信用證在進出口企業(yè)的應(yīng)用課件

1信用證在進出口企業(yè)的應(yīng)用

的2主講內(nèi)容一什么是信用證？二進出口企業(yè)如何用好L/C三信用證風(fēng)險防范3第一部分什么是信用證？35

(1)銀行信用：（第一付款責(zé)任）(UCP600第2、7條)信用證是一項約定，開證行按此約定在單證相符的情況下，向受益人或其指定人進行付款、承兌或議付。

(2)自足文件:（獨立性）（UCP600第4條）信用證與其可能依據(jù)的買賣合同或其它合同，是相互獨立的交易。銀行與該合同無關(guān)，且不受其約束。一、L/C的特點(UCP600第二條)：6

(3)單據(jù)交易：

（不理貨物）（UCP600第14條）憑單付款原則，即各有關(guān)方面處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)有關(guān)的貨物、服務(wù)或其它行為。

(4)相符原則：（憑單付款）（UCP600第14、15條）開證銀行只根據(jù)表面上符合信用證條款的單據(jù)付款?！皢?、證一致”，即受益人提交的單據(jù)在表面上與信用證規(guī)定的條款一致；“單、單一致”，即受益人提交的各種單據(jù)之間表面上一致。一、L/C的特點(UCP600第二條)：7賣方：1、收取貨款有保障；2、資金融通有優(yōu)勢；

3、合同確定性；4、收匯保障。買方：1、無需先付款；2、拿到貨權(quán)憑證的保障；

3、確定出口商的履約時間。 銀行：以自己的信用增加了收入。二、L/C在國際結(jié)算中的地位：9跟單L/C(DocumentaryL/C)常用的有：不可撤銷L/C(IrrevocableL/C)(UCP600第2條)保兌與無保兌L/C(Confirmed&unconfirmedL/C)即期與遠期L/C(Sight&usanceL/C)三、常見L/C種類：10假遠期L/C（UsanceL/CPaymentatsight）可轉(zhuǎn)讓L/C(TransferableL/C)背對背L/C(BacktoBackL/C)三、常見L/C種類：11第二部分進出口企業(yè)如何用好L/C?一、如何審核信用證？裝運期、有效期、交單期；關(guān)系到操作的可行性提單的收貨人；關(guān)系到銀行是否接受？有無“軟條款”?關(guān)系到融資的風(fēng)險性條款之間是否一致、合理？關(guān)系到執(zhí)行信用證本身的可行性13二、如何用信用證在銀行融資？出口L/C打包押匯不符點押匯1415二、如何用信用證在銀行融資？進口L/C海外代付對開押匯1517一、跟單L/C風(fēng)險防范及應(yīng)對措施一、常見“軟條款”及應(yīng)對措施二、詐騙L/C常見方式及其特征

三、如何防范？18

(1)2/3提單交單議付。

(2)進口商規(guī)定要求不易獲得的單據(jù)。

(3)客檢報告作為議付單據(jù)。一常見“軟條款”及應(yīng)對措施19(4)雙到期。

(5)交單地在開證行所在地。

(6)規(guī)定必須另行指示知才能生效的信用證。

(7)規(guī)定要求的內(nèi)容已非信用證交易實質(zhì)。一常見“軟條款”及應(yīng)對措施21

3、信用證簽字筆劃不流暢，或采用印刷體簽名；

4、信用證條款自相矛盾，或違背常規(guī)；

5、信用證要求貨物空運，或提單做成申請人為收貨人。二惡意詐騙一般有如下特征：22

6、來證無密押，而聲稱由第三家銀行來電證實；

7、來證裝、效期較短，以逼使受益人過期發(fā)貨；

8、來證規(guī)定裝船后由受益人寄交一份正本提單給申請人；

二惡意詐騙一般有如下特征：239、開立遠期付款信用證，金額較大，并許以優(yōu)厚利率；

10、證中申請人與收貨人分別在不同國家或地區(qū)。二惡意詐騙一般有如下特征：25深入進行客戶資信調(diào)查，慎重選擇貿(mào)易伙伴;提高對信用證專業(yè)水平，準確審核信用證條款；及時識別，拒騙子的L/C于門外;利用國際信用證詐欺“例外”原則，向法院申請止付令，力爭挽回損失。三如何防范？26推薦幾本書《跟單信用證統(tǒng)一慣例（UCP600）》（中英文對照版）《