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本文格式為Word版,下載可任意編輯——企業(yè)應(yīng)收帳款監(jiān)控管理辦法企業(yè)應(yīng)收帳款監(jiān)控管理手段
為了進(jìn)一步模范應(yīng)收帳款的日常管理,健全客戶的信用管理體系,按照對應(yīng)收帳款實(shí)行“事前預(yù)防、事中操縱、事后補(bǔ)救”的工作原那么,防范企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn),特制定本管理模范。
一、監(jiān)控
1、總公司及各下屬公司應(yīng)嚴(yán)格操縱應(yīng)收賬款,加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的管理,加強(qiáng)帳期在三個(gè)月之內(nèi)賬款的清理工作。對存在應(yīng)收賬款的客戶應(yīng)按規(guī)定做好對帳工作,并保管好對賬單、客戶簽收單等原始憑據(jù),對帳期超過三個(gè)月的應(yīng)收賬款務(wù)必報(bào)法務(wù)部,由法務(wù)部實(shí)時(shí)介入處理。
2、法務(wù)部工作人員將定期對公司的財(cái)務(wù)報(bào)表舉行分析,對于超過商定帳期三個(gè)月的應(yīng)收帳款將進(jìn)入法務(wù)部的自動(dòng)監(jiān)控系統(tǒng),經(jīng)核實(shí)確認(rèn)應(yīng)收帳款的生成理由及目前狀況后,實(shí)時(shí)提出觀法和建議,必要時(shí)啟動(dòng)法律程序。
3、應(yīng)收賬款發(fā)生突發(fā)事情(如客戶倒閉、關(guān)閉、轉(zhuǎn)讓、執(zhí)照變更、改制、業(yè)務(wù)員職務(wù)侵占或攜款潛逃等)已經(jīng)或可能對應(yīng)收賬款產(chǎn)生影響的,應(yīng)立刻報(bào)告法務(wù)部,由法務(wù)部急速開展工作或在法務(wù)部指導(dǎo)下協(xié)調(diào)開展工作。
二、對各業(yè)態(tài)的要求
1、KA及區(qū)域賣場
針對此類客戶銷售量較大、費(fèi)用繁雜的特點(diǎn),業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期與對方對帳,明確貨款及費(fèi)用明細(xì),相關(guān)單據(jù)齊全后實(shí)時(shí)核銷有關(guān)費(fèi)用。零售業(yè)務(wù)人員及財(cái)務(wù)人員應(yīng)做好日常的應(yīng)收帳款管理工作,嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)部門和零售部門的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
法務(wù)部將以各零售客戶的收貨日期為起算點(diǎn),對于超過帳期的應(yīng)收帳款實(shí)時(shí)介入,并對其舉行還款等級(jí)、還款才能的評估和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。
2、餐飲
針對此類客戶銷售量較小,且根據(jù)行業(yè)慣例目前大多客戶都采取按月結(jié)款的結(jié)帳方式,要求業(yè)務(wù)人員每月按時(shí)攜帶相關(guān)票據(jù)前去結(jié)款,對于因客戶理由無法結(jié)回貨款的,應(yīng)當(dāng)實(shí)時(shí)向經(jīng)理上報(bào)理由,必要時(shí)可要求法務(wù)部提前介入處理。對于有瀕臨倒閉、破產(chǎn)跡象的客戶,需實(shí)時(shí)上報(bào)法務(wù)部介入處理。
對于全國連鎖餐飲客戶或餐飲部認(rèn)定并經(jīng)公司特批的規(guī)模較大餐飲客戶,賦予額外帳期的,應(yīng)向法務(wù)部供給相應(yīng)的客戶目次表,包括其根本信息資料、合同復(fù)印件、補(bǔ)充協(xié)議等。
3、通路
目前公司對通路客戶都采取預(yù)付貨款制度,原那么上不應(yīng)產(chǎn)生應(yīng)收帳款。但由于某些下屬公司業(yè)務(wù)人員違規(guī)操作仍有應(yīng)收帳款的存在,更加對于“寄庫貨物”要求各下屬公司應(yīng)每月將截至上月底的寄庫處境和回款處境與客戶舉行書面的核對,并蓋章確認(rèn)。法務(wù)部將對此片面應(yīng)收帳款的產(chǎn)生舉行嚴(yán)格監(jiān)控,如發(fā)生由于違規(guī)操作造成公司損失者,將舉行追償并追究其個(gè)人責(zé)任,并對相應(yīng)各下屬公司舉行處理。
三、其他
1、抵債物品移交法務(wù)部處理。一般處境下由法務(wù)部統(tǒng)一拉回實(shí)物、兌現(xiàn),與財(cái)務(wù)部協(xié)商舉行沖帳。對突發(fā)性需要以實(shí)物抵債的可事先向法務(wù)部報(bào)告,在法務(wù)部的指導(dǎo)組織下舉行處理。
2、對違反公司規(guī)定而形成的壞帳、
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