某咨詢-長虹業(yè)務計劃與控制體系最終報告

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–最終報告(討論稿)–

四川長虹電器股份有限公司

四川，2000年11月內容 頁碼A. 業(yè)務計劃與控制體系概述 3B. 年度業(yè)務計劃的制定 10B.1. 年度業(yè)務計劃制定流程 11B.2. 具體內容與方法 16C. 業(yè)務計劃的細化與調整 24C.1. 月度滾動計劃制定 25C.2. 季度性計劃調整 30D. 業(yè)務計劃控制體系 34D.1. 控制流程 35D.2. 控制內容 38D.3. 偏差分析及對策制定 76附錄1：內外部環(huán)境分析內容與工具 81A.業(yè)務計劃與控制體系概述業(yè)務計劃與控制體系的建立可以提升企業(yè)運作的效果與效率...業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到效果效率盲目而被動地適應市場被動地應對競爭者挑戰(zhàn)目標與現實的脫離事后控制各部門各自為政，形成本位主義各部門合作過程頻繁出現摩擦，運作不暢缺乏目標導向的運作，效率低下主動地引導并控制市場超越競爭，領先競爭對手目標與現實的有效結合并持續(xù)成長過程監(jiān)控，不時地調整計劃以應對外部變化各部門目標統(tǒng)一，利益一致各部門合作良好，公司整體運作有序階段性目標的持續(xù)引導，效率提升…同時還能使企業(yè)管理更加規(guī)范業(yè)務計劃與控制體系的缺乏會造成業(yè)務計劃與控制體系的建立將做到企業(yè)高層領導忙于具體業(yè)務的決策，無法進行長遠思考從具體事務中解脫出來，精力集中于企業(yè)戰(zhàn)略思考企業(yè)總部權力部門，干預業(yè)務單元的具體經營規(guī)劃、監(jiān)控與服務部門,負責企業(yè)整體規(guī)劃，業(yè)務監(jiān)控并向事業(yè)部提供服務事業(yè)部缺乏獨立性，被動接受指令企業(yè)運作的主體，并主動參與市場競爭業(yè)務計劃與控制體系將在公司總部和事業(yè)部兩個層面展開，它包含年度計劃的制定以及計劃細化、調整與實施控制兩個部分年度業(yè)務計劃的制定業(yè)務計劃的細化、調整及實施控制公司總部1)各事業(yè)部公司戰(zhàn)略框架年度業(yè)務計劃匯總審核和調整偏差分析以

及調整措施的擬定并審批各事業(yè)部的業(yè)務

范圍，經營方針以及合理的戰(zhàn)略目標各事業(yè)部年度業(yè)務

計劃的制定年度計劃分解至

月度滾動計劃，并季度性

地進行年度計劃的調整2)月度計劃實施并按月編制控制報告1)含公司高層領導及總部職能部門2)需獲得公司總部批準在整個體系運作過程中，公司總部主要負責戰(zhàn)略框架制定、目標下達、計劃審批與匯總以及實施監(jiān)控四大職能公司總部的主要職能公司整體戰(zhàn)略目標以及各事業(yè)部戰(zhàn)略目標公司及各事業(yè)部業(yè)務范圍各事業(yè)部在公司內的定位以及經營方針各事業(yè)部之間的聯(lián)系與協(xié)調各事業(yè)部的業(yè)務范圍及經營方針各事業(yè)部的戰(zhàn)略目標及年度目標各事業(yè)部年度計劃審批年度計劃匯總季度性計劃調整審批月度監(jiān)控報告搜集并進行偏差分析戰(zhàn)略框架制定目標下達計劃審批與匯總實施監(jiān)控與事業(yè)部一起進行調整措施的制定并審批而各事業(yè)部主要負責計劃制定、計劃細化與調整、計劃實施以及偏差分析四大職能事業(yè)部的主要職能年度業(yè)務計劃制定年度業(yè)務計劃分解至月度滾動計劃提出季度性計劃調整建議月度滾動計劃的實施月初提交上個月的監(jiān)控報告與總部一起進行監(jiān)控報告的偏差分析并制定調整措施計劃制定計劃細化與調整計劃實施偏差分析業(yè)務計劃與控制體系的實施將貫穿全年工作內容1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月年度計劃的制定年度計劃審批制定月度滾動計劃年度計劃調整計劃實施監(jiān)控偏差分析及調整措施制定B.年度業(yè)務計劃的制定B.1.年年度度業(yè)務計劃制制定流程年度業(yè)務計劃劃的制定需要要總部及事業(yè)業(yè)部的充分合合作業(yè)務計劃制定定所涉及的部部門公司高層領導導戰(zhàn)略控制部財務部事業(yè)部市場部銷售部生產部采購部R&D其它年度業(yè)務計劃劃的制定可以以分為四個階階段，即戰(zhàn)略略框架及內外外部分析、基基本策略、具具體業(yè)務計劃劃以及業(yè)務計計劃審核事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部戰(zhàn)略框架及內外部分析基本策略具體業(yè)務計劃業(yè)務計劃審核審批公司戰(zhàn)略框架內外部環(huán)境分析審批審議1)制定業(yè)務計劃、生產經營預算及財務預測基本策略制定審議1)戰(zhàn)略控控制部主要進進行業(yè)務計劃劃審議，財務務部主要進行行生產經營預預算及財務預預測審議在年度業(yè)務計計劃制定過程程中，各參與與部門有著不不同的職責分分工，但計計劃制定的主主體將由各事事業(yè)部承擔年度業(yè)務計計劃制定過過程中的的職責分工工審批公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框架審批年度業(yè)業(yè)務計劃制定公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框架審議各事業(yè)業(yè)部基本策策略審議各事業(yè)業(yè)部年度業(yè)業(yè)務計劃審議各事業(yè)業(yè)部的生產產經營預算算和財務預預測內外部環(huán)境境分析制定基本策策略公司高層領領導戰(zhàn)略控制部部財務部事業(yè)部制定業(yè)務計計劃、生產產經營預算算及財務預預測年度業(yè)務計計劃的制定定與完善一一般需要三三個月的時時間周月九月1234工作內容1.戰(zhàn)略略框架制定定2.戰(zhàn)略略框架審批批3.內外外部環(huán)境分分析4.基本本策略制定定5.基本本策略審議議6.業(yè)務務計劃7.生產產經營預算算8.財務務預測9.業(yè)務務計劃審議議10.業(yè)業(yè)務計劃審審批1)12341234十月十一月戰(zhàn)略框架及及內外部分分析基本策略具體業(yè)務計計劃業(yè)務計劃審審核1)業(yè)務計計劃審批一一般可以放放在月度經經營會議上上進行B.2.具具體內容容與方法公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的制定應該該先于各事事業(yè)部的業(yè)業(yè)務計劃，，并且是業(yè)業(yè)務計劃制制定的前提提和基礎公司目前的的業(yè)務范圍圍是什么？？未來五年年希望的業(yè)業(yè)務范圍是是什么？五五年內要培培育的新業(yè)業(yè)務是什么么？各業(yè)務單元元業(yè)務范圍圍的發(fā)展空空間？公司重點發(fā)發(fā)展哪些業(yè)業(yè)務單元？？維持哪些些業(yè)務單元元？剝離哪哪些業(yè)務單單元？公司希望未未來五年后后其業(yè)務組組合及其結結構比例是是怎樣的？？公司對各業(yè)業(yè)務單元的的期望是什什

么？是是利潤要求求還是成長長要求？各業(yè)務單元元未來五年年合理的戰(zhàn)戰(zhàn)略目標是是什么？各業(yè)務單元元之間是否否存在業(yè)務務聯(lián)系？如如何通過公公司政策來來協(xié)公司的業(yè)務務范圍以及及各業(yè)務單單元的業(yè)務務范圍各業(yè)務單元元的定位以以及資源配配置重點各業(yè)務單元元的經營方方針以及戰(zhàn)戰(zhàn)略目標各業(yè)務單元元之間的聯(lián)聯(lián)系與協(xié)調調明確公司愿愿景以及整整體戰(zhàn)略目目標調業(yè)務聯(lián)系系，同時又又不丟失各各業(yè)務單元元的靈活性性和競爭力力？哪些輔助職職能可以在在各業(yè)務單單元之間進進行共享？？未來五年公公司應該是是什么樣子子？其規(guī)模模、形象是是怎樣的？？公司未來五五年的戰(zhàn)略略目標是什什么？公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的基本內容容公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架的的明確可以以為各事業(yè)業(yè)部的業(yè)務務計劃制定定提供目標標和方向明確業(yè)務發(fā)發(fā)展范圍明確公司對對事業(yè)部的的發(fā)展期望望和基本的的經營方針針確立事業(yè)部部的戰(zhàn)略目目標和年度度發(fā)展目標標123公司整體戰(zhàn)戰(zhàn)略框架對對各事業(yè)部部業(yè)務計劃劃制定的作作用內外部分析析需要各事事業(yè)部對其其經營環(huán)境境以及自身身實力作一一系統(tǒng)分析析宏觀環(huán)境分分析行業(yè)分析市場分析競爭分析渠道分析原材料采購購分析技術分析外部分析內部銷售分分析財務分析企業(yè)資源與與能力分析析內部分析內外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析！)機會會、、威威脅脅、、行行業(yè)業(yè)關關鍵鍵成成功功因因素素優(yōu)勢勢、、劣劣勢勢、、企企業(yè)業(yè)內內部部經經營營問問題題1)具具體體分分析析方方法法和和工工具具請請參參見見附附錄錄內外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析的的各各模模塊塊將將在在職職能能部部門門之之間間進進行行有有效效分分工工市場場部部銷售售部部生產產部部采購購部部R&D部財務務部部宏觀觀環(huán)環(huán)境境分分析析市場場分分析析行業(yè)業(yè)分分析析競爭爭分分析析技術術分分析析渠道道分分析析采購購分分析析內部部銷銷售售分分析析財務務分分析析企業(yè)業(yè)資資源源與與能能力力分分析析Back-up基本本策策略略的的制制定定是是建建立立在在內內外外部部環(huán)環(huán)境境分分析析的的基基礎礎上上的的，，同同時時又又必必須須滿滿足足公公司司整整體體戰(zhàn)戰(zhàn)略略框框架架的的基基本本要要求求各部部門門職職能能策策略略銷售售策略略生產產策略R&D策略市場推廣策略采購策略人力資源策略…...公司戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架要要求業(yè)務范范圍發(fā)展期期望與與經營營方針針戰(zhàn)略目目標及及年度度目標標內外部部分析析基本本結論論機會、、威脅脅優(yōu)勢、、劣勢勢行業(yè)關關鍵成成功因因素主要經經營問問題基本策策略產品策策略業(yè)務計計劃需需要完完善三三個方方面的的內容容年度業(yè)務計劃制定框架銷售目標新品計劃產品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產計劃研究開發(fā)計劃IT計劃人力資源計劃質量計劃物流計劃采購計劃售后服務計劃投資計劃銷售預算生產預算期末存貨預算直接材料預算直接人工預算制造費用預算產品成本預算銷售費用預算財務費用預算管理費用預算現金預算財務預測生產經營預算預期損損益表表預期資資產負負債表表預期現現金流流量表表風險分分析以以及敏敏感度度分析析所需的的公司司支持持1)具具體體內容容請參參見彩彩電業(yè)業(yè)務計計劃正正式文文本對于業(yè)業(yè)務計計劃的的評審審應從從計劃劃本身身是否否客觀觀合理理以及及與公公司期期望的的符合合程度度兩個個方面面進行行計劃本本身是是否客客觀合合理計劃與與公司司期望望的符符合程程度分析是是否客客觀全全面？？基本戰(zhàn)戰(zhàn)略是是否符符合戰(zhàn)戰(zhàn)略框框架和和內外外部分分析結結果？？總體銷銷售目目標是是否合合理？？業(yè)務計計劃是是否全全面，，各部部門的的計劃劃彼此此之間間是否否銜接接緊密密？計劃是是否遵遵循了了基本本戰(zhàn)略略思路路？銷售目目標是是否符符合公公司要要求？？利潤目目標是是否符符合公公司要要求？？計劃需需要的的資源源是否否超越越了公公司承承受范范圍？？計劃對對于外外部環(huán)環(huán)境的的依賴賴性度度如何何？計劃中中所蘊蘊含的的風險險是否否能為為公司司所接接受？？公司能能否給給予計計劃實實施所所需要要的支支持？？C.業(yè)業(yè)務計計劃的的細化化與調調整C.1.月月度度滾動動計劃劃制定定月度滾滾動計計劃是是年度度計劃劃的細細化，，同時時根據據外部部環(huán)境境及經經營狀狀況的的變動動作及及時調調整月度滾滾動計計劃制制定流流程計劃調整建議1)R&D部采購部部生產部部銷售部部戰(zhàn)略控控制部部市場部部銷售預測產品計劃銷售計劃市場推廣計劃生產計劃采購計劃新品計劃1)根根據據計劃劃執(zhí)行行監(jiān)控控報告告分析析結果果作出出調整整建議議總部部部門事業(yè)部部部門門每月20~25日日由各管管理處處上報報的銷銷售預預測必必須經經過市市場部部門的的有效效調整整才能能形成成合理理的產產品計計劃銷售預測測中經常常會出現現許多問問題故而需經經過市場場部門的的有效調調整對好銷產產品夸大大銷量預預測以期期獲得足足夠的貨貨源保證證，但但會導致致生產部部門過多多生產而而造成庫庫存積壓壓多報低價價好銷產產品，從從而使產產品結構構偏離發(fā)發(fā)展目標標市場部門門的有效效調整過濾并修修正銷售售預測中中的夸大大扭曲因因素維持既定定的產品品策略參考戰(zhàn)略略控制部部門下達達的計劃劃調整建建議合理的產產品計劃劃銷售預測銷售預測銷售預測主要計劃內容明確下月月及后續(xù)續(xù)月份各各產品的的銷量明確下月月及后續(xù)續(xù)月份各各產品的的售價下月及后后續(xù)月份份銷售收收入、毛毛利和毛毛利率預預估下月上市市的新品品數量與與銷售預預測月度滾動動計劃的的制訂主主要集中中在產品品、生產產、銷售售、市場場、采購購5個方方面，其其中產品品計劃依依舊是其其它計劃劃制定的的核心依依據采購計劃銷售計劃市場計劃生產計劃產品計劃1)制定依據下月及后后續(xù)月份份生產量量下月生產產線能力力安排下月及后后續(xù)月份份廣告，，促銷投投放安排排具體推廣廣方案細細化成行行動計劃劃各地區(qū)的的下月銷銷售指標標及費用用安排下月渠道道促銷安安排及銷銷售政策策調整渠道計劃劃(售點點發(fā)展)及資源源調整計計劃下月及后后續(xù)月份份采購品品種及數數量安排排下月物貨貨齊套安安排年度產品品計劃與與新品計計劃銷售部提提交的銷銷售預測測及市場場行情分分析戰(zhàn)略控制制部下達達的計劃劃調整建建議年度生產產計劃月度產品品計劃及及庫存情情況物資齊套套程度年度市場場推廣方方案近幾個月月市場競競爭狀況況以及企企業(yè)的策策略意圖圖月度產品品計劃年度銷售售計劃近幾個月月銷售完完成情況況月度生產產計劃年度采購購計劃現有原材材料庫存存情況市場競爭爭狀況月度產品品計劃及及市場推推廣計劃劃1)含含新品計計劃為了保證證采購戰(zhàn)戰(zhàn)略聯(lián)盟盟的需要要，計劃劃調整幅幅度應低低于20%采購戰(zhàn)略聯(lián)盟的要求當月計劃100%實現第二月計劃屆時允許有20%調整第三月計劃僅做參考，但屆時調整應低于50%月度滾動動計劃調調整范圍圍計劃月份123456789101112123456789101112100%

實現現20%調調整20%調調整20%調調整20%調調整20%調調整20%調調整20%調調整20%調調整20%調調整20%調調整C.2.季季度性計計劃調整整根據月度度監(jiān)控分分析結果果，企業(yè)業(yè)可以在在每個季季度末對對年度計計劃進行行回顧和和調整，，以使年年度計劃劃不斷適適應內外外部經營營環(huán)境的的動態(tài)變變化月度計劃劃執(zhí)行效效果分析析年度計劃劃內外部環(huán)環(huán)境的改改變季度性的的計劃調調整對業(yè)務計計劃的調調整對年度目目標的調調整對預算的的調整產品計劃與新品計劃市場計劃銷售計劃生產計劃采購計劃季度性計計劃調整整必須經經過總部部的論證證與審批批季度性計計劃調整整流程(以四四月為例例)事業(yè)部財務部企業(yè)高層領導戰(zhàn)略控制部計劃調整整建議與依據審審計調整方案案的成文與論論證4月1~5日日4月5~10日4月10~15日調整方案案審批聯(lián)合論證聯(lián)合審議1)調整方案細化提出方案調整建議與依據審批1)戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部主要要審議/論證年年度目標標及業(yè)務務計劃內內容的調調整，而而財務部部主要審審議/論論證預算算的調整整季度性計計劃調整整的依據據必須充充分年度目標標的調整整季度性計計劃調整整的依據據1)業(yè)務計劃劃的調整整預算的調調整市場總量量偏離預預測達10%以以上市場結構構發(fā)生重重大變化化既定目標標超越企企業(yè)資源源承受能能力范圍圍競爭結構構發(fā)生重重大變化化原材料供供應發(fā)生生重大變變化企業(yè)內部部運作出出現重大大失誤既有計劃劃內容存存在不合合理或不不完善的的地方競爭對手手策略調調整市場結構構出現預預期外變變化原料供應應出現預預期外波波動行業(yè)技術術產生預預期外變變革銷售渠道道產生預預期外變變化計劃執(zhí)行行的失誤誤既有管理理、銷售售預算過過緊或過過寬銷售形勢勢出現滑滑坡或有有重大突突破競爭形勢勢的變化化原材料價價格出現現預期外外波動通貨膨脹脹或匯率率變化超超過預期期水平1)對對調整后后方案的的論證參參照業(yè)務務計劃論論證標準準D.業(yè)業(yè)務計計劃控制制體系D.1.控控制流程程對于業(yè)務務計劃的的執(zhí)行效效果將按按月進行行監(jiān)控月度監(jiān)控控流程每月1~5日日事業(yè)部財務部公司高層領導戰(zhàn)略控制部月度監(jiān)控偏差分析審議對策擬定與執(zhí)行編制并提交月度監(jiān)控報告聯(lián)合對策擬定偏差分析經營會議審議聯(lián)合對策擬定對策執(zhí)行每月5~10日每月12日每月12~15日下達監(jiān)控過程程中，戰(zhàn)戰(zhàn)略控制制部將發(fā)發(fā)揮主要要作用內容部門事業(yè)部月度監(jiān)控控過程偏差分析析審議對策擬定定與執(zhí)行行戰(zhàn)略控制制部財務部企業(yè)高層層領導戰(zhàn)略控制制部事業(yè)部編制經營營控制報報告及財財務控制制報告1)報告提交交戰(zhàn)略控制制部對經經營控制制報告進進行分析析財務部對對財務控控制報告告進行分分析填寫《管管理監(jiān)控控匯總報報告》在經營會會議上對對《管管理監(jiān)控控匯總報報告》》與《財財務監(jiān)控控匯總報報告》進進行審議議，并審審議所提提議的初初步對策策聯(lián)合進行行對策方方案制定定事業(yè)部進進行對策策實施，，并有針針對性地地進行月月度滾動動計劃調調整1)含含《財務務監(jiān)控匯匯總報告告》D.2.控控制內容容經營監(jiān)控財務監(jiān)控月度監(jiān)控控的前提提是對于于監(jiān)控報報告的認認真編制制，它主主要包括括經營監(jiān)監(jiān)控和財財務監(jiān)控控兩個部部分月度監(jiān)監(jiān)控內內容經營監(jiān)監(jiān)控1)主要分分為七七個方方面，，但其其核心心是對對于產產品計計劃的的實施施監(jiān)控控產品計計劃實實施監(jiān)監(jiān)控新品上上市監(jiān)監(jiān)控生產監(jiān)監(jiān)控采購監(jiān)監(jiān)控人力資資源監(jiān)監(jiān)控銷售計計劃實實施監(jiān)監(jiān)控市場推推廣實實施監(jiān)監(jiān)控1)具具體體內容容請參參考月月度控控制工工具產品計計劃實實施監(jiān)監(jiān)控主主要是是動態(tài)態(tài)了解解產品品計劃劃實施施結果果銷售監(jiān)監(jiān)控市場份份額監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內內容監(jiān)控方方法總體銷銷售實實現分尺寸寸銷售售實現現分尺寸寸、分分檔次次銷售售實現現純平彩彩電銷銷售實實現背投彩彩電銷銷售實實現總體市市場份份額實實現分尺寸寸市場場份額額實現現分尺寸寸、分分檔次次市場場份額額實現現純平彩彩電市市場份份額實實現背投彩彩電市市場份份額實實現當月實實現情情況與去年年比與計劃劃比累計實實現情情況與去年年比與計劃劃比偏差程程度原因分分析當月份份額情情況與去年年比與計劃劃比與競爭爭對手手比偏差程程度原因分分析累計份份額情情況與去年年比與計劃劃比與競爭爭對手手比銷售監(jiān)監(jiān)控參參考表表格以背投投彩電電為例例1)偏偏差差程度度可以以用正正常(-5%)、、警警惕(-5%且且-10%)和和危險險(-10%)來來表示示背投項目銷量價格成本銷售收收入毛利毛利率率當月累計實際去年同同期計劃與去年年比%與計劃劃比%實際去年同同期計劃與去年年比%與計劃劃比%偏差程程度1)原因分分析Back-up市場份份額監(jiān)監(jiān)控參參考表表格(1)市場份份額監(jiān)監(jiān)控競爭對對比背投當月累計項目實際去年同期計劃與去年年差%與計劃劃差%偏差程程度原因分分析當月份份額累計份份額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦浦…Back-up通過圖圖形來來對市市場份份額進進行競競爭對對比和和走勢勢分析析將會會更加加直觀觀競爭對對比走勢分分析(假設設監(jiān)控控時點點在6月份份)長虹康佳TCL海信海爾索尼東芝飛利浦浦當月份份額累計份份額1月2月3月5月4月6月Back-up新品品上上市市監(jiān)監(jiān)控控主主要要監(jiān)監(jiān)控控其其上上市市時時間間、、銷銷售售情情況況以以及及費費用用投投入入情情況況各系系列列產產品品太空空系系列列明視視系系列列歡騰騰系系列列銳馳馳系系列列精顯顯系系列列形象象產產品品新模模具具1)監(jiān)控控產產品品上市市時時間間預期期與與實實際際對對比比銷售售分分析析當月月實實際際與與預預期期對對比比累計計實實際際與與預預期期對對比比費用用投投入入分分析析當月月實實際際投投入入與與預預期期對對比比ATLBTL累計計實實際際收收入入與與預預期期對對比比計劃劃執(zhí)執(zhí)行行偏偏差差分分析析投入入-產產出出分分析析監(jiān)控控內內容容1)僅僅對對其其進進行行上上市市時時間間監(jiān)監(jiān)控控ATL新品品上上市市監(jiān)監(jiān)控控報報告告上市市時時間間銷售售費用用投投入入計劃劃執(zhí)執(zhí)行行分分析析投入入產產出出分分析析系列列1系列列2太空空系系列列形象象產產品品…新模模具具G2132G2532G2923G2136G2536G2936PF21B16PF29B16...回效效電電視視PDP電子子魚魚缸缸...21FS21PF...實際際計劃劃實際際計劃劃與計計劃劃比比%偏差差1)程度度原因因分分析析效果果2)分析析原因因分分析析當月月累計計當月月累計計實際際計劃劃與計計劃劃比比%實際際計劃劃與計計劃劃比比%實際際計劃劃與計計劃劃比比%實際際計劃劃與計計劃劃比比%實際際計劃劃與計計劃劃比比%1)偏偏差差程程度度需需要要先先明明確確偏偏差差點點(上上市市時時間間、、銷銷售售或或費費用用投投入入)，，再再明明確確其其偏偏差差程程度度([正正常常、、警警惕惕或或危危險險)2)效果分分析則通過將將費用投入與與銷售實現作作對比，判斷斷其經絡性(正常、效果果較差、基本本無效)Back-upBTLATLBTL銷售計劃實施施監(jiān)控主要是是對各區(qū)域銷銷售完成和市市場份額完成成情況作及時時監(jiān)控各大區(qū)分規(guī)格格各管理處分規(guī)規(guī)格監(jiān)控重點銷售完成與去年比與預算比市場份額完成成與去年比與預算比競爭對比份額監(jiān)控內容地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(1)Back-up其中銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率當月累計實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%偏差程度1)原因分析總計14寸21寸25寸地區(qū)銷售監(jiān)控控表格以黑龍江為例例(2)Back-up其中銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率銷量價格成本銷售收入毛利毛利率34寸背投純平當月累計實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%實際去年

同期計劃與去年比%與計劃比%偏差程度原因分析市場份額監(jiān)控控市場份額監(jiān)控控競爭對比黑龍江當月累計實際去年計劃與去年比%與計劃比%偏差程度原因分析當月份額累計份額長虹康佳TCL海爾海信索尼東芝飛利浦Back-up此外，銷售計計劃實施監(jiān)控控還包括對重重點區(qū)域擴張張，資源發(fā)展展與分配、關關鍵銷售指標標和費用發(fā)生生進行動態(tài)監(jiān)監(jiān)控銷售計劃實施施監(jiān)控其他內內容增長目標實現現程度網點覆蓋庫房車輛人員應收款占比人均銷售額庫房利用率單臺運輸成本本售后服務費用用占比存貨量…定額費用差旅費職工收入重點區(qū)域擴張張資源發(fā)展分配配關鍵銷銷售指指標費用發(fā)發(fā)生業(yè)務活活動費費區(qū)域廣廣告促促銷費費用廣告費費用三包費費房租倉儲運輸費費儲運中中心工工資費費用其他費費用重點區(qū)區(qū)域擴擴張監(jiān)監(jiān)控表表格廣東當月累計實際去年計劃與去年年比%與計劃劃比%實際去年計劃與去年年比%與計劃劃比%偏差程程度原因分分析要求增增幅山東北京上海...Back-up資源發(fā)發(fā)展與與分配配監(jiān)控控表格格黑龍江吉林…地區(qū)項目實際上月計劃年年底目目標比上月月增減減數與目標標差距距偏差程程度原因分分析網點數數庫房面面積車輛人員網點數數庫房面面積車輛人員Back-up關鍵銷銷售指指標監(jiān)監(jiān)控表表格指標本月實實際去年同同期計劃目目標與去年年比%與計劃劃比%偏差程程度原因分分析應收款款占比比人均銷銷售額額庫房利利用率率單臺運運輸成成本售后服服務費費用占占比存貨量量Back-up費用發(fā)發(fā)生監(jiān)監(jiān)控表表格Back-up其中定額費費用差旅費費職工收收入業(yè)務活活動費費區(qū)域廣廣告、、促銷銷費用用廣告費費用三包費費用房租倉儲運輸儲運中中心工工資及及費用用其他總計今年總總額余額偏差程程度原因分分析當月實際預算與預算算比%實際預算與預算算比%累計市場推推廣監(jiān)監(jiān)控主主要是是對全全國性性及區(qū)區(qū)域性性的廣廣告/促銷銷費用用支出出情況況作及及時監(jiān)監(jiān)控，，并對對其投投入產產出效效果作作評估估全國性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控區(qū)域性性廣告告/促促銷監(jiān)監(jiān)控監(jiān)控內內容監(jiān)控重重點全國性性品牌牌/產產品廣廣告促促銷投投入季節(jié)性性廣告告/促促銷活活動慶雙節(jié)節(jié)服務展展示…區(qū)域性性廣告告促銷銷投入入費用支支出控控制投入產出出分析費用支出出控制投入產出出分析全國性廣廣告促銷銷投入監(jiān)監(jiān)控表格格(1)費用支出出控制Back-up總計今年總額額余額偏差程度度原因分析析當月實際預算與預算比比%實際預算與預算比比%累計ATLBTL全國性廣廣告促銷銷投入監(jiān)監(jiān)控表格格(2)投入產出出分析Back-up當月投入ATL費用比去去年同期期增加(%)BTL費用比去去年同期期增加(%)總體費用用

比去去年同期期增加(%)品牌指數數

比去去年增加加銷量比去去年同同期增加加

(%)份額比去去年同同期增加加

(%)產出累計原因分析析投入產出出

經濟濟性評價價區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(1)費用支出出控制(1)總計總額余額偏差程度原因分析當月實際預算與預算比%實際預算與預算比%累計Back-up北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內蒙古寧夏甘肅陜西青海地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(1)費用支出出控制(2)總額余額偏差程度度原因分析析當月實際預算實際-預預算實際預算實際-預預算累計Back-up新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷監(jiān)控控表格(2)投入-產產出分析析(1)Back-up總計投入產出出

經濟濟性評價價原因分析析當月銷量比去去年同期期增長(%)份額比去去年同期期增長(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(%)銷量比去去年同期期增長(%)份額比去去年同期期增長(%)廣告/促促銷投入入比去年年同期增增長(%)累計北京天津上海重慶黑龍江吉林遼寧河北山東山西內蒙古寧夏甘肅陜西地區(qū)區(qū)域性廣廣告/促促銷投入入監(jiān)控表表格(2)投入產產出控控制(2)Back-up投入產產出經經濟濟性評評價原因分分析當月銷量比比去年年同期期增長長(%)份額比比去年年同期期增長長(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(%)銷量比比去年年同期期增長長(%)份額比比去年年同期期增長長(%)廣告/促銷銷投入入比去去年同同期增增長(%)累計青海新疆西藏河南江蘇安徽浙江湖北四川云南桂州湖南江西福建廣西廣東海南地區(qū)生產監(jiān)監(jiān)控主主要對對產量量、生生產線線安排排、存存貨以以及關關鍵指指標進進行動動態(tài)監(jiān)監(jiān)控生產監(jiān)監(jiān)控主主要內內容各規(guī)格格產品品當月月生產產情況況各規(guī)格格產品品累計計生產產情況況偏差分分析各生產產線當當月安安排情情況各生產產線累累計安安排情情況偏差分分析各規(guī)格格產品品當月月存貨貨情況況偏差分分析產能利利用率率廢次品品率人均勞勞動生生產率率單臺制制造費費用產量生產線線安排排存貨關鍵生生產指指標產量監(jiān)監(jiān)控表表格各規(guī)格格產量量監(jiān)控控其中新造型型(A)G1409F2188G2105G2110G2132......總計偏差程程度原因分分析當月實際計劃與計劃劃比%實際計劃與計劃劃比%累計Back-up...14寸寸21寸寸生產線線安排排監(jiān)控控表格格Back-up偏差程程度原因分分析當月實際計劃變化/差距距實際計劃變化/差距距累計ABCDEFGHIJ彩電一部產能利利用用率率產能利利用用率率彩電二部...產品產量...產品產量產品產量產品產量產品產量產品產量存貨監(jiān)監(jiān)控表表格Back-up本月截截止實實際存存貨量量上月截截止實實際存存貨量量計劃存存貨量量本月與與上月月存貨貨量變變化本月實實際與與計劃劃存貨貨變化化偏差程度原因分析新造型(A)G1410PF2188G2109G2110G2132...總計其中......14寸21寸關鍵生產指指標監(jiān)控表表格Back-up當月實際累計實際計劃目標偏差程度原因分析產能利用率率廢次品率人均勞動生生產率單臺制造費費用...采購監(jiān)控主主要針對每每月采購量量以及采購購價格進行行動態(tài)監(jiān)控控機芯半導體體套件采購監(jiān)控表表格當月實際計劃與計劃比%偏差程度原因分析累計實際計劃與計劃比%14寸CN1221寸CN1225寸CN1229寸CN1221寸CN925寸CN9…………人力資源監(jiān)監(jiān)控主要是是對人員結結構以及人人員流動進進行動態(tài)監(jiān)監(jiān)控(1)按崗位分按學歷分人員類型實際年底計劃目目標差距管理技術生產總計人員學歷實際年底計劃目目標差距總計博士碩士大學大專中專及以下人員結構監(jiān)監(jiān)控人力資源監(jiān)監(jiān)控主要是是對人員結結構以及人人員流動進進行動態(tài)監(jiān)監(jiān)控(2)關鍵崗位/學歷人員員流動監(jiān)控控表格(以管理人人員為例)上月累計總流入其中招聘內部提拔總流出凈變化其中辭職解聘退休進行月度財財務監(jiān)控所所需要提交交的報表主主要包括財財務監(jiān)控匯匯總報告和和三張財務務報表報表主要項目主要作用財務監(jiān)控匯總報告財務監(jiān)控匯總報告：統(tǒng)計重要的財務數據，并對照預算進行分析重要財務數據財務分析便于有關管理層了解各公司的預算執(zhí)行情況及主要營運狀況三張財務報表1.損益表2.資產負債表3.現金流量表1.收入，凈利潤等2.資產，負債3.現金流入，現金流出1.作為評估公司經營績效的依據2.了解公司資產負債的來源及其流動性3.了解現金的收支渠道及資金需求月度財務監(jiān)監(jiān)控匯總報報告主要匯匯總關鍵財財務指標并并進行必要要的偏差分分析重要財務數數據實際發(fā)生數數預算數實際與預算算偏差百分分比去年發(fā)生數數產品銷售凈凈收入毛利凈利潤凈現金流量量產成品庫存存金額應收帳款財務監(jiān)控匯匯總報告[貨幣單位：：人民幣元元]1.實實際情況與與年度財務務預算產生生偏差的原原因及存在在的問題2.解解決的方法法與對策3.未未來的發(fā)展展預測及建建議本月本年累計本月本年累計本月本年累計本月去年累計每股收益貢貢獻月度損益益表主要要對本月月經營績績效進行行匯總[貨幣單位位：人民民幣元]項目一、主營營業(yè)務收收入減：主營營業(yè)務成成本主營業(yè)務務稅金與與附加二、主營營業(yè)務利利潤加：其它它業(yè)務利利潤減：營業(yè)業(yè)費用管理費用用財務費用用三、營業(yè)業(yè)利潤加：投資資收益補貼收入入營業(yè)外收收入減：營業(yè)業(yè)處支出出四、利潤潤總額減：可扣扣減研究究開發(fā)費費所得稅五、凈利利潤損益表本月本年累計計本月本年累計計本月本年累計計本月去年累計計實際發(fā)生生數預算數實際與預預算偏差差百分比比去年發(fā)生生數月度資產產負債表表主要對對企業(yè)資資產負債債程度及及其流動動性進行行分析[貨幣單位位：人民民幣元]資產負債債表負債及所所有者權權益流動負債債：短期借款款應付預收收項目一年內到到期的長長期負債債職工獎勵勵及福利利基金其他流動動負債流動負債債合計長期負債債：長期借款款其他長期期負債其他負債債負債合計計少數股東東權益所有者權權益資本總額額資本公積積盈余公積積未分配利利潤所有者權權益合計計負債及所所有者權權益合計計去年同期數附注本月實際發(fā)生數預算數偏差百分比資產流動資產產：貨幣資金金短期投資資應收預付付項目存貨待攤費用用一年內到到期的長長期債券券投資流動資產產合計長期投資資：長期投資資固定資產產：固定資產產原價減：累計計折舊固定資產產凈值在建工程程無形資產產及其它它資產：：無形資產產項目資產總計計去年同期數附注本月實際發(fā)生數預算數偏差百分比789123456月度現金金流量表表將對企企業(yè)資金金供需情情況及其其充裕程程度進行行分析[貨幣單位位：人民民幣元]現金流量量表三、籌資資活動產產生的現現金流量量：吸收權益益性投資資所收到到的現金金發(fā)行債券券所收到到的現金金借款所收收到的現現金收到的其其它與籌籌資有關關的現金金現金流入入小計償還債務務所支付付的現金金發(fā)生籌資資費用而而支付的的現金分配股利利或利潤潤所支付付的現金金償付利息息所支付付的現金金其它籌資資活動所所支付的的現金現金流出出小計籌資活動動產生的的現金流流量凈額額四、匯率率變動對對現金的的影響額額五、現金金及現金金等價物物凈增加加額去年同期數附注本月實際發(fā)生數預算數偏差百分比6一、經營營活動產產生的現現金流量量：銷售商品品、提供供勞務收收到的現現金其它項目目收到的的現金現金流入入小計購買商品品、接受受勞務支支付的現現金其它項目目支付的的現金現金流出出小計經營營活活動動產產生生的的現現金金流流量量凈凈額額二、、投投資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量：：基本本投投資資活活動動所所收收到到的的現現金金其它它投投資資活活動動所所收收到到的的現現金金現金金流流入入小小計計購建建固固定定資資產產、、無無形形資資產產和和其其它它長長期期資資產產所所支支付付的的現現金金其它它投投資資活活動動所所支支付付的的現現金金現金金流流出出小小計計投資資活活動動產產生生的的現現金金流流量量凈凈額額去年同期數附注本月實際發(fā)生數預算數偏差百分比12345D.3偏偏差分析析與對策制定戰(zhàn)略略控控制制部部將將會會同同財財務務部部門門一一起起對對所所提提交交的的經經營營、、財財務務監(jiān)監(jiān)控控報報告告進進行行偏偏差差點點的的識識別別以以及及原原因因分分析析偏差差點點識識別別及及原原因因分分析析系統(tǒng)統(tǒng)分分析析原因因識識別別及及對對策策擬擬定定戰(zhàn)略略控控制制部部經營營監(jiān)監(jiān)控控報報告告中中偏偏差差點點1)識別別及及原原因因確確認認進行行從從財財務務到到經經營營的的系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析識別別出出關關鍵鍵偏偏差差原原因因并并有有針針對對性性地地進進行行對對策策初初步步擬擬定定財務務部部財務務監(jiān)監(jiān)控控報報告告中中的的偏偏差差點點識識別別1)：：指指位位于于警警惕惕和和危危險險程程度度的的偏偏差差點點在系系統(tǒng)統(tǒng)分分析析中中，，對對某某項項財財務務控控制制指指標標的的偏偏差差原原因因應應該該最最終終從從企企業(yè)業(yè)外外部部環(huán)環(huán)境境因因素素和和內內部部經經營營問問題題中中去去尋尋找找真真正正答答案案從財財務務數數據據到到經經營營因因素素的的因因果果分分析析控制制指指標標分分析析思思路路與與對對策策制制定定凈利利潤潤下下降降銷售售額額下下降降成本提高高可變成本本提高固定成本本提高提升廣告告投入管理費用用上升管理人員員工資上上升原材料廠廠家提價價運輸費用用上升直接人工工工資上上升銷售量下下降價格下降降市場總量量縮小競爭者份份額提高高產品過時時銷售渠道道不合理理行業(yè)競爭爭激烈替代產品品的出現現目標消費費者購買買力下降降銷售渠道道混亂銷售人員員缺乏激激勵銷售組織織彼此沖沖貨對某項控控制指標標進行偏偏差分析析時，企企業(yè)應該該從邏輯輯上理清清各種內內部經營營因素和和外部環(huán)環(huán)境因素素對之的的影響在對各種種影響因因素作進進一步的的調查與與分析，，并且剔剔除了外外部不可可控因素素的影響響之后，，企業(yè)可可以找出出某項控控制指標標偏差背背后真正正的企業(yè)業(yè)運作上上的問題題?？刂浦笜藰似罘址治鲐攧諗祿治鼋洜I原因因分析舉例對策銷售網點點建設沒沒有達到到計劃目目標銷量沒有有達到預預期可實實現目標標針對不同同類型的的偏差原原因，公公司應該該制定不不同層次次的對策策業(yè)務計劃執(zhí)行力度不足所產生的偏差外部環(huán)境發(fā)生改變所產生的偏差業(yè)務計劃在內容上不完善所產生的偏差業(yè)務計劃在目標制定上不合理所產生的偏差加大計劃劃實施力力度調高下目目的計劃劃目標競爭者的的強勢促促銷活動動原材料供供應商調調價改變下幾幾個月計計劃內容容，制定定有針對對性的解解決方案案調整預算算，降低低費用忽視品牌牌形象建建設及廣廣告投入入，一味味強調促促銷物流安排排不能跟跟上銷售售需要調整下幾幾個月的的計劃內內容調整預算算分配銷售目標標制定過過高產品結構構調整速速度要求求太快修正年度度目標重新調整整預算重新調整整業(yè)務計計劃內容容在偏差分分析后，，戰(zhàn)略控控制部應應將監(jiān)控控結果編編制成《《管理監(jiān)監(jiān)控匯總總報告》》，并聯(lián)聯(lián)合《財財務監(jiān)控控匯總報報告》1)一起提交交高層領領導經營營會議進進行審議議月管理監(jiān)控控匯總報報告1)：財財務監(jiān)控控報告四四張報表表中的第第一張一、業(yè)務計劃執(zhí)行總體評價二、業(yè)務計劃執(zhí)行中主要問題三、問題原因分析四、建議對策超出預期期正常低于預期期嚴重偏離離外部原因因內部原因因附錄.內內外部部環(huán)境分分析內容容與工具具1.宏觀環(huán)境分析宏觀環(huán)境境分析主主要對企企業(yè)所處處的經濟濟、政策策、法律律等方面面的變化化對彩電電行業(yè)所所造成的的影響作作研究分析內容容資料來源源對本行業(yè)業(yè)造成影影響的的因素分分析人口文化生態(tài)環(huán)境境經濟技術政策/法法律分析重點點是與彩彩電行業(yè)業(yè)相關的的某一特特定因素素變化所所帶來的的機會與與威脅內容與彩電行行業(yè)的相相關因素素人口技術生態(tài)文化政策/法法規(guī)經濟具體的變變化與趨趨勢機會威脅可能對策策本產業(yè)技技術變化化競爭產業(yè)業(yè)技術變變化向產業(yè)技技術變化化環(huán)保政策策具體消費費心態(tài)變變化年輕人購購買獨立立性傾向向對高科技技術產業(yè)業(yè)的投資資政策行業(yè)法規(guī)規(guī)GDPWTO加入地區(qū)經濟濟發(fā)展人口數量量家庭戶數數人口年齡齡結構分析框架架(以彩彩電行業(yè)業(yè)為例)具體的分分析應逐逐步掌握握并發(fā)展展二維因因素的分分析方法法，并應應盡可能能地進行行量化、進口出口進口產品沖擊擊關稅降低影響響累計市場份額額價格`整機元器件降低進口整機價格，提高其競爭力降低國內整機進入國際市場壁壘降低整機成本降低元器件進入國際市場壁壘進口高端產品品價格降低使使其市場份額額增加舉例2.市場分析市場分析的目目的是識別市市場總量以及及各細分市場場的變化情況況來揭示出在在變化中所蘊蘊含的機會與與威脅分析內容資料來源市場總量變化化各產品的容量量及結構變化化各地區(qū)的容量量及結構變化化各消費群的容容量及結構變變化消費者購機考考慮因素及購購機動機的變變化消費者購買行行為的變化市場分析(1)：市場場總量分析分析方法注釋總量分析主要要是分析整體體市場容量成成長情況按成長曲線的的不同走勢，，我們可以分分段標出其年年均增長率從圖中，我們們可以直觀地地分析出目前前整體市場是是處于快速導導入期還是成成長期，或是是成熟期及衰衰退期一般而言，成成長期蘊含機機遇，此時應應以快速市場場占領，擴展展分銷渠道為為主要對策而成熟及衰退退期蘊含威脅脅，此時企業(yè)業(yè)應以市場細細分，以及產產品差別策略略為主要對策策年份市場

容量年均3%年均10%市場分析(2)：產品結結構變化產品結構變化化主要描述各各產品細分市市場的結構性性變化一般而言，成成長中的細分分市場蘊含機機會，而衰退退中的細分市市場蘊藏威脅脅產品劃分可以以采用下述標標準尺寸彩管功能...分析方法注釋產品3產品2產品1市場

份額市場

份額市場

份額市場分析(3)：地區(qū)結結構變化地區(qū)結構變化化主要描述各各地區(qū)市場的的份額變化一般而言，成成長中的市場場蘊含機會，，而衰退中的的市場蘊藏威威脅地區(qū)劃分可以以采用下述標標準大區(qū)省分析方法注釋地區(qū)3地區(qū)2地區(qū)1地區(qū)4市場

份額市場

份額市場

份額市場

份額市場分析(4)：消費群群結構變化消費群結構變變化主要描述述各細分市場場的結構性變變化一般而言，擴擴大中的消費費群蘊含機會會而衰退中的的消費群蘊藏藏威脅消費群劃分可可以采用下述述標準年齡特征(初次購購機，換機，，一戶多機)場合(農村家家電普及，新新婚購機)性質(家庭用用戶，工程用用戶)分析方法(舉舉例)注釋消費群3消費群2消費群1市場分析(5)：購買買動機及考慮慮因素分析方法注釋主要分析消費費者在選購產產品時各考慮慮因素的重要要性變化情況況在當前時點上上(2000年)排在前前3位的因素素就構成了產產品在市場上上的關鍵成功功因素成長中考慮慮因素對企業(yè)業(yè)形成機遇，，而衰退中的的因素對企業(yè)業(yè)造成威脅百分比1997199819992000品牌造形音響質量市場分析(6)：購買買行為分析方法(以以彩電為例)注釋購買行為分析析目的是分析析消費者在產產品選購的各各環(huán)節(jié)其重要要影響因素并并進而識別出出關鍵成功因因素購買行為信息搜集品牌選擇最終購買影響因素關鍵因素識別別報紙、媒體廣廣告親友、鄰居口口碑逛商場市場比較促銷員介紹促銷形象建立賣點訴求賣場建設促銷員培訓促銷形式3.行業(yè)分析行業(yè)分析主要要包含集中度度分析、價值值鏈分析和成成功要素分析析等分析內容資料來源行業(yè)協(xié)會中怡康、賽諾諾專業(yè)期刊集中度分析價值鏈分析成功要素分析析產品生命周期期分析產品創(chuàng)新分析析價格-市場份份額分析行業(yè)分析(1)：集集中度分分析分析方法注釋行業(yè)集中度度反映一個個行業(yè)的整整合程度，，如果集中中度曲線上上升迅速表表明行業(yè)競競爭激烈，，優(yōu)勢企業(yè)業(yè)紛紛采用用渠道擴張張，降價等等方式來擴擴大市場，，而穩(wěn)定的的集中度曲曲線則表明明市場競爭爭結構相對對穩(wěn)定，領領導廠家的的優(yōu)勢地位位業(yè)已建立立一般而言，，處于集中中度迅速上上升中的行行業(yè)蘊含發(fā)發(fā)展機會，，此時加大大市場投入入，加快渠渠道建設往往往能獲取取一定的成成效而處于集中中度穩(wěn)定中中的行業(yè)機機會不高，，企業(yè)擴張張的努力會會受到領先先廠商的集集體抵制，，此時細分分化、差別別化的發(fā)展展策略才能能見效累計市場份份額19971998199920001996行業(yè)前10名行業(yè)前5名名行業(yè)分析(1)：集集中度曲曲線不同狀狀態(tài)所蘊含含的策略導導向散點市場塊狀同質化市場團狀異質化市場描述較低的市場集中度前三名和前十名的市場集中度迅速上升前三名市場份額有所下降，但前十名的市場集中度繼續(xù)上升集中度曲線地方品牌林立，缺乏行業(yè)領導品牌部分有進取心的企業(yè)迅速擴張，擠占了眾多地方品牌的市場，市場呈寡頭壟斷結構部分行業(yè)“黑馬”以其特色產品，獨特賣點以及市場細分化策略蠶食市場，部分程度地削減了領先企業(yè)的份額解釋區(qū)域市場擴張，渠道擴張較強的市場投入，迅速的銷售擴張市場細分化，特色經營，基于差別化消費的特賣點訴求策略意義市場演進的的三個階段段舉例行業(yè)分析(2)：價價值鏈分分析分析方法(以彩電為為例)注釋行業(yè)價值鏈鏈分析是將將行業(yè)價值值鏈各環(huán)節(jié)節(jié)展開后對對其利潤區(qū)區(qū)分布及戰(zhàn)戰(zhàn)略控制點點作深入分分析企業(yè)應將其其價值鏈向向高利潤區(qū)區(qū)進行延伸伸以獲取更更高的盈利利能力而戰(zhàn)略控制制點是指能能對整個行行業(yè)產生重重大影響的的關鍵環(huán)節(jié)節(jié)(如，電電腦行業(yè)的的芯片)，，如果可能能的話，企企業(yè)應將其其經營范圍圍覆蓋戰(zhàn)略略控制點，，或與之結結成戰(zhàn)略同同盟，以此此來鞏固其其在業(yè)內的的優(yōu)勢地位位行業(yè)價值鏈零部件利潤率戰(zhàn)略控制點點?%12整機生產整機銷售售后服務3?%?%?%?%?%行業(yè)分析(3)：關關鍵成功要要素分析注釋行業(yè)關鍵成成功要素是是指在競爭爭中取勝的的關鍵環(huán)節(jié)節(jié)，例如日日化行業(yè)中中品牌銷售售和市場推推廣就是其其成功關鍵鍵要素企業(yè)可以通通過判別矩矩陣的方法法來定性識識別行業(yè)關關鍵成功要要素具體操作過過程需要采采用集中討討論的形式式對矩陣中中每一個格格子進行打打分，其一一般采用二二二比較的的方式，如如果A因素比B因素重要則則打2分，，同樣重要要打1分，，不重要打打0分在對矩陣中中所有格子子進行打分分后，企業(yè)業(yè)可以進行行橫向加總總，以此來來進行科學學的權重分分配一般列在權權重前列的的因素則成成為行業(yè)關關鍵成功因因素分析方法技術銷售市場推廣品牌物流售后服務采購產品成本產品質量資金政策關系生產能力人力資源技術銷售市場推廣品牌物流售后服務采購產品成本產品質量資金政府關系生產能力人力資源總分行業(yè)分析(4)：產產品生命命周期分析析分析方法(舉例)注釋產品生命周周期分析要要求企業(yè)把把業(yè)內主要要產品所處處的生命周周期進行定定性判別，，其判別依依據一般采采用市場接接受程度和和銷售成長長等指標處于投入期期的產品其其機會與威威脅并存成成功回報高高，但潛在在風險也大大處于成長期期的產品，，一般蘊含含機會，企企業(yè)應加大大市場投入入處于成熟期期的產品機機會不太太，企業(yè)應應以鞏固市市場地位為為主處于衰退期期的產品蘊蘊含威脅，，企業(yè)應停停止投入，，抽取利潤潤成長期成熟期衰退期導入期球形背投純平超平行業(yè)分析(5)：產產品創(chuàng)新新分析方法注釋產品創(chuàng)新分分析要求企企業(yè)將本行行業(yè)歷年在在產品各組組成要素上上的創(chuàng)新作作一跟蹤分分析在填寫了分分析框架之之后，企業(yè)業(yè)可以橫向向，直觀地地分析出業(yè)業(yè)內創(chuàng)新主主要集中在在產品要素素中的哪些些方面，并并采取主動動策略來引引導創(chuàng)新同時，縱向向分析可以以揭示歷年年產品的創(chuàng)創(chuàng)新程度，，分析出歷歷年創(chuàng)新的的主要重點點，并推測測出其未來來發(fā)展趨勢勢外觀1997199819992000趨勢造型顏色顯示…...行業(yè)分析(6)：價價格-市市場份額曲曲線分析行業(yè)價格/市場份額額分析注釋根據不同價價格所占有有的市場份份額情況，，我們可以以畫出價格格曲線圖價格曲線圖圖直觀地反反映了不同同價格段所所具有的市市場份額價格曲線還還能描述某某一產品降降價或對手手降價其可可能的市場場份額提升升幅度4.競爭分析競爭分析主主要是將本本企業(yè)與競競爭對手在在市場、渠渠道、技術術、財務等等各方面作作對比分析內容資料來源市場對比渠道對比技術對比實力與策略略對比財務對比競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析總體體份份額額對對比比分分析析各產產品品市市場場份份額額對對比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額識別別出出擴擴張張中中的的企企業(yè)業(yè)以以及及衰衰退退中中的的企企業(yè)業(yè)識別別出出競競爭爭企企業(yè)業(yè)主主要要在在哪哪個個產產品品市市場場中中居居于于優(yōu)優(yōu)勢勢，，哪哪個個市市場場中中居居于于劣劣勢勢競爭爭分分析析(1)：：市市場場分分析析分產產品品市市場場份份額額變變動動分分析析地區(qū)區(qū)份份額額對對比比企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額企業(yè)業(yè)3企業(yè)業(yè)2企業(yè)業(yè)1市場場份份額額市場場份份額額市場場份份額額識別別出出在在單單個個產產品品市市場場里里各各競競爭爭企企業(yè)業(yè)的的份份額額變變動動趨趨勢勢識別別出出競競爭爭對對手手的的優(yōu)優(yōu)勢勢地地區(qū)區(qū)及及劣劣勢勢地地區(qū)區(qū)