房地產(chǎn)收發(fā)存管理制度

*＊*＊*＊*開發(fā)有限公司材料收發(fā)存管理流程單位負(fù)責(zé)人：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：一、部門權(quán)責(zé)：1、生產(chǎn)部門或者使用部門負(fù)責(zé)材料申報(bào)及材料領(lǐng)用后的有效使用，申報(bào)部門應(yīng)嚴(yán)格按所需材料申報(bào)、使用,如申報(bào)購回后又不使用的，或者使用后又有剩余超過5％的，將追究申報(bào)人的責(zé)任。在由其協(xié)調(diào)供應(yīng)部門退貨或降價(jià)處理的情況下.承擔(dān)處理后的材料價(jià)款差額的相應(yīng)額。2、供應(yīng)部門負(fù)責(zé)市場(chǎng)考察、比價(jià)、采購及物資入庫的全過程,供應(yīng)人員嚴(yán)格按“材料申購單”上填寫的品種、數(shù)量、質(zhì)量和期限要求進(jìn)行采購。對(duì)超期不辦的，除追究供應(yīng)人員責(zé)任外，相關(guān)部門應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。3、質(zhì)檢（使用)部門負(fù)責(zé)材料的質(zhì)量驗(yàn)收，并承擔(dān)由于質(zhì)量把關(guān)不嚴(yán)造成損失的責(zé)任。4、倉儲(chǔ)部門負(fù)責(zé)材料申報(bào)內(nèi)容的初審和購進(jìn)后的數(shù)量驗(yàn)收，收、發(fā)、存的具體管理及資產(chǎn)的完整保管工作.5、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)材料付款的初審及其應(yīng)付款項(xiàng)的結(jié)算、予付帳款的管理，財(cái)務(wù)部門有義務(wù)提報(bào)合同違約、材料積壓等異常信息。6、企業(yè)廠長、經(jīng)理或授權(quán)人員負(fù)責(zé)材料采購的申報(bào)簽批、合同擬定、材料入庫和領(lǐng)用以及材料付款的申報(bào)工作。承擔(dān)材料采購入庫全部過程的相關(guān)責(zé)任及異常問題處理的相關(guān)責(zé)任.二、材料采購的申報(bào)1、常用材料：生產(chǎn)部門按照月初預(yù)算耗用量填制“材料申購單”注明采購日期，按采2、非常用材料：使用部門應(yīng)提前按采購程序報(bào)企管中心批準(zhǔn)，供應(yīng)部門在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行采購;3、急用材料：可根據(jù)實(shí)際情況要求的時(shí)間要求進(jìn)行采購，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù).4留；二聯(lián)交物資采購部門;三聯(lián)交財(cái)務(wù)部門作入庫附件;四聯(lián)由倉庫留存?zhèn)洳?經(jīng)倉庫部門核定庫存限量，由企業(yè)負(fù)責(zé)人或授權(quán)人員批準(zhǔn)后,轉(zhuǎn)交供應(yīng)部門進(jìn)行采購。5、倉庫保管員應(yīng)對(duì)所申購材料的種類及數(shù)量，在短時(shí)間內(nèi)檢查廠內(nèi)庫存情況,確定現(xiàn)有庫存中沒有的,按程序辦理手續(xù)，由供應(yīng)部門采購.6、企業(yè)申報(bào)的材料如果公司內(nèi)部有的，應(yīng)優(yōu)先采購內(nèi)部單位的;外部市場(chǎng)價(jià)格低于內(nèi)部單位生產(chǎn)同類材料價(jià)格的，企業(yè)可以外部采購但是必須取得內(nèi)部加工單位簽署同意或取得比價(jià)報(bào)告（如加工方拒不簽字，可記錄下報(bào)價(jià)人、報(bào)價(jià)等比價(jià)全過程）后方可采購.三、材料采購及訂價(jià)112、合同簽署要求:合同的擬定應(yīng)由專業(yè)技術(shù)人員、供應(yīng)人員共同參加，如下的合同條款約定的必須清楚,譬如仲裁地為我方法院；確認(rèn)價(jià)格是否含稅、包運(yùn)不包運(yùn)價(jià)；違約責(zé)任的扣罰比例；合理損耗的比例是多少?合理損耗外的損失由哪方承擔(dān)？驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)是國標(biāo)、行標(biāo)還是我方的標(biāo)準(zhǔn)；何種類型發(fā)票的提供應(yīng)在合同中注明，未注明發(fā)票類型的視同提供增值稅發(fā)票.3、經(jīng)法務(wù)部審核后的采購合同原件留存本企業(yè)財(cái)務(wù)部門，以便在付款過程中嚴(yán)格把關(guān)1合同的財(cái)務(wù)部門不予付款。4、材料供應(yīng)環(huán)節(jié)中出現(xiàn)的問題:倘若因價(jià)格造成的問題,追究采購人員的責(zé)任；到廠后合同簽訂人和審核人的責(zé)任。四、材料的驗(yàn)收、計(jì)量：1檢查合同及所送貨物是否有材料申購單及是否與申購單相符。2、計(jì)量：標(biāo)準(zhǔn)（袋、桶等)磅數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)袋重量最低數(shù)量入庫。（1可移動(dòng)的重物存在，檢查完畢后才能過磅。（2),簽字認(rèn)可后，扣除對(duì)方雙倍的重量。(3)罰款.3、對(duì)于需要稱重的材料，由倉庫保管員安排供應(yīng)商到華盛地磅室過磅并負(fù)責(zé)監(jiān)磅。、不需過車皮的，監(jiān)磅人直接從過磅單上蓋章（分辨經(jīng)辦人責(zé)任的圖章）處相應(yīng)(2章(分辨經(jīng)辦人責(zé)任的圖章）處相應(yīng)的位置簽字并注明具體時(shí)間，過磅業(yè)務(wù)較多的企業(yè)可以專設(shè)財(cái)務(wù)監(jiān)磅人員輪流監(jiān)磅.(、檢驗(yàn)人員質(zhì)檢后同意卸貨的，檢驗(yàn)人員在過磅單或質(zhì)量檢驗(yàn)單上簽字；如果質(zhì)量達(dá)不到要求，質(zhì)檢人員應(yīng)在過磅單或質(zhì)量檢驗(yàn)單上注明扣除噸數(shù)，收料員必須現(xiàn)場(chǎng)收料，以確保送貨人將原料卸干凈,50—200元罰款.、若任何部門對(duì)所購材料有異議，原料不能入庫。、非生產(chǎn)急需的材料，原則上不得夜間收貨，避免因質(zhì)量驗(yàn)收和計(jì)量不準(zhǔn)確造成損失.4、質(zhì)檢部門應(yīng)嚴(yán)格按照化驗(yàn)單上的化驗(yàn)結(jié)果確定材料扣減的比率，確實(shí)無法化驗(yàn)的,應(yīng)由二人以上的專業(yè)人員驗(yàn)收，因質(zhì)量、水分需要扣除數(shù)量的材料應(yīng)在“質(zhì)量驗(yàn)收單”上填寫清楚，對(duì)實(shí)際驗(yàn)收的數(shù)量、質(zhì)量與要求不一致的必須取得供應(yīng)商的簽字確認(rèn)。五、材料入庫:1、對(duì)于入庫材料超出“材料申購單”范圍以外的，倉庫保管人員有權(quán)拒絕辦理入庫手續(xù)。23、門對(duì)于當(dāng)天收到的材料應(yīng)當(dāng)天開具入庫單（具之日為材料入庫日，嚴(yán)禁以各種理由拖延開具入庫單或直接為客戶開具收到條。4、特殊情況嚴(yán)禁各使用部門不經(jīng)過倉庫部門驗(yàn)收入庫，將購買的材料直接使用，然后將發(fā)票交倉庫部門補(bǔ)辦入庫單、領(lǐng)料單。5、入庫單上的材料價(jià)格如是運(yùn)到價(jià)格，在入庫單上同時(shí)開出運(yùn)費(fèi)金額,并列出計(jì)算過程，材料運(yùn)費(fèi)和材料價(jià)款要分別列在同一份入庫單上，入庫單結(jié)算運(yùn)費(fèi)聯(lián)交運(yùn)輸部門作為結(jié)算運(yùn)費(fèi)的依據(jù)（絕不允許以其它聯(lián)次代替).6、公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移的材料，必須帳隨物走，轉(zhuǎn)移材料的同時(shí)辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù),不予辦理由轉(zhuǎn)出單位與轉(zhuǎn)入單位單位負(fù)責(zé)人與主管會(huì)計(jì)共同承擔(dān)責(zé)任。7、各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立供應(yīng)商檔案，對(duì)各供應(yīng)商材料供貨、付款、予付款情況進(jìn)行跟蹤管理,每季度必須通過對(duì)帳函或電話等方式與供應(yīng)商核對(duì)往來帳項(xiàng)。8單”應(yīng)于次日早轉(zhuǎn)交到財(cái)務(wù)部門入帳。財(cái)務(wù)部門依據(jù)入庫單作暫估入帳，待供應(yīng)商持發(fā)票附材料入庫單結(jié)算。9、材料入庫單供應(yīng)商名稱必須與合同的簽約方及收款單位一致,發(fā)票類型要在入庫單上注明。10、 材料入庫單附發(fā)票聯(lián)、結(jié)算運(yùn)費(fèi)聯(lián)集中發(fā)放，領(lǐng)單人（承運(yùn)方或供應(yīng)商）在附發(fā)聯(lián)、結(jié)算運(yùn)費(fèi)聯(lián)發(fā)放登記表上簽字.六、原材料出庫控制1、根據(jù)生產(chǎn)需要，材料使用部門開具材料出庫單（簽批后，由領(lǐng)料人到倉庫領(lǐng)取，嚴(yán)禁以急用為理由，先領(lǐng)用后開單或白條頂庫。大宗主要生產(chǎn)用材料，按配方加合理損耗后,由使用部門填制領(lǐng)料單，辦理簽批手續(xù)后出庫。2負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可使用。3、對(duì)于生產(chǎn)過程中經(jīng)常使用的材料，領(lǐng)用量不準(zhǔn)超過一天的使用量，嚴(yán)禁超額領(lǐng)用，或以使用方便為由，在車間（工地)另設(shè)倉庫儲(chǔ)存材料。倉庫保管人員應(yīng)對(duì)領(lǐng)用的材料進(jìn)行跟蹤監(jiān)督，按月對(duì)材料的使用情況進(jìn)行清查，必要時(shí)應(yīng)責(zé)成使用單位建立材料使用備查薄。4、對(duì)于材料領(lǐng)用后又在兩天內(nèi)未使用的，應(yīng)責(zé)成使用單位退回，使用單位退回的材料應(yīng)由使用單位填寫材料退回申請(qǐng)單，注明退回原因經(jīng)使用單位負(fù)責(zé)人、單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到倉庫辦理退料手續(xù)。并追究領(lǐng)料人員的責(zé)任，每次處以50-200元罰款。5加蓋“作廢"章，如在次日退貨，用領(lǐng)料單紅沖作為退貨入庫依據(jù).6、銷售材料的出庫：應(yīng)與銷售產(chǎn)品一樣，必須有財(cái)務(wù)部門開具的銷貨清單(或出門證、出租出借物料單，倉庫保管人員才能發(fā)貨，保衛(wèi)部門才能放行。嚴(yán)禁以企業(yè)負(fù)責(zé)人或其他50%-100100七、材料庫存保管：1、材料的存放應(yīng)按區(qū)域排放整齊、便于清點(diǎn),當(dāng)日業(yè)務(wù)要及時(shí)記帳和更新卡片,必須做到日清月結(jié)，確保倉庫物資每時(shí)每刻的帳、卡、物相符，并且記帳依據(jù)要齊全、完整。2、倉庫保管人員應(yīng)對(duì)所保管的材料要定期進(jìn)行清查，發(fā)生的盤盈、盤虧、火災(zāi)、被盜、腐爛變質(zhì)、貶值和超過三個(gè)月積壓未用等無形的損失,應(yīng)及時(shí)上報(bào)主管部門（企業(yè)負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)部門)，同時(shí)應(yīng)注明原因及責(zé)任人。3、倉庫保管員應(yīng)確保材料的安全存放，作好六防工作：即防火、防盜、防丟失、防蟲叮鼠咬、防霉變、防雨雪。保持倉庫的衛(wèi)生清潔。八、廢品、廢料管理1、車間（鋁合金、木工車間）生產(chǎn)或工地建設(shè)產(chǎn)生的廢品、廢料要求及時(shí)辦理入庫手續(xù),入庫，入庫單上要求有生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人簽字,以證明確屬廢品