末期以來在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)中逐漸發(fā)展起來，并在當(dāng)代世界發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位的現(xiàn)代公司制度。12/20/202233廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第四種觀點從公司制度演化過程的角度來定義現(xiàn)代企業(yè)制度，認(rèn)為所從19世紀(jì)中期確立的公司制度發(fā)展為成熟的現(xiàn)代企業(yè)制度，用了將近100年的時間。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家錢德勒在他的名著《看得見的手——美國企業(yè)的經(jīng)理革命》中，對美國現(xiàn)代企業(yè)制度形成的歷史進(jìn)行了細(xì)致的考察和分析，認(rèn)為美國現(xiàn)代企業(yè)制度的成長過程可以從兩方面把握：一是企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張及過程；二是資本的所有權(quán)與管理的分離過程。

12/20/202234廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系從19世紀(jì)中期確立的公司制度發(fā)展為成熟的現(xiàn)代企業(yè)制度，用了將——參見黃少安著：《產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》，山東人民出版社，1995年6月，第1版；林兆木、常修澤：《現(xiàn)代企業(yè)制度：公有制度與市場相結(jié)合的有效途徑》，《求是》2000年第15期；吳家駿：《現(xiàn)代企業(yè)制度與法人財產(chǎn)權(quán)》，《經(jīng)濟(jì)研究》，1996年第2期；吳敬璉著：《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》，天津人民出版社，1994年版，第184頁。

12/20/202235廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系——參見黃少安著：《產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》，山東人民出版社，1993、對公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解

對公司治理結(jié)構(gòu)有以下幾種代表性的觀點：

一種觀點是奧利佛.哈特（OlivierHart）的決策機(jī)制說。這種觀點認(rèn)為，公司的治理結(jié)構(gòu)是一個剩余控制權(quán)如何分配的問題。具體內(nèi)容涉及到股東、董事會、經(jīng)理、債權(quán)人及職工等關(guān)系的制度安排。另一種觀點是組織結(jié)構(gòu)說。這種觀點認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是由所有者、董事會和經(jīng)理三者組成的組織結(jié)構(gòu)，以及在這三者之間形成的制衡關(guān)系。

12/20/202236廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系3、對公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解

對公司治理結(jié)構(gòu)有以還有一種觀點認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是在公司法中聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者（股東）、支配者（董事和經(jīng)理）、監(jiān)督者（監(jiān)事）等相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度安排。這種制度安排的目的是使各方面資產(chǎn)權(quán)利的掌握及運(yùn)用受到相應(yīng)的制約。

12/20/202237廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系還有一種觀點認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是在公司法中聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者（

再有觀點認(rèn)為，所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會托管；公司董事會是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對高級經(jīng)理人員的聘用、獎懲以及解雇權(quán)；高級經(jīng)理人員受雇于董事會，組成在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)。公司就是由這樣的一個公司治理結(jié)構(gòu)（法人治理結(jié)構(gòu)）而不是由出資人個人來經(jīng)營和管理。

12/20/202238廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

再有觀點認(rèn)為，所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會和高級——參見張金昌：《21世紀(jì)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和組織變革》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年版；趙黎明主編：《現(xiàn)代企業(yè)管理學(xué)》，天津大學(xué)出版社，2002年6月第1版；吳敬璉著：《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》，天津人民出版社1994年版，第185、196頁。

12/20/202239廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系——參見張金昌：《21世紀(jì)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和組織變革》，經(jīng)濟(jì)科三、

社會主義企業(yè)制度

第17章第3、4節(jié)教學(xué)目的和要求

通過本部分的學(xué)習(xí)，明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)的企業(yè)制度，使同學(xué)們正確理解中國國有企業(yè)在發(fā)展中遇到的困難和問題，探討國有企業(yè)改革的目標(biāo)和途徑。

12/20/202240廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系三、

社會主義企業(yè)制度

第17章第3、4節(jié)教(一）社會主義企業(yè)制度的基本特征1、計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征不同的經(jīng)濟(jì)體制，存在著不同的企業(yè)制度（319）自然經(jīng)濟(jì)：自給自足性質(zhì)的“個體”或“個體單位”；市場經(jīng)濟(jì)：在社會分工基礎(chǔ)上形成的以市場交易為紐帶、面向市場并接受市場調(diào)節(jié)的“個體”或“個體單位”；12/20/202241廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系(一）社會主義企業(yè)制度的基本特征1、計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度傳統(tǒng)的社會主義計劃經(jīng)濟(jì)：面向政府計劃并受政府直接控制的“個體”或“個體單位”。

12/20/202242廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系傳統(tǒng)的社會主義計劃經(jīng)濟(jì)：面向政府計劃并受政府直接控制的“個體2、市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征（320）第一，自主經(jīng)營，即企業(yè)擁有經(jīng)營的自主權(quán)。在法律許可的范圍內(nèi)，有權(quán)決定自己的經(jīng)營方向和經(jīng)營目標(biāo)，有權(quán)決定經(jīng)營什么、經(jīng)營多少和怎樣經(jīng)營，有權(quán)按效益最優(yōu)化原則配置資源等。雖然不同類型的企業(yè)程度不等地要接受來自政府的有關(guān)調(diào)節(jié)和干預(yù)，但政府不得直接深入企業(yè)內(nèi)部干預(yù)企業(yè)的合法經(jīng)營。

12/20/202243廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系2、市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征（320）第一第二，自負(fù)盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由企業(yè)自己負(fù)責(zé)。只有自負(fù)盈虧，企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)活動中才有足夠的經(jīng)營動力和壓力。當(dāng)然，在市場經(jīng)濟(jì)國家，針對特殊情況，對個別行業(yè)的企業(yè)給予必要的扶持甚至補(bǔ)貼，但這種扶持和補(bǔ)貼是有限的，不會在根本上改變自負(fù)盈虧的市場制度。

12/20/202244廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第二，自負(fù)盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由第三，自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)展、經(jīng)營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國經(jīng)營，都取決于企業(yè)自身能力并由企業(yè)根據(jù)市場狀況及其預(yù)期的獲利空間自主決策。企業(yè)投資資金主要靠自我積累，或主要憑借自身能力或信譽(yù)通過直接融資、間接融資途徑獲得。規(guī)模擴(kuò)張受硬預(yù)算約束。

12/20/202245廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第三，自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)展、經(jīng)營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至第四，自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的行為。市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)，在必須接受相關(guān)的法律約束、市場交易規(guī)則的約束、政府規(guī)制的約束、市場道德秩序的約束等來自企業(yè)外部的約束外，還必須實行內(nèi)在的自主自覺的行為限制。企業(yè)從自身利益出發(fā)，要在成本與收益、風(fēng)險與收益的比較中，形成的自覺的約束機(jī)制和風(fēng)險防范機(jī)制。

12/20/202246廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第四，自我約束，即企業(yè)自覺地約束自己的行為。12/17/20“四自”的關(guān)系（320）市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)只有具備自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束這四個方面的基本特征，才能成為真正的市場經(jīng)濟(jì)活動主體，其中自負(fù)盈虧是核心。企業(yè)不能自負(fù)盈虧，就不可能自我發(fā)展，更不可能形成自我約束的機(jī)制，自主經(jīng)營也難實現(xiàn)。12/20/202247廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系“四自”的關(guān)系（320）市場經(jīng)濟(jì)中的企業(yè)只有具備自主經(jīng)營、自

（二）形成市場經(jīng)濟(jì)企業(yè)基本特征的前提條件（321）必須要有明確的產(chǎn)權(quán)，并在明確產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)上進(jìn)一步明確投資主體。產(chǎn)權(quán)：由法律承認(rèn)并保護(hù)的人對物的權(quán)利。英國中世紀(jì)“公有地的悲劇”

；打破之“圈地運(yùn)動”（16世紀(jì)“羊吃人的時代”）12/20/202248廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（二）形成市場經(jīng)濟(jì)企業(yè)基本特征的前提條件（321）必須要有（三）國有企業(yè)管理體制改革1、計劃經(jīng)濟(jì)體制下國有企業(yè)管理體制的弊端（322）第一，產(chǎn)權(quán)不清；第二，政企不分；

第三，責(zé)、權(quán)、利不明；第四，管理不科學(xué)。由于這些弊端的存在，所以到改革開放之前，國有企業(yè)管理體制僵化，經(jīng)營機(jī)制呆滯，企業(yè)和廣大職工群眾的積極性、主動性、創(chuàng)造性受到嚴(yán)重壓抑，所以必須進(jìn)行改革。

12/20/202249廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（三）國有企業(yè)管理體制改革1、計劃經(jīng)濟(jì)體制下國有企業(yè)管理體制2、國有企業(yè)改革的基本歷程

（323）

第一階段：放權(quán)讓利階段（1979－1983年）。

第二階段：稅利改革和進(jìn)一步擴(kuò)大企業(yè)自主權(quán)階段（1983——1987年）?！袄亩悺钡谌A段：基于“兩權(quán)”分離理論上的承包經(jīng)營責(zé)任制推行階段（1987－1992年）。第四階段：建立現(xiàn)代企業(yè)制度階段（1993年—今）。

12/20/202250廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系2、國有企業(yè)改革的基本歷程

（323）

12/3、國有企業(yè)改革的目標(biāo)（324）

建立產(chǎn)權(quán)清晰、政企分開、責(zé)權(quán)明確、管理科學(xué)的現(xiàn)代企業(yè)制度。現(xiàn)代企業(yè)制度，也稱現(xiàn)代公司制度，其基本的形式是股份制。

12/20/202251廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系3、國有企業(yè)改革的目標(biāo)（324）12/17/202251廣

4、實現(xiàn)國有企業(yè)改革目標(biāo)的關(guān)鍵形成有效的公司治理結(jié)構(gòu)公司治理結(jié)構(gòu)，即以股東為核心的利益相關(guān)者之間的互相制衡關(guān)系的泛稱，其核心是在法律、法規(guī)和慣例的框架下，保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排、責(zé)任分工和約束機(jī)制。（325）12/20/202252廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

4、實現(xiàn)國有企業(yè)改革目標(biāo)的關(guān)鍵12/17/202252廣東公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其治理結(jié)構(gòu)所體現(xiàn)的是多層級的委托——代理關(guān)系。

在現(xiàn)代股份制企業(yè)中，董事會作為所有者的代表，并不直接從事經(jīng)營管理工作，他們可以把企業(yè)委托給別人經(jīng)營管理，稱為委托人。以總經(jīng)理（或總裁）為代表的管理團(tuán)隊并不是企業(yè)的所有者，他們對企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)來自董事會的授權(quán)，或者說他們代表所有者進(jìn)行經(jīng)營管理，稱為代理人。12/20/202253廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其治理結(jié)構(gòu)所體現(xiàn)的是多層級的委托——代理關(guān)系董事會和總經(jīng)理之間的關(guān)系稱為委托---代理關(guān)系。作為委托人和代理人，他們的利益是不一致的。當(dāng)和約不完全時，代理人可以在遵守和約的情況下，侵犯委托人的利益來實現(xiàn)自己的利益。這就叫機(jī)會主義行為。（去法國會情人）12/20/202254廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系董事會和總經(jīng)理之間的關(guān)系稱為委托---代理關(guān)系。12/17/怎樣消除機(jī)會主義行為？（325）

從一般意義上講，要形成有效的能夠克服代理問題的治理結(jié)構(gòu)，需形成一系列的制度安排，包括：（1）健全的行之有效的法規(guī)體系。

（2）形成股東可以“用腳投票”的健全的股票市場。

（3）發(fā)揮競爭性的職業(yè)經(jīng)理市場的作用。

（4）有效的激勵機(jī)制：股票期權(quán)制、員工持股（購買、向不可替代的員工贈股）、分享制、效率工資等。要想有效必須公正；物質(zhì)激勵和精神激勵相結(jié)合。（5）健全的嚴(yán)格的財務(wù)及其相關(guān)信息的披露制度。

12/20/202255廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系怎樣消除機(jī)會主義行為？（325）

從一般意義上講，要形成有效（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭鳴

1、對社會主義市場經(jīng)濟(jì)微觀經(jīng)濟(jì)活動主體的不同理解2、對傳統(tǒng)國有企業(yè)制度與社會主義市場經(jīng)濟(jì)矛盾的不同理解3、關(guān)于國有企業(yè)改革的理論基礎(chǔ)的不同觀點12/20/202256廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭鳴

1、對社會主義市場經(jīng)濟(jì)微觀經(jīng)濟(jì)活動主體演講完畢，謝謝觀看！演講完畢，謝謝觀看！第七講企業(yè)制度（4學(xué)時）第10章、第17章第3、4節(jié)一、

企業(yè)及其企業(yè)制度(第10章)二、

資本主義企業(yè)制度(第10章)三、社會主義企業(yè)制度

(第17章第3、4節(jié))12/20/202258廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第七講企業(yè)制度（4學(xué)時）12/17/20221廣東金融一、

企業(yè)及其企業(yè)制度

（一）企業(yè)：從事商品和勞務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營，獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)組織。(筆記）例如，工業(yè)企業(yè)、農(nóng)業(yè)企業(yè)、商業(yè)企業(yè)等。企業(yè)具有二重性：

從生產(chǎn)力的角度看，它是建立在分工協(xié)作基礎(chǔ)上的勞動技術(shù)組織形式。從生產(chǎn)關(guān)系的角度看，它是建立在一定所有制基礎(chǔ)上的勞動社會組織形式。

12/20/202259廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系一、

企業(yè)及其企業(yè)制度

（一）企業(yè)：從事商品和勞務(wù)的生產(chǎn)經(jīng)營（二）企業(yè)制度1、含義：是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會形式，是調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)工人與工人、工人與資本家、工人與企業(yè)家、企業(yè)家與資本家之間關(guān)系的各種社會規(guī)則。（166）

2、內(nèi)容：企業(yè)制度是一個多層次的制度體系，它包括企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度、分配制度和管理制度等內(nèi)容。（166）

12/20/202260廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（二）企業(yè)制度1、含義：是指企業(yè)勞動者與生產(chǎn)資料結(jié)合的社會形

3、企業(yè)制度內(nèi)容之間的關(guān)系（166）

產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度的基礎(chǔ)，它表明了企業(yè)資本財產(chǎn)的來源歸屬及企業(yè)的財產(chǎn)組織形式，反映了企業(yè)的所有制性質(zhì)。分配制度是支配企業(yè)收入分配的具體規(guī)則，它是企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的表現(xiàn)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度就會有什么樣的分配制度。

管理制度也是產(chǎn)權(quán)制度的實現(xiàn)形式，它表明了企業(yè)內(nèi)部各個經(jīng)濟(jì)主體之間在企業(yè)經(jīng)營過程中的權(quán)力安排。

12/20/202261廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

3、企業(yè)制度內(nèi)容之間的關(guān)系（166）

產(chǎn)權(quán)制度是企業(yè)制度

4、企業(yè)制度的歷史演進(jìn)（167-173）

（1）個人業(yè)主制企業(yè)：是由單個資本家出資，完全歸個人所有和控制的企業(yè)，這種企業(yè)在法律上稱為自然人企業(yè)。（個體戶)（167）個人業(yè)主制的優(yōu)點是：產(chǎn)權(quán)明確，責(zé)權(quán)利高度統(tǒng)一，從這個角度看，效率是高的。其缺陷：一是企業(yè)的信用和資金來源有限；二是承擔(dān)無限的清償責(zé)任；三是企業(yè)的壽命有限。（168）

因此，隨著生產(chǎn)社會化的發(fā)展，這種企業(yè)制度的地位逐漸降低。

12/20/202262廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

4、企業(yè)制度的歷史演進(jìn)（167-173）

（1）個人業(yè)主（2）合伙制企業(yè)

合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者共同投資，共同所有，共同經(jīng)營，共同承擔(dān)風(fēng)險和分享利潤的企業(yè)。（169）合伙制企業(yè)的特點：

第一，合伙人要承擔(dān)無限的連帶法律責(zé)任。第二，產(chǎn)權(quán)不明確，從而責(zé)權(quán)利不清楚。合伙制企業(yè)中個人的所有權(quán)（股份）是無法自由轉(zhuǎn)讓和出售的。

這也是歷史上合伙制企業(yè)形式出現(xiàn)很早，卻難以擴(kuò)張和發(fā)展的原因。12/20/202263廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（2）合伙制企業(yè)

合伙制企業(yè)是由多個作為自然人的資本所有者（3）股份公司制企業(yè)

股份公司是一種通過發(fā)行股票的方式把分散的和獨(dú)立的單個私人資本組織起來統(tǒng)一經(jīng)營的企業(yè)制度。(169)其特點：第一，出資者的有限責(zé)任；第二，產(chǎn)權(quán)明確，而且可以得到有效保護(hù)（用手投票、用腳投票），資本可以股份化和自由轉(zhuǎn)讓；第三，產(chǎn)權(quán)集中，保證了決策效率；第四，實行兩權(quán)分離，提高了管理效率。19世紀(jì)中葉以后，現(xiàn)代公司制企業(yè)得到了迅速發(fā)展，并成為主宰和控制國民經(jīng)濟(jì)的核心力量。

12/20/202264廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（3）股份公司制企業(yè)

股份公司是一種通過發(fā)行股票的方式把分二、

資本主義企業(yè)制度

教學(xué)要求

通過本部分的學(xué)習(xí)，從生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的結(jié)合上掌握資本主義企業(yè)的本質(zhì)；了解并分析現(xiàn)代股份公司的所有制和產(chǎn)權(quán)關(guān)系；跟蹤在當(dāng)代高新技術(shù)迅猛發(fā)展的條件下，企業(yè)組織形式和治理結(jié)構(gòu)發(fā)生的一系列新的變化，啟發(fā)同學(xué)正確分析和認(rèn)識資本主義生產(chǎn)關(guān)系的局部調(diào)整。

12/20/202265廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系二、

資本主義企業(yè)制度

教學(xué)要求

通過本部(一）資本主義企業(yè)制度的基本特征

資本主義企業(yè)制度是建立在資本主義生產(chǎn)方式的基礎(chǔ)上的。其基本特征：(166)第一，資本主義企業(yè)是以資本與雇傭勞動的交換或勞動力的自由買賣為前提的。第二，資本主義企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是以資本所有權(quán)為中心的，工人在資本家的監(jiān)督和指揮下勞動，服從資本家的意志。第三，資本主義企業(yè)的分配制度是以剩余價值規(guī)律為基礎(chǔ)的。

12/20/202266廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系(一）資本主義企業(yè)制度的基本特征

資本主義企業(yè)制度是建立在（二）資本主義企業(yè)制度的具體形式

從生產(chǎn)力的組織形式看，資本主義企業(yè)制度經(jīng)歷了簡單協(xié)作、工場手工業(yè)和機(jī)器大工業(yè)三個生產(chǎn)力的發(fā)展階段。從生產(chǎn)關(guān)系的組織形式看，資本主義企業(yè)制度逐步形成了從個人業(yè)主制向公司制和其他社會化程度較高的企業(yè)制度的過渡。

(166)

12/20/202267廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（二）資本主義企業(yè)制度的具體形式

從生產(chǎn)力的組織形式看，（三）資本主義企業(yè)制度的新變化

(筆記）1、產(chǎn)權(quán)制度方面：（1）企業(yè)財產(chǎn)的來源：股權(quán)分散化工人、管理人員通過持有一定份額的股份也兼有資本所有者的身份。

12/20/202268廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（三）資本主義企業(yè)制度的新變化

（2）企業(yè)的財產(chǎn)組織形式：扁平化、小型化、虛擬化

（174---176）第一，企業(yè)組織結(jié)構(gòu)扁平化。（174）從20世紀(jì)90年以后，在知識經(jīng)濟(jì)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的推動下，企業(yè)組織形式正在從自上而下實現(xiàn)縱向命令和控制的多層級的管理轉(zhuǎn)向減少中間層次的扁平式的結(jié)構(gòu)。在這種企業(yè)中，企業(yè)員工之間，領(lǐng)導(dǎo)與員工之間的信息交流，主要是通過橫向交流和跨級交流來實現(xiàn)的。

12/20/202269廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（2）企業(yè)的財產(chǎn)組織形式：扁平化、小型化、虛擬化

（174第二，企業(yè)組織的小型化。（175）為了提高競爭能力，許多大公司通過企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的流程再造進(jìn)行減肥，壓縮組織層次，砍掉非核心業(yè)務(wù)，將自己的資源集中到創(chuàng)造較高價值、擁有獨(dú)特優(yōu)勢的核心業(yè)務(wù)上。為了降低成本，大公司通過提高企業(yè)的自動化、智能化的水平來減少雇員，通過建立戰(zhàn)略聯(lián)盟或業(yè)務(wù)外包來降低自己的投入和涉足的領(lǐng)域。

12/20/202270廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第二，企業(yè)組織的小型化。（175）12/17/202213第三，虛擬企業(yè)的出現(xiàn)。（175）虛擬企業(yè)，是指某一企業(yè)或若干企業(yè)以一種或多種的優(yōu)勢資源為核心，為實現(xiàn)特定的企業(yè)目標(biāo)，僅保留企業(yè)中最關(guān)鍵的功能和職能部門，而將其它的功能和職能虛設(shè)，實現(xiàn)資源的最佳組合而建立起來的企業(yè)組織。虛擬企業(yè)主要有以下幾種類型：（1）網(wǎng)絡(luò)虛擬企業(yè)，（2）品牌型虛擬企業(yè)，（3）聯(lián)盟型虛擬企業(yè)。12/20/202271廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第三，虛擬企業(yè)的出現(xiàn)。（175）12/17/202214廣

2、管理制度方面：公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的趨勢

公司治理結(jié)構(gòu)，即以股東為核心的利益相關(guān)者之間的互相制衡關(guān)系的泛稱，其核心是在法律、法規(guī)和慣例的框架下，保證以股東為主體的利益相關(guān)者利益為前提的一整套公司權(quán)利安排、責(zé)任分工和約束機(jī)制。（325）股東大會、董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層

12/20/202272廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

2、管理制度方面：公司治理結(jié)構(gòu)呈現(xiàn)利益相關(guān)者共同治理的趨公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部分權(quán)、分責(zé)的制衡關(guān)系

（補(bǔ)充）

股東大會是股份公司的最高權(quán)利機(jī)構(gòu)，股東通過這個機(jī)構(gòu)來行使資本所有權(quán)規(guī)定的權(quán)益；董事會是股東大會選舉的股東代表組成的機(jī)構(gòu)，它接受股東大會的委托，執(zhí)行股東大會的決議，負(fù)責(zé)處理公司重大經(jīng)營管理事宜；經(jīng)理層由董事會聘任，負(fù)責(zé)組織企業(yè)日常生產(chǎn)經(jīng)營管理；監(jiān)事會由股東代表和職工代表組成，對董事會和經(jīng)理層的工作情況進(jìn)行監(jiān)督。12/20/202273廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)部分權(quán)、分責(zé)的制衡關(guān)系

利益相關(guān)者就是在某一企業(yè)里享有一種或多種利益關(guān)系，并與企業(yè)相互作用、相互影響的個體或群體。（177）在現(xiàn)代商業(yè)社會中，有眾多的個體或群體是企業(yè)的利益相關(guān)者：

一是內(nèi)部相關(guān)者，包括股東和雇員。二是外部相關(guān)者，包括消費(fèi)者、供應(yīng)商、社區(qū)成員和政府等。12/20/202274廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系利益相關(guān)者就是在某一企業(yè)里享有一種或多種利益關(guān)系，并與企業(yè)相利益相關(guān)者共同治理的要求（178）

（1）企業(yè)決策要考慮相關(guān)者的行為；（2）公司董事會要由一部分外部相關(guān)者進(jìn)入；（3）各種代表相關(guān)者利益的機(jī)構(gòu)在起作用；（4）促使企業(yè)建立一種新的商業(yè)道德。12/20/202275廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系利益相關(guān)者共同治理的要求（178）

12/17/3、分配制度方面：實行分享制和股票期權(quán)制20世紀(jì)70年代以后，資本主義企業(yè)中開始實行“分享制”，試圖把企業(yè)職工的利益與企業(yè)的經(jīng)營效益、企業(yè)的長期發(fā)展聯(lián)系在一起。（179）

“分享制”在現(xiàn)代公司中的實踐主要有“職工持股制度”和“利潤分享制”。

12/20/202276廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系3、分配制度方面：實行分享制和股票期權(quán)制12/17/2022

“職工持股制度”是職工憑借擁有部分股權(quán)而參與企業(yè)剩余利潤分配。（購買、贈股）（179）“利潤分享制”

是職工無股權(quán)，實際上是年終根據(jù)企業(yè)利潤實現(xiàn)情況而發(fā)放獎金。（179）12/20/202277廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

“職工持股制度”是職工憑借擁有部分股權(quán)而參與企業(yè)剩余利20世紀(jì)90年代以后，股票期權(quán)制度作為對公司高級經(jīng)理的激勵機(jī)制在美國等西方發(fā)達(dá)國家廣泛推行。

股票期權(quán)：公司董事會（委托人）給予某些高層管理人員（代理人）在一定時期內(nèi)按某種協(xié)議價格購買一定量本公司股票的權(quán)利。（180）12/20/202278廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系20世紀(jì)90年代以后，股票期權(quán)制度作為對公司高級經(jīng)理的激勵機(jī)

實行職工持股、利潤分享和股票期權(quán)是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的一種局部調(diào)整，這些措施在一定程度上緩和了資本主義企業(yè)中勞資雙方的利益矛盾。12/20/202279廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

實行職工持股、利潤分享和股票期權(quán)是資本主義生產(chǎn)關(guān)系的一種局4、企業(yè)目標(biāo)：多元化

企業(yè)的命運(yùn)不再取決于不惜一切代價追求利潤，而是越來越多地取決于商業(yè)行為的廉正性與可信度，以及對整個社會的責(zé)任感。（有形資產(chǎn)、無形資產(chǎn)同樣重要）12/20/202280廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系4、企業(yè)目標(biāo)：多元化

企業(yè)的命運(yùn)不企業(yè)目標(biāo)的歷史變化1930年代之前，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的唯一目標(biāo)就是利潤；1930年代至1960年代倡導(dǎo)企業(yè)也要對顧客、員工、供貨商、債權(quán)人及所在社區(qū)負(fù)責(zé)；1960年代后，則更多地主張企業(yè)應(yīng)該參與解決社會問題，回饋社會；今天，比爾·蓋茨甚至認(rèn)為，獲得社會認(rèn)同是一件比獲得財富更重要的事。

12/20/202281廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系企業(yè)目標(biāo)的歷史變化1930年代之前，強(qiáng)調(diào)企業(yè)的唯一目標(biāo)就是利（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭鳴

1、對什么是企業(yè)的不同理解2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解3、對公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解12/20/202282廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（四）有關(guān)學(xué)術(shù)爭鳴

12/17/202225廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)1、對什么是企業(yè)的不同理解

（1）新古典理論學(xué)派一種觀點認(rèn)為，企業(yè)是一個利潤最大化的實體，這個實體在生產(chǎn)函數(shù)、成本函數(shù)和市場需求函數(shù)的約束下，通過競爭達(dá)到均衡。另一種觀點認(rèn)為，在所有權(quán)與控制權(quán)相分離的情況下，企業(yè)極大化的不一定是利潤，而是某種適度的利潤，加上資本額和銷售額等指標(biāo)的極大化還有一種觀點認(rèn)為，企業(yè)不是利潤極大化的實體，而是按某種特定方式行事的行為實體。

12/20/202283廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系1、對什么是企業(yè)的不同理解

（1）新古典理論學(xué)（2）新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派一種觀點認(rèn)為，企業(yè)是市場價格機(jī)制的替代物，其存在完全是由于使用市場價格機(jī)制是有成本的，而在企業(yè)內(nèi)部組織交易比用市場組織交易具有更低的成本。由此，企業(yè)內(nèi)部組織交易的成本和市場組織交易的成本之大小也就決定了企業(yè)的邊界。12/20/202284廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（2）新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)派12/17/202227廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)另一種觀點認(rèn)為，市場是一種合約的形式，企業(yè)也是一種合約的形式，是選擇企業(yè)還是選擇市場進(jìn)行交易主要取決于交易成本，所以企業(yè)的存在不過是為了降低交易成本而選擇的一種合約形式還有一種觀點認(rèn)為，企業(yè)是一種團(tuán)隊生產(chǎn)，之所以選擇團(tuán)隊生產(chǎn)，是因為這種生產(chǎn)提高了效率。但這種生產(chǎn)也產(chǎn)生了度量各種要素貢獻(xiàn)和監(jiān)督工人努力工作的問題，因此，產(chǎn)權(quán)的歸屬非常重要。

12/20/202285廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系另一種觀點認(rèn)為，市場是一種合約的形式，企業(yè)也是一種合約的形式

（3）博弈論：將企業(yè)看作“具有同質(zhì)目標(biāo)（通常為利潤）的一元決策者”；行為主義理論把企業(yè)看作“一種適應(yīng)制度和政治聯(lián)合”。（4）馬克思：認(rèn)為企業(yè)的本質(zhì)是“同一資本同時雇傭較多的工人”。

12/20/202286廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

（3）博弈論：將企業(yè)看作“具有同質(zhì)目標(biāo)（通常為利潤）的一元（5）另有學(xué)者認(rèn)為：企業(yè)既是生產(chǎn)的一種技術(shù)組織形式，又是一種社會組織形式。從技術(shù)關(guān)系上看，企業(yè)是社會化大生產(chǎn)條件下以生產(chǎn)過程內(nèi)部各工序和操作的專業(yè)化為基礎(chǔ)的勞動的技術(shù)組織；從經(jīng)濟(jì)關(guān)系看，企業(yè)是生產(chǎn)資料和勞動力結(jié)合的一種社會組織，反映人們在生產(chǎn)過程中的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

——參見張衛(wèi)東、鐘熙維著：《現(xiàn)代企業(yè)理論》，湖北人民出版社,2002年10月版第2頁；王全喜主編：《企業(yè)學(xué)導(dǎo)論》，南開大學(xué)出版社

2001年3月第1版，第2頁。

12/20/202287廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系（5）另有學(xué)者認(rèn)為：企業(yè)既是生產(chǎn)的一種技術(shù)組織形式，又是一種2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解

什么是現(xiàn)代企業(yè)制度？學(xué)術(shù)界有不同的理解。第一種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度不等于在現(xiàn)代社會里存在的企業(yè)制度。近代的合伙制企業(yè)、獨(dú)資企業(yè)、甚至自給自足的家庭生產(chǎn)單位等等，都可以在現(xiàn)代社會里找到。但是現(xiàn)代企業(yè)制度是相對過去的、更先進(jìn)、能代表主流、在企業(yè)制度領(lǐng)域處于主導(dǎo)地位、而且具有普遍意義的企業(yè)制度。第二種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度是指在市場經(jīng)濟(jì)條件下，以規(guī)范的企業(yè)法人產(chǎn)權(quán)制度為主體，以企業(yè)承擔(dān)有限責(zé)任為特征的新型企業(yè)制度。12/20/202288廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系2、對現(xiàn)代企業(yè)制度的不同理解

什么是現(xiàn)代企業(yè)制度？學(xué)第三種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度最本質(zhì)的特征應(yīng)當(dāng)是有限責(zé)任，即公司以其擁有的法人財產(chǎn)承擔(dān)有限責(zé)任，只有這樣的公司法人才能夠分散風(fēng)險、廣泛集資，適應(yīng)現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求。12/20/202289廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第三種觀點認(rèn)為，現(xiàn)代企業(yè)制度最本質(zhì)的特征應(yīng)當(dāng)是有限責(zé)任，即公第四種觀點從公司制度演化過程的角度來定義現(xiàn)代企業(yè)制度，認(rèn)為所謂現(xiàn)代企業(yè)制度，就是19世紀(jì)末期以來在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)中逐漸發(fā)展起來，并在當(dāng)代世界發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)中占據(jù)主導(dǎo)地位的現(xiàn)代公司制度。12/20/202290廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第四種觀點從公司制度演化過程的角度來定義現(xiàn)代企業(yè)制度，認(rèn)為所從19世紀(jì)中期確立的公司制度發(fā)展為成熟的現(xiàn)代企業(yè)制度，用了將近100年的時間。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家錢德勒在他的名著《看得見的手——美國企業(yè)的經(jīng)理革命》中，對美國現(xiàn)代企業(yè)制度形成的歷史進(jìn)行了細(xì)致的考察和分析，認(rèn)為美國現(xiàn)代企業(yè)制度的成長過程可以從兩方面把握：一是企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)張及過程；二是資本的所有權(quán)與管理的分離過程。

12/20/202291廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系從19世紀(jì)中期確立的公司制度發(fā)展為成熟的現(xiàn)代企業(yè)制度，用了將——參見黃少安著：《產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》，山東人民出版社，1995年6月，第1版；林兆木、常修澤：《現(xiàn)代企業(yè)制度：公有制度與市場相結(jié)合的有效途徑》，《求是》2000年第15期；吳家駿：《現(xiàn)代企業(yè)制度與法人財產(chǎn)權(quán)》，《經(jīng)濟(jì)研究》，1996年第2期；吳敬璉著：《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》，天津人民出版社，1994年版，第184頁。

12/20/202292廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系——參見黃少安著：《產(chǎn)權(quán)經(jīng)濟(jì)學(xué)導(dǎo)論》，山東人民出版社，1993、對公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解

對公司治理結(jié)構(gòu)有以下幾種代表性的觀點：

一種觀點是奧利佛.哈特（OlivierHart）的決策機(jī)制說。這種觀點認(rèn)為，公司的治理結(jié)構(gòu)是一個剩余控制權(quán)如何分配的問題。具體內(nèi)容涉及到股東、董事會、經(jīng)理、債權(quán)人及職工等關(guān)系的制度安排。另一種觀點是組織結(jié)構(gòu)說。這種觀點認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是由所有者、董事會和經(jīng)理三者組成的組織結(jié)構(gòu)，以及在這三者之間形成的制衡關(guān)系。

12/20/202293廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系3、對公司治理結(jié)構(gòu)的不同理解

對公司治理結(jié)構(gòu)有以還有一種觀點認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是在公司法中聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者（股東）、支配者（董事和經(jīng)理）、監(jiān)督者（監(jiān)事）等相互權(quán)力和利益關(guān)系的制度安排。這種制度安排的目的是使各方面資產(chǎn)權(quán)利的掌握及運(yùn)用受到相應(yīng)的制約。

12/20/202294廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系還有一種觀點認(rèn)為，公司治理結(jié)構(gòu)是在公司法中聯(lián)結(jié)并規(guī)范所有者（

再有觀點認(rèn)為，所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會和高級執(zhí)行人員即高級經(jīng)理人員三者組成的一種組織結(jié)構(gòu)。在這種結(jié)構(gòu)中，上述三者之間形成一定的制衡關(guān)系。通過這一結(jié)構(gòu)，所有者將自己的資產(chǎn)交由公司董事會托管；公司董事會是公司的最高決策機(jī)構(gòu)，擁有對高級經(jīng)理人員的聘用、獎懲以及解雇權(quán)；高級經(jīng)理人員受雇于董事會，組成在董事會領(lǐng)導(dǎo)下的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，在董事會的授權(quán)范圍內(nèi)經(jīng)營企業(yè)。公司就是由這樣的一個公司治理結(jié)構(gòu)（法人治理結(jié)構(gòu)）而不是由出資人個人來經(jīng)營和管理。

12/20/202295廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系

再有觀點認(rèn)為，所謂公司治理結(jié)構(gòu)，是指由所有者、董事會和高級——參見張金昌：《21世紀(jì)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和組織變革》，經(jīng)濟(jì)科學(xué)出版社，2000年版；趙黎明主編：《現(xiàn)代企業(yè)管理學(xué)》，天津大學(xué)出版社，2002年6月第1版；吳敬璉著：《現(xiàn)代公司與企業(yè)改革》，天津人民出版社1994年版，第185、196頁。

12/20/202296廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系——參見張金昌：《21世紀(jì)的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和組織變革》，經(jīng)濟(jì)科三、

社會主義企業(yè)制度

第17章第3、4節(jié)教學(xué)目的和要求

通過本部分的學(xué)習(xí)，明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)的企業(yè)制度，使同學(xué)們正確理解中國國有企業(yè)在發(fā)展中遇到的困難和問題，探討國有企業(yè)改革的目標(biāo)和途徑。

12/20/202297廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系三、

社會主義企業(yè)制度

第17章第3、4節(jié)教(一）社會主義企業(yè)制度的基本特征1、計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征不同的經(jīng)濟(jì)體制，存在著不同的企業(yè)制度（319）自然經(jīng)濟(jì)：自給自足性質(zhì)的“個體”或“個體單位”；市場經(jīng)濟(jì)：在社會分工基礎(chǔ)上形成的以市場交易為紐帶、面向市場并接受市場調(diào)節(jié)的“個體”或“個體單位”；12/20/202298廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系(一）社會主義企業(yè)制度的基本特征1、計劃經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度傳統(tǒng)的社會主義計劃經(jīng)濟(jì)：面向政府計劃并受政府直接控制的“個體”或“個體單位”。

12/20/202299廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系傳統(tǒng)的社會主義計劃經(jīng)濟(jì)：面向政府計劃并受政府直接控制的“個體2、市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征（320）第一，自主經(jīng)營，即企業(yè)擁有經(jīng)營的自主權(quán)。在法律許可的范圍內(nèi)，有權(quán)決定自己的經(jīng)營方向和經(jīng)營目標(biāo)，有權(quán)決定經(jīng)營什么、經(jīng)營多少和怎樣經(jīng)營，有權(quán)按效益最優(yōu)化原則配置資源等。雖然不同類型的企業(yè)程度不等地要接受來自政府的有關(guān)調(diào)節(jié)和干預(yù)，但政府不得直接深入企業(yè)內(nèi)部干預(yù)企業(yè)的合法經(jīng)營。

12/20/2022100廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系2、市場經(jīng)濟(jì)體制下，企業(yè)制度的基本特征（320）第一第二，自負(fù)盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由企業(yè)自己負(fù)責(zé)。只有自負(fù)盈虧，企業(yè)在市場經(jīng)濟(jì)活動中才有足夠的經(jīng)營動力和壓力。當(dāng)然，在市場經(jīng)濟(jì)國家，針對特殊情況，對個別行業(yè)的企業(yè)給予必要的扶持甚至補(bǔ)貼，但這種扶持和補(bǔ)貼是有限的，不會在根本上改變自負(fù)盈虧的市場制度。

12/20/2022101廣東金融學(xué)院經(jīng)濟(jì)貿(mào)易系第二，自負(fù)盈虧，即在扣除成本、稅收后的盈利歸企業(yè)所有，虧損由第三，自我發(fā)展，即企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)展、經(jīng)營鏈條的延伸、跨行業(yè)甚至跨國經(jīng)營，都取決于企業(yè)自身能力并由企業(yè)根據(jù)市場狀況及其預(yù)期的獲利空間自主決策。企業(yè)投資資金主要靠自我積累，或主要憑借自身能力或信譽(yù)通過直接融資、間接融資途徑獲得。規(guī)模擴(kuò)張受硬預(yù)算約束。

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