滾動(dòng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃課件

滾動(dòng)計(jì)劃2007年12月滾動(dòng)計(jì)劃2007年12月1為什么采用”滾動(dòng)計(jì)劃”為了使生產(chǎn)及銷售計(jì)劃更適應(yīng)市場(chǎng)變化要求，可利用滾動(dòng)計(jì)劃去調(diào)整。因?yàn)闈L動(dòng)計(jì)劃作為一種工具或方法，是一種靈活的、有彈性的計(jì)劃。

為什么采用”滾動(dòng)計(jì)劃”為了使生產(chǎn)及銷售計(jì)劃更適應(yīng)市場(chǎng)變化要求2它按照“近細(xì)遠(yuǎn)粗”原則編制，又采用“邊執(zhí)行、邊調(diào)整、邊滾動(dòng)”的方式運(yùn)作，從而使得企業(yè)既適應(yīng)市場(chǎng)需求變化,能保持自身生產(chǎn)的穩(wěn)定和均衡，

并不會(huì)因短期調(diào)整而影響達(dá)成長(zhǎng)期目標(biāo)。它按照“近細(xì)遠(yuǎn)粗”原則編制，又采用“邊執(zhí)行、邊調(diào)整、邊滾3編制”滾動(dòng)計(jì)劃”的原則一般采用編制一次編制三年計(jì)劃三次計(jì)劃的方法,編制年度季度月度經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃按照近細(xì)遠(yuǎn)粗的原則.第一次為”執(zhí)行計(jì)劃”第二次為”準(zhǔn)備計(jì)劃”第三次為”預(yù)測(cè)計(jì)劃”編制”滾動(dòng)計(jì)劃”的原則一般采用編制一次編制三年計(jì)劃按照近細(xì)遠(yuǎn)4

2007年2008年2009年2010年一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

2007年第四季度編制執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

2007年2008年2009年2010年一季二季5春

季夏季秋季冬季1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

第四季度編制執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃春

季夏季秋季冬季1月2月3月4月5月6月7月8月9月106滾動(dòng)計(jì)劃的特點(diǎn)把計(jì)劃工作看成是一種不間斷的運(yùn)動(dòng)，使整個(gè)計(jì)劃處于適時(shí)的變化和發(fā)展之中，避免了計(jì)劃的凝固化，提高了計(jì)劃的適應(yīng)性。由于計(jì)劃內(nèi)容隨著內(nèi)外部條件的變化而不斷調(diào)整，便于不同的時(shí)限的細(xì)化計(jì)劃之間的銜接和協(xié)調(diào)，可以提高計(jì)劃的指導(dǎo)作用和可實(shí)施性。

并使長(zhǎng)期計(jì)劃能夠始終與短期計(jì)劃緊密地銜接在一起

滾動(dòng)計(jì)劃的特點(diǎn)把計(jì)劃工作看成是一種不間斷的運(yùn)動(dòng)，使整個(gè)計(jì)劃處7編制預(yù)算

首先由最高主管部門提出組織的總目標(biāo)和戰(zhàn)略，并確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的項(xiàng)目；其次分別按每一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施階段時(shí)所需要的資源數(shù)量進(jìn)行測(cè)算和規(guī)劃，并排出項(xiàng)目的優(yōu)先次序；然后，在編制預(yù)算時(shí)，是從目標(biāo)出發(fā)按優(yōu)先順序和項(xiàng)目實(shí)際需要分配資源，當(dāng)資源有限時(shí)應(yīng)保證排在前面的項(xiàng)目的需要；最后，根據(jù)各部門在實(shí)施項(xiàng)目中的職責(zé)和承擔(dān)的工作量將預(yù)算落實(shí)到部門。

編制預(yù)算首先由最高主管部門提出組織的總目標(biāo)和戰(zhàn)略，并確定實(shí)8編制預(yù)算傳統(tǒng)的預(yù)算是分部門編制的，首先由下級(jí)部門提交下年度的預(yù)算報(bào)告，然后由上級(jí)部門根據(jù)資源的數(shù)量經(jīng)過平衡后批準(zhǔn)下達(dá)。這種傳統(tǒng)的預(yù)算方法的缺點(diǎn)是預(yù)算既脫離了組織的目標(biāo)，又不反映計(jì)劃實(shí)施的情況，因?yàn)橛?jì)劃是按項(xiàng)目實(shí)施的，而不是按照職能部門實(shí)施的。因此，傳統(tǒng)的預(yù)算方法難以做到按組織目標(biāo)合理地分配資源。編制預(yù)算傳統(tǒng)的預(yù)算是分部門編制的，首先由下級(jí)部門提交下年度的9許諾原理許諾原理可以表述為：任何一項(xiàng)計(jì)劃都是對(duì)完成各項(xiàng)工作所做出的許諾，因而許諾越大，完成許諾的時(shí)間就越長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)許諾的可能性就越小。這一原理涉及計(jì)劃期限的問題。一般來說，經(jīng)濟(jì)上的考慮影響到計(jì)劃期限的選擇。由于計(jì)劃工作和它所依據(jù)的預(yù)測(cè)工作是很浪費(fèi)財(cái)力的，所以如果在經(jīng)濟(jì)上不合算的話，就不應(yīng)當(dāng)把計(jì)劃期限定的太長(zhǎng)

許諾原理許諾原理可以表述為：任何一項(xiàng)計(jì)劃都是對(duì)完成各項(xiàng)工作所10改變航道原理改變航道原理可以表述為計(jì)劃的總目標(biāo)不變，但實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的進(jìn)程（航道）可以因情況的變化隨時(shí)改變。這個(gè)原理與靈活性原理不同，靈活性是使計(jì)劃本身具有適應(yīng)性，而改變航道原理是使計(jì)劃執(zhí)行過程具有應(yīng)變能力。改變航道原理改變航道原理可以表述為計(jì)劃的總目標(biāo)不變，但實(shí)現(xiàn)目11“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(一)對(duì)市場(chǎng)和客戶進(jìn)行大量調(diào)查，對(duì)收集的調(diào)查資料和客戶訂貨合同進(jìn)行認(rèn)真研究，在此基礎(chǔ)上提出編制計(jì)劃的依據(jù)。對(duì)上年度計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，找出成功之處和差異之處，對(duì)實(shí)際與計(jì)劃的差異進(jìn)行深人分析，以便對(duì)未來的準(zhǔn)備計(jì)劃提出調(diào)整和修訂“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(一)對(duì)市場(chǎng)和客戶進(jìn)行大量調(diào)查12“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(二)根據(jù)以上兩項(xiàng)分析研究，按照公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，考慮現(xiàn)有資源和潛力，提出經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)體系，并進(jìn)行綜合平衡。如品種、質(zhì)量、產(chǎn)量、產(chǎn)值、成本、利潤(rùn)、稅收、銷售額等等。按實(shí)際經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)強(qiáng)弱定出階段性重點(diǎn)目標(biāo),以便在產(chǎn)生實(shí)際差異時(shí)有指引導(dǎo)性的思路,如何棄車保帥舍弱留強(qiáng)和補(bǔ)救原則,如何補(bǔ)救差異,達(dá)成年度計(jì)劃。

“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(二)根據(jù)以上兩項(xiàng)分析研究，按照公司經(jīng)13“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(三)編制兩套以上的不同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案，在經(jīng)過分析論證的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和比較，選出最佳生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案。各有關(guān)管理部門要根據(jù)最佳生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案，分別編制各自的專門計(jì)劃。如銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、物料計(jì)劃,勞動(dòng)工資計(jì)劃、資金計(jì)劃、成本計(jì)劃、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃等等。

“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(三)編制兩套以上的不同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方14“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(四)各項(xiàng)專業(yè)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)，可作為正式經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃下達(dá)各部門執(zhí)行。“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(四)各項(xiàng)專業(yè)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡后的生產(chǎn)15經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(一)編制連貫性的產(chǎn)品生產(chǎn)營(yíng)銷計(jì)劃明細(xì),

必須要確定經(jīng)營(yíng)生命周期,對(duì)應(yīng)地區(qū)性,季節(jié)性,氣候性,消費(fèi)習(xí)慣性因素,并能互補(bǔ)替換關(guān)聯(lián)性關(guān)系,以便將反應(yīng)執(zhí)行力機(jī)動(dòng)零活性提高。執(zhí)行計(jì)劃經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(一)編制連貫性的產(chǎn)品生產(chǎn)營(yíng)銷計(jì)劃明細(xì),執(zhí)行計(jì)16經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(二)編制季月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃的關(guān)鍵在“動(dòng)”，而不是“靜”。因?yàn)闀r(shí)間在“滾動(dòng)”，市場(chǎng)需求在“變動(dòng)”，實(shí)際結(jié)果與計(jì)劃初值也在“改動(dòng)”，所以在編制計(jì)劃時(shí)，無論是本期執(zhí)行計(jì)劃，還是準(zhǔn)備計(jì)劃、預(yù)測(cè)計(jì)劃，都必須考慮“滾動(dòng)”，需要調(diào)整、修改，需要一次又一次重新平衡，才能使計(jì)劃更符合實(shí)際情況。經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(二)編制季月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃的關(guān)鍵在“動(dòng)”，17經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(三)在編制實(shí)施的月計(jì)劃作業(yè)計(jì)劃時(shí)，是根據(jù)每月產(chǎn)品準(zhǔn)備作業(yè)計(jì)劃，考慮到外采、物料的供應(yīng)變化以及廠內(nèi)工藝準(zhǔn)備，勞動(dòng)力情況的變化以及實(shí)施月作業(yè)計(jì)劃的實(shí)際差異，對(duì)準(zhǔn)備計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整、修改、補(bǔ)充，使其具體化，并把它作為實(shí)施的月作業(yè)計(jì)劃。經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(三)在編制實(shí)施的月計(jì)劃作業(yè)計(jì)劃時(shí)，是根據(jù)每月產(chǎn)18預(yù)測(cè)計(jì)劃預(yù)測(cè)是根據(jù)事物的過去和現(xiàn)在的情況對(duì)其未來的一種估計(jì)，是由已知預(yù)計(jì)未知。當(dāng)預(yù)測(cè)對(duì)象的變化不是漸進(jìn)的而是突變的，從而僅從歷史統(tǒng)計(jì)的時(shí)間序列中無法推斷出結(jié)果時(shí)，我們就需要采用定性預(yù)測(cè)方法。當(dāng)發(fā)現(xiàn)預(yù)測(cè)計(jì)劃不準(zhǔn)確、不完整時(shí)，就調(diào)整、修訂為第二個(gè)月的準(zhǔn)備計(jì)劃。然后繼續(xù)編制第三個(gè)月的預(yù)測(cè)計(jì)劃。如此類推，逐月滾動(dòng)，從而保證編制的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作業(yè)計(jì)劃更符合實(shí)際，更加可行。

預(yù)測(cè)計(jì)劃預(yù)測(cè)是根據(jù)事物的過去和現(xiàn)在的情況對(duì)其未來的一種估計(jì)，19定量預(yù)測(cè)借助數(shù)續(xù)模型來進(jìn)行預(yù)測(cè)分析的各種方法稱為定量預(yù)測(cè)方法。通常又將定量方法進(jìn)一步分為兩類：時(shí)序預(yù)測(cè)方法和因果預(yù)測(cè)方法。定量預(yù)測(cè)借助數(shù)續(xù)模型來進(jìn)行預(yù)測(cè)分析的各種方法稱為定量預(yù)測(cè)方法20定量分析

定量分析是從量的方面說明市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之間因果關(guān)系的數(shù)量變化關(guān)系形態(tài)，即市場(chǎng)變量的聯(lián)系方式與影響程度。通常表現(xiàn)為數(shù)學(xué)模型。在市場(chǎng)預(yù)測(cè)中定量涉及的市場(chǎng)變量因果關(guān)系的數(shù)量變化關(guān)系形態(tài)可以分為兩類。

（一）確定性的數(shù)學(xué)模型。例如某商品市場(chǎng)需求量、某企業(yè)的該商品市場(chǎng)占有率和企業(yè)的該商品銷售量三個(gè)市場(chǎng)變量，分別用Q，Pi和Qi表示，它們間相互聯(lián)系的數(shù)量關(guān)系是明確的，即Qi=Q·Pi。又如，企業(yè)的年利潤(rùn)、年銷售收入和年成本支出三個(gè)市場(chǎng)變量分別以P，Y和G表示，它們間的數(shù)量變化關(guān)系也是大家公認(rèn)的，即P=Y-G。確定性市場(chǎng)變量因果關(guān)系的數(shù)學(xué)模型，是人們按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中多種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之間客觀存在的質(zhì)的規(guī)定性，用定義方式建立變量間相互依存、相互聯(lián)系的一種數(shù)量變化關(guān)系計(jì)算式。這類數(shù)學(xué)模型或稱定義關(guān)系式，或稱平衡關(guān)系式，通常不會(huì)因時(shí)空的變化而改變。

（二）非確定性因果關(guān)系的數(shù)學(xué)模型。例如，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與社會(huì)商品零售總額之間、消費(fèi)品求量與居民收入水平之間、企業(yè)商品銷售量與廣告支出水平之間、加速資金周轉(zhuǎn)與利潤(rùn)率之間等等，都有一定的因果關(guān)系，這里的一定是指變量之間增長(zhǎng)（或減少）的變化方向關(guān)系有著質(zhì)的規(guī)定性。但具體變化的數(shù)量關(guān)系并不是確定不變的，在不同地區(qū)或不同時(shí)期都會(huì)有所不同，也就會(huì)有不同的具體數(shù)學(xué)模型，這就需要根據(jù)具體情況來建立具體的市場(chǎng)變量因果關(guān)系數(shù)學(xué)模型。這類模型就稱為非確定性因果關(guān)系數(shù)學(xué)模型。定量分析

定量分析是從量的方面說明市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之間因果關(guān)21月度1月2月3月4月5月上下上下上下上下上下旬旬旬旬旬旬旬旬旬旬實(shí)施計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

1月實(shí)施計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

編制2月實(shí)施計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

編制月度1月2月3月4月5月上下上下上下上下上22強(qiáng)調(diào)要強(qiáng)調(diào)滾動(dòng)計(jì)劃必須置于嚴(yán)格控制之下,高層管理人員必須全力支持,并有主要目標(biāo)為原則,如目標(biāo)越少越清晰,執(zhí)行效果越佳,

目標(biāo)周期越短越零活,準(zhǔn)確性和安全性越高。強(qiáng)調(diào)要強(qiáng)調(diào)滾動(dòng)計(jì)劃必須置于嚴(yán)格控制之下,23注意事項(xiàng)

如果管理人員可以輕易地按不同的目標(biāo)而修改計(jì)劃，結(jié)果便會(huì)容易產(chǎn)品混亂和不連貫性,他們就可以對(duì)計(jì)劃進(jìn)行操縱以便他們?nèi)魏螘r(shí)候都可以達(dá)到計(jì)劃。修改計(jì)劃的管理人員應(yīng)該對(duì)目前的年終預(yù)測(cè)和經(jīng)修改后的計(jì)劃之間的變化作出解釋。更高一級(jí)的管理人員應(yīng)該對(duì)這些解釋進(jìn)行核實(shí)和批準(zhǔn)，然后才能使用新的計(jì)劃。注意事項(xiàng)如果管理人員可以輕易地按不同的目標(biāo)而修改計(jì)劃，結(jié)果24成功的滾動(dòng)計(jì)劃隨著滾動(dòng)計(jì)劃的推行，使得計(jì)劃在年度之間和月度之間銜接更加平衡，管理部門和生產(chǎn)部門，以及部門之間和車間的關(guān)系，都逐步協(xié)調(diào)起來，過去那種不負(fù)責(zé)任、互相推諉、只顧本部門的利益現(xiàn)象大大減少

成功的滾動(dòng)計(jì)劃隨著滾動(dòng)計(jì)劃的推行，使得計(jì)劃在年度之間和月度之25成功的滾動(dòng)計(jì)劃

改變了過去那種計(jì)劃不適應(yīng)市場(chǎng)變化

上下目標(biāo)明確，同心協(xié)力，干勁倍增，一步一個(gè)腳印，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)期計(jì)劃目標(biāo)共同奮斗

成功的滾動(dòng)計(jì)劃改變了過去那種計(jì)劃不適應(yīng)市場(chǎng)變化26謝謝!謝謝!27滾動(dòng)計(jì)劃2007年12月滾動(dòng)計(jì)劃2007年12月28為什么采用”滾動(dòng)計(jì)劃”為了使生產(chǎn)及銷售計(jì)劃更適應(yīng)市場(chǎng)變化要求，可利用滾動(dòng)計(jì)劃去調(diào)整。因?yàn)闈L動(dòng)計(jì)劃作為一種工具或方法，是一種靈活的、有彈性的計(jì)劃。

為什么采用”滾動(dòng)計(jì)劃”為了使生產(chǎn)及銷售計(jì)劃更適應(yīng)市場(chǎng)變化要求29它按照“近細(xì)遠(yuǎn)粗”原則編制，又采用“邊執(zhí)行、邊調(diào)整、邊滾動(dòng)”的方式運(yùn)作，從而使得企業(yè)既適應(yīng)市場(chǎng)需求變化,能保持自身生產(chǎn)的穩(wěn)定和均衡，

并不會(huì)因短期調(diào)整而影響達(dá)成長(zhǎng)期目標(biāo)。它按照“近細(xì)遠(yuǎn)粗”原則編制，又采用“邊執(zhí)行、邊調(diào)整、邊滾30編制”滾動(dòng)計(jì)劃”的原則一般采用編制一次編制三年計(jì)劃三次計(jì)劃的方法,編制年度季度月度經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃按照近細(xì)遠(yuǎn)粗的原則.第一次為”執(zhí)行計(jì)劃”第二次為”準(zhǔn)備計(jì)劃”第三次為”預(yù)測(cè)計(jì)劃”編制”滾動(dòng)計(jì)劃”的原則一般采用編制一次編制三年計(jì)劃按照近細(xì)遠(yuǎn)31

2007年2008年2009年2010年一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季一季二季三季四季執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

2007年第四季度編制執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

2007年2008年2009年2010年一季二季32春

季夏季秋季冬季1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃

第四季度編制執(zhí)行計(jì)劃準(zhǔn)備計(jì)劃預(yù)測(cè)計(jì)劃春

季夏季秋季冬季1月2月3月4月5月6月7月8月9月1033滾動(dòng)計(jì)劃的特點(diǎn)把計(jì)劃工作看成是一種不間斷的運(yùn)動(dòng)，使整個(gè)計(jì)劃處于適時(shí)的變化和發(fā)展之中，避免了計(jì)劃的凝固化，提高了計(jì)劃的適應(yīng)性。由于計(jì)劃內(nèi)容隨著內(nèi)外部條件的變化而不斷調(diào)整，便于不同的時(shí)限的細(xì)化計(jì)劃之間的銜接和協(xié)調(diào)，可以提高計(jì)劃的指導(dǎo)作用和可實(shí)施性。

并使長(zhǎng)期計(jì)劃能夠始終與短期計(jì)劃緊密地銜接在一起

滾動(dòng)計(jì)劃的特點(diǎn)把計(jì)劃工作看成是一種不間斷的運(yùn)動(dòng)，使整個(gè)計(jì)劃處34編制預(yù)算

首先由最高主管部門提出組織的總目標(biāo)和戰(zhàn)略，并確定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的項(xiàng)目；其次分別按每一個(gè)項(xiàng)目的實(shí)施階段時(shí)所需要的資源數(shù)量進(jìn)行測(cè)算和規(guī)劃，并排出項(xiàng)目的優(yōu)先次序；然后，在編制預(yù)算時(shí)，是從目標(biāo)出發(fā)按優(yōu)先順序和項(xiàng)目實(shí)際需要分配資源，當(dāng)資源有限時(shí)應(yīng)保證排在前面的項(xiàng)目的需要；最后，根據(jù)各部門在實(shí)施項(xiàng)目中的職責(zé)和承擔(dān)的工作量將預(yù)算落實(shí)到部門。

編制預(yù)算首先由最高主管部門提出組織的總目標(biāo)和戰(zhàn)略，并確定實(shí)35編制預(yù)算傳統(tǒng)的預(yù)算是分部門編制的，首先由下級(jí)部門提交下年度的預(yù)算報(bào)告，然后由上級(jí)部門根據(jù)資源的數(shù)量經(jīng)過平衡后批準(zhǔn)下達(dá)。這種傳統(tǒng)的預(yù)算方法的缺點(diǎn)是預(yù)算既脫離了組織的目標(biāo)，又不反映計(jì)劃實(shí)施的情況，因?yàn)橛?jì)劃是按項(xiàng)目實(shí)施的，而不是按照職能部門實(shí)施的。因此，傳統(tǒng)的預(yù)算方法難以做到按組織目標(biāo)合理地分配資源。編制預(yù)算傳統(tǒng)的預(yù)算是分部門編制的，首先由下級(jí)部門提交下年度的36許諾原理許諾原理可以表述為：任何一項(xiàng)計(jì)劃都是對(duì)完成各項(xiàng)工作所做出的許諾，因而許諾越大，完成許諾的時(shí)間就越長(zhǎng)，實(shí)現(xiàn)許諾的可能性就越小。這一原理涉及計(jì)劃期限的問題。一般來說，經(jīng)濟(jì)上的考慮影響到計(jì)劃期限的選擇。由于計(jì)劃工作和它所依據(jù)的預(yù)測(cè)工作是很浪費(fèi)財(cái)力的，所以如果在經(jīng)濟(jì)上不合算的話，就不應(yīng)當(dāng)把計(jì)劃期限定的太長(zhǎng)

許諾原理許諾原理可以表述為：任何一項(xiàng)計(jì)劃都是對(duì)完成各項(xiàng)工作所37改變航道原理改變航道原理可以表述為計(jì)劃的總目標(biāo)不變，但實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的進(jìn)程（航道）可以因情況的變化隨時(shí)改變。這個(gè)原理與靈活性原理不同，靈活性是使計(jì)劃本身具有適應(yīng)性，而改變航道原理是使計(jì)劃執(zhí)行過程具有應(yīng)變能力。改變航道原理改變航道原理可以表述為計(jì)劃的總目標(biāo)不變，但實(shí)現(xiàn)目38“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(一)對(duì)市場(chǎng)和客戶進(jìn)行大量調(diào)查，對(duì)收集的調(diào)查資料和客戶訂貨合同進(jìn)行認(rèn)真研究，在此基礎(chǔ)上提出編制計(jì)劃的依據(jù)。對(duì)上年度計(jì)劃執(zhí)行情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，找出成功之處和差異之處，對(duì)實(shí)際與計(jì)劃的差異進(jìn)行深人分析，以便對(duì)未來的準(zhǔn)備計(jì)劃提出調(diào)整和修訂“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(一)對(duì)市場(chǎng)和客戶進(jìn)行大量調(diào)查39“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(二)根據(jù)以上兩項(xiàng)分析研究，按照公司經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求，考慮現(xiàn)有資源和潛力，提出經(jīng)營(yíng)計(jì)劃指標(biāo)體系，并進(jìn)行綜合平衡。如品種、質(zhì)量、產(chǎn)量、產(chǎn)值、成本、利潤(rùn)、稅收、銷售額等等。按實(shí)際經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)強(qiáng)弱定出階段性重點(diǎn)目標(biāo),以便在產(chǎn)生實(shí)際差異時(shí)有指引導(dǎo)性的思路,如何棄車保帥舍弱留強(qiáng)和補(bǔ)救原則,如何補(bǔ)救差異,達(dá)成年度計(jì)劃。

“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(二)根據(jù)以上兩項(xiàng)分析研究，按照公司經(jīng)40“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(三)編制兩套以上的不同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案，在經(jīng)過分析論證的基礎(chǔ)上，進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)和比較，選出最佳生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案。各有關(guān)管理部門要根據(jù)最佳生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方案，分別編制各自的專門計(jì)劃。如銷售計(jì)劃、生產(chǎn)計(jì)劃、物料計(jì)劃,勞動(dòng)工資計(jì)劃、資金計(jì)劃、成本計(jì)劃、新產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃等等。

“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(三)編制兩套以上的不同生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃方41“滾動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(四)各項(xiàng)專業(yè)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡后的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，經(jīng)批準(zhǔn)，可作為正式經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃下達(dá)各部門執(zhí)行?！皾L動(dòng)計(jì)劃”的編制流程(四)各項(xiàng)專業(yè)計(jì)劃進(jìn)行綜合平衡后的生產(chǎn)42經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(一)編制連貫性的產(chǎn)品生產(chǎn)營(yíng)銷計(jì)劃明細(xì),

必須要確定經(jīng)營(yíng)生命周期,對(duì)應(yīng)地區(qū)性,季節(jié)性,氣候性,消費(fèi)習(xí)慣性因素,并能互補(bǔ)替換關(guān)聯(lián)性關(guān)系,以便將反應(yīng)執(zhí)行力機(jī)動(dòng)零活性提高。執(zhí)行計(jì)劃經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(一)編制連貫性的產(chǎn)品生產(chǎn)營(yíng)銷計(jì)劃明細(xì),執(zhí)行計(jì)43經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(二)編制季月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃的關(guān)鍵在“動(dòng)”，而不是“靜”。因?yàn)闀r(shí)間在“滾動(dòng)”，市場(chǎng)需求在“變動(dòng)”，實(shí)際結(jié)果與計(jì)劃初值也在“改動(dòng)”，所以在編制計(jì)劃時(shí)，無論是本期執(zhí)行計(jì)劃，還是準(zhǔn)備計(jì)劃、預(yù)測(cè)計(jì)劃，都必須考慮“滾動(dòng)”，需要調(diào)整、修改，需要一次又一次重新平衡，才能使計(jì)劃更符合實(shí)際情況。經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(二)編制季月度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃的關(guān)鍵在“動(dòng)”，44經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(三)在編制實(shí)施的月計(jì)劃作業(yè)計(jì)劃時(shí)，是根據(jù)每月產(chǎn)品準(zhǔn)備作業(yè)計(jì)劃，考慮到外采、物料的供應(yīng)變化以及廠內(nèi)工藝準(zhǔn)備，勞動(dòng)力情況的變化以及實(shí)施月作業(yè)計(jì)劃的實(shí)際差異，對(duì)準(zhǔn)備計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整、修改、補(bǔ)充，使其具體化，并把它作為實(shí)施的月作業(yè)計(jì)劃。經(jīng)營(yíng)滾動(dòng)計(jì)劃(三)在編制實(shí)施的月計(jì)劃作業(yè)計(jì)劃時(shí)，是根據(jù)每月產(chǎn)45預(yù)測(cè)計(jì)劃預(yù)測(cè)是根據(jù)事物的過去和現(xiàn)在的情況對(duì)其未來的一種估計(jì)，是由已知預(yù)計(jì)未知。當(dāng)預(yù)測(cè)對(duì)象的變化不是漸進(jìn)的而是突變的，從而僅從歷史統(tǒng)計(jì)的時(shí)間序列中無法推斷出結(jié)果時(shí)，我們就需要采用定性預(yù)測(cè)方法。當(dāng)發(fā)現(xiàn)預(yù)測(cè)計(jì)劃不準(zhǔn)確、不完整時(shí)，就調(diào)整、修訂為第二個(gè)月的準(zhǔn)備計(jì)劃。然后繼續(xù)編制第三個(gè)月的預(yù)測(cè)計(jì)劃。如此類推，逐月滾動(dòng)，從而保證編制的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)作業(yè)計(jì)劃更符合實(shí)際，更加可行。

預(yù)測(cè)計(jì)劃預(yù)測(cè)是根據(jù)事物的過去和現(xiàn)在的情況對(duì)其未來的一種估計(jì)，46定量預(yù)測(cè)借助數(shù)續(xù)模型來進(jìn)行預(yù)測(cè)分析的各種方法稱為定量預(yù)測(cè)方法。通常又將定量方法進(jìn)一步分為兩類：時(shí)序預(yù)測(cè)方法和因果預(yù)測(cè)方法。定量預(yù)測(cè)借助數(shù)續(xù)模型來進(jìn)行預(yù)測(cè)分析的各種方法稱為定量預(yù)測(cè)方法47定量分析

定量分析是從量的方面說明市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之間因果關(guān)系的數(shù)量變化關(guān)系形態(tài)，即市場(chǎng)變量的聯(lián)系方式與影響程度。通常表現(xiàn)為數(shù)學(xué)模型。在市場(chǎng)預(yù)測(cè)中定量涉及的市場(chǎng)變量因果關(guān)系的數(shù)量變化關(guān)系形態(tài)可以分為兩類。

（一）確定性的數(shù)學(xué)模型。例如某商品市場(chǎng)需求量、某企業(yè)的該商品市場(chǎng)占有率和企業(yè)的該商品銷售量三個(gè)市場(chǎng)變量，分別用Q，Pi和Qi表示，它們間相互聯(lián)系的數(shù)量關(guān)系是明確的，即Qi=Q·Pi。又如，企業(yè)的年利潤(rùn)、年銷售收入和年成本支出三個(gè)市場(chǎng)變量分別以P，Y和G表示，它們間的數(shù)量變化關(guān)系也是大家公認(rèn)的，即P=Y-G。確定性市場(chǎng)變量因果關(guān)系的數(shù)學(xué)模型，是人們按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中多種經(jīng)濟(jì)現(xiàn)象之間客觀存在的質(zhì)的規(guī)定性，用定義方式建立變量間相互依存、相互聯(lián)系的一種數(shù)量變化關(guān)系計(jì)算式。這類數(shù)學(xué)模型或稱定義關(guān)系式，或稱平衡關(guān)系式，通常不會(huì)因時(shí)空的變化而改變。

（二）非確定性因果關(guān)系的數(shù)學(xué)模型。例如，國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度與社會(huì)商品零售總額之間、消費(fèi)品求量與居民收入水平之間、企業(yè)商品銷售量與廣告支出水平之間、加速資金周轉(zhuǎn)與利潤(rùn)率之間等等，都有一定的因果關(guān)系，這里的一定是指變量之間增長(zhǎng)（或減少）的變