某公司內(nèi)審工作計劃模板

某公司內(nèi)審工作計劃模板內(nèi)部審?計工作制度?第一章總?則第一條?為規(guī)范公?司內(nèi)部審計?監(jiān)督工作，?提高審計工?作質(zhì)量，實?現(xiàn)內(nèi)部審計?經(jīng)?；?、制?度化，發(fā)揮?內(nèi)部審計工?作在加強(qiáng)內(nèi)?部控制、促?進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)?管理、提高?經(jīng)濟(jì)效益中?的作用。根?據(jù)《___?審計法》、?《審計署關(guān)?于內(nèi)部審計?工作的規(guī)定?》等法律、?法規(guī)及《公?司法》、并?結(jié)合公司實?際情況，特?制定本制度?。第二條?本制度所?稱“內(nèi)部審?計”，是指?由內(nèi)部審計?人員對公司?經(jīng)濟(jì)活動以?及相關(guān)人員?所進(jìn)行的一?種獨立、客?觀的監(jiān)督和?評價活動。?第二章內(nèi)?部審計機(jī)構(gòu)?和審計人員?第三條?公司內(nèi)部設(shè)?置審計監(jiān)察?中心，作為?公司的內(nèi)部?審計機(jī)構(gòu)。?審計監(jiān)察中?心編制__?_人，目前?暫時只有設(shè)?經(jīng)理___?名，由總裁?管理，并對?總裁負(fù)責(zé)和?報告工作，?不受其他部?門和個人的?干預(yù)。內(nèi)?部審計的宗?旨。通過開?展獨立、客?觀、公正的?審計，運(yùn)用?系統(tǒng)化和規(guī)?范化的方法?，對風(fēng)險管?理、控制和?治理過程進(jìn)?行評價和檢?查監(jiān)督，提?高運(yùn)作效率?，促進(jìn)公司?實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)目?標(biāo)。第四?條內(nèi)部審?計人員應(yīng)具?備較高的政?策水平和必?要的專業(yè)知?識，具有審?計師、會計?師以上的職?稱。掌握國?家的（范本?）財經(jīng)法律?、法規(guī)、政?策以及公司?的規(guī)章制度?，熟悉相關(guān)?的理論和專?業(yè)知識及企?業(yè)經(jīng)營管理?情況，熟悉?財務(wù)會計業(yè)?務(wù)和精通審?計業(yè)務(wù)，并?具備內(nèi)部審?計工作職業(yè)?道德。第?五條內(nèi)部?審計人員依?據(jù)公司規(guī)章?制度獨立行?使審計權(quán)，?受國家法律?法規(guī)和公司?規(guī)章制度保?護(hù)，任何部?門和個人均?不得以任何?理由和方式?對其進(jìn)行阻?撓、打擊和?報復(fù)，違者?將嚴(yán)肅處理?，觸犯刑律?的將追究法?律責(zé)任。?第六條內(nèi)?部審計人員?要做到依法?審計，忠于?職守，堅持?原則，客觀?公正，實事?求是，廉潔?奉公，保守?___；不?得濫用職權(quán)?，循私舞弊?，玩忽職守?。第三章?內(nèi)部審計職?責(zé)權(quán)限第?七條審計?監(jiān)察中心應(yīng)?根據(jù)公司各?階段工作重?點，___?安排審計工?作。具體職?責(zé)如下：?1、對公司?會計報告中?有關(guān)財務(wù)收?支狀況的真?實性、正確?性、合法性?進(jìn)行審計監(jiān)?督。2、?審計公司營?業(yè)收入、營?業(yè)成本、稅?金、利潤計?算是否正確?。3、對?公司的基本?建設(shè)投資、?重大的設(shè)備?更新改造等?項目的工程?成本及預(yù)決?算進(jìn)行審計?監(jiān)督。4?、___會?計___和?會計人員的?任職資格，?職責(zé)分工是?否符合會計?法規(guī)要求。?5、檢查?有關(guān)經(jīng)濟(jì)事?項的審批程?序是否健全?。6、審?計人員發(fā)現(xiàn)?公司規(guī)章制?度和企業(yè)管?理存在缺陷?，應(yīng)向公司?領(lǐng)導(dǎo)提出改?進(jìn)管理、提?高效益的合?理化建議。?7、完成?公司領(lǐng)導(dǎo)交?辦的其他工?作。第八?條審計監(jiān)察?中心在審計?進(jìn)程中可以?行使以下權(quán)?限：1、?根據(jù)內(nèi)部審?計工作的需?要，要求被?審計對象按?時報送計劃?、預(yù)算、決?算、報表和?有關(guān)文件。?2、審核?會計憑證、?賬表、決算?，檢查公司?資金和財產(chǎn)?，檢測財務(wù)?會計信息系?統(tǒng)和檢查會?計軟件，查?閱有關(guān)文件?資料等。?3、對審計?涉及的有關(guān)?事項，向有?關(guān)單位、部?門或個人進(jìn)?行調(diào)查并索?取證明材料?。第四章?內(nèi)部審計工?作程序第?九條審計監(jiān)?察中心根據(jù)?公司年度計?劃和公司發(fā)?展需要，確?定年度審計?工作計劃，?經(jīng)公司總裁?批準(zhǔn)后實施?。第十條?審計監(jiān)察中?心可對與公?司經(jīng)濟(jì)活動?有關(guān)的特定?事項，向公?司有關(guān)部門?或個人進(jìn)行?專項審計調(diào)?查，并向上?級報告審計?調(diào)查結(jié)果；?如在實施項?目審計時，?發(fā)現(xiàn)被審計?單位或個人?有重大違法?違規(guī)行為的?，應(yīng)在第一?時間向上級?報告。第?十一條實施?審計。內(nèi)?部審計人員?可采取__?_憑證、賬?表、文件、?資料、相關(guān)?管理制度，?以及向有關(guān)?單位和人員?調(diào)查取證等?措施，深入?調(diào)查了解被?審計對象的?情況。內(nèi)?部審計人員?可以運(yùn)用座?談、檢查、?抽樣和分析?性復(fù)核等審?計方法，獲?取充分、相?關(guān)、可靠的?審計證據(jù)，?以支持審計?結(jié)論和審計?建議，并將?收集的審計?證據(jù)和形成?的審計結(jié)論?和審計建議?記錄于審計?工作底稿。?第十二條?內(nèi)部審計人?員應(yīng)于審計?現(xiàn)場工作結(jié)?束后___?個工作日內(nèi)?完成審計報?告，提出審?計結(jié)論和審?計意見、建?議。第十?三條審計監(jiān)?察中心提出?報告并經(jīng)總?裁審批后，?應(yīng)對審計報?告中發(fā)現(xiàn)的?問題，作出?相應(yīng)處理：?1、被審?計者違__?_、公司財?務(wù)收支規(guī)定?行為的，按?有關(guān)規(guī)定作?出處理和處?罰的審計決?定，并追究?有關(guān)人員的?責(zé)任。2?、審計監(jiān)察?中心負(fù)責(zé)督?促有關(guān)職能?部門針對審?計中發(fā)現(xiàn)的?問題進(jìn)行整?改，并對被?審計對象的?整改情況進(jìn)?行跟蹤檢查?，落實被審?計對象執(zhí)行?審計決定以?及采納審計?建議的情況?，必要時可?對其進(jìn)行后?續(xù)審計。?第十四條?內(nèi)部審計機(jī)?構(gòu)應(yīng)在每個?審計項目結(jié)?束后根據(jù)《?___檔案?法》及公司?檔案管理的?具體要求建?立、健全審?計檔案，并?整理裝訂成?冊歸檔備查?。第十五?條內(nèi)部審?計檔案包括?：一、審?計通知書和?審計計劃；?二、審計?報告及其附?件；三、?審計記錄、?審計工作底?稿和審計證?據(jù)；四、?反映被審計?對象業(yè)務(wù)活?動的書面文?件及電子檔?案；五、?公司總裁對?審計事項或?審計報告的?指示、批復(fù)?和意見；?六、審計處?理決定以及?審計執(zhí)行情?況報告；?七、申訴、?申請復(fù)審報?告；八、?有關(guān)審計會?議的記錄；?九、其他?應(yīng)保存的審?計資料。?第五章相關(guān)?法律責(zé)任?第十六條?審計工作成?績顯著，應(yīng)?給予表揚(yáng)和?獎勵。第?十七條內(nèi)?部審計人員?濫用職權(quán)、?循私舞弊、?玩忽職守、?泄露___?，涉嫌犯罪?的，移交司?法機(jī)關(guān)依法?追究刑事責(zé)?任；不構(gòu)成?犯罪的，依?照公司有關(guān)?規(guī)定予以處?理。第十?八條對違?反本制度，?具有下列情?況之一的單?位、負(fù)責(zé)人?、責(zé)任人及?相關(guān)人員，?審計監(jiān)察中?心報請公司?總裁同意后?，由公司有?