論我國(guó)一人公司的界定及規(guī)制管理

論我國(guó)一人公司的界定及規(guī)制管理論我國(guó)一人公司的界定及規(guī)制管理

中圖分類號(hào)：DF411.91文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一人公司的出現(xiàn)是經(jīng)濟(jì)社會(huì)開(kāi)展的產(chǎn)物。羅馬時(shí)期以來(lái)，股東復(fù)數(shù)制一直被認(rèn)為是傳統(tǒng)公司制度的核心。傳統(tǒng)大陸法系民法過(guò)于強(qiáng)調(diào)公司的社團(tuán)性，認(rèn)為無(wú)股東復(fù)數(shù)便無(wú)公司形式。世界上沒(méi)有一種法律形式是一成不變的。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，一人公司迎來(lái)更多的開(kāi)展機(jī)遇。長(zhǎng)時(shí)期的理論爭(zhēng)議后，一人公司的存在呈現(xiàn)出理論合理性和現(xiàn)實(shí)必要性。為進(jìn)一步開(kāi)展一人公司，有必要針對(duì)其問(wèn)題，如融資、信用、人格和財(cái)產(chǎn)混淆等，進(jìn)行法律規(guī)制。

1一人公司的界定

我國(guó)在新公布的公司法中增設(shè)了有關(guān)“一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定〞的相關(guān)內(nèi)容。依照其條款，一人公司是由一名投資人〔法人或自然人〕依法投資設(shè)立的公司。新公司法58條第2款將一人有限責(zé)任公司界定為“只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東的有限責(zé)任公司〞。一人公司經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的理論爭(zhēng)議后，憑借自身的開(kāi)展優(yōu)勢(shì)，在新公司法中取得了一席之地，正式活潑在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中。長(zhǎng)期以來(lái)，一人公司飽受爭(zhēng)議。學(xué)術(shù)界素有肯定說(shuō)和否認(rèn)說(shuō)兩種觀點(diǎn)。

1.1肯定說(shuō)

從法理和現(xiàn)實(shí)上來(lái)說(shuō)，支持者認(rèn)為一人公司的存在有其合理性。一人公司的存在與法人理論沒(méi)有沖突。一人公司一旦成立，就脫離股東個(gè)人，以法人身份單獨(dú)對(duì)外承當(dāng)責(zé)任和義務(wù)，根據(jù)有限的出資額承當(dāng)有限責(zé)任。一人公司有其自身特點(diǎn)和優(yōu)勢(shì)，其產(chǎn)生和開(kāi)展有良好的社會(huì)土壤與環(huán)境，合乎現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下主體多元、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)多樣靈活的特征。

1.2否認(rèn)說(shuō)

反對(duì)者認(rèn)為，一人公司違背傳統(tǒng)公司的法人社團(tuán)性。一人股東獨(dú)任公司董事、監(jiān)事、經(jīng)理數(shù)職，打破了傳統(tǒng)形式上有限公司的制約機(jī)制，即股東大會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)三大機(jī)構(gòu)相互制衡的狀態(tài)。在這種“三位一體〞制衡機(jī)制缺失的情況下，很有可能發(fā)生股東濫用公司法人地位，混淆公司財(cái)產(chǎn)和股東個(gè)人財(cái)產(chǎn)；憑著有限責(zé)任的庇護(hù)，逃避公司債務(wù)等問(wèn)題。

1.3立法爭(zhēng)點(diǎn)與最終抉擇

一人公司在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中穩(wěn)扎穩(wěn)打，實(shí)現(xiàn)了迅速開(kāi)展。其合乎現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求且大量存在的事實(shí)不容任何立法者無(wú)視[1]。在新時(shí)代背景下，新?公司法》應(yīng)運(yùn)而生，引入一人公司制度，成認(rèn)其存在的合法性，并針對(duì)其弊端，加強(qiáng)了對(duì)一人公司的法律規(guī)制。

1.4一人公司的存在具有妥當(dāng)性

一人公司有其存在的妥當(dāng)性和合理性：

第一，企業(yè)維持原那么。理論上，公司一旦成立，即取得法律上的獨(dú)立人格。公司內(nèi)部股東數(shù)量的變動(dòng)對(duì)于公司而言意義不大，不影響公司的獨(dú)立性。公司的獨(dú)立人格使得一人公司在成立時(shí)取得和傳統(tǒng)有限責(zé)任公司一樣的客觀存在狀態(tài)。成認(rèn)一人公司的存在，于《《于民有利[2]。

第二，平等和公平的法律原那么。1993年，我國(guó)公司法僅成認(rèn)國(guó)有獨(dú)資公司與外商獨(dú)資公司這兩種形式的存在。如果說(shuō)這是立法者考慮了當(dāng)時(shí)我國(guó)實(shí)際的開(kāi)展?fàn)顩r，則，在快速開(kāi)展的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下，私人資本已經(jīng)較之前有了充沛開(kāi)展，私營(yíng)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展已經(jīng)擁有了強(qiáng)大的實(shí)力，且對(duì)于繁榮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)社會(huì)就業(yè)等起著重要意義。此時(shí)開(kāi)展一人公司，合乎市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下公平競(jìng)爭(zhēng)的原那么。

第三，一人公司優(yōu)勢(shì)顯著。一人公司作為一種新的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體參與到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的競(jìng)爭(zhēng)中來(lái)，它具備自身獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)。首先，一人公司組織結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)易，管理靈活，防止了決策和執(zhí)行中繁瑣的程序，公司運(yùn)轉(zhuǎn)、貿(mào)易上更加高效。其次，一人公司的存在有利于激勵(lì)公民就業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)，吸收民間資本[3]，把民間資本轉(zhuǎn)化為新型的社會(huì)生產(chǎn)力，促進(jìn)社會(huì)自主創(chuàng)業(yè)、自主就業(yè)。

2對(duì)一人公司的擔(dān)心和態(tài)度

“公司是依法成立、以營(yíng)利為目的的社團(tuán)法人，具有獨(dú)立的人格〞[5]。可以看出，社團(tuán)性是傳統(tǒng)公司法中規(guī)定的三大根本特性之一，一人有限責(zé)任公司的存在被認(rèn)為是對(duì)傳統(tǒng)民法體系的沖擊和挑戰(zhàn)?！肮揪推浔举|(zhì)來(lái)說(shuō)，是兩個(gè)以上股東共同出資經(jīng)營(yíng)的企業(yè)形態(tài)〞[6]。一人公司在某種程度上短少傳統(tǒng)公司要求的復(fù)數(shù)股東的社團(tuán)性優(yōu)勢(shì)和三種機(jī)構(gòu)相互制衡的優(yōu)勢(shì)。

2.1對(duì)一人公司現(xiàn)狀的擔(dān)心

一人公司雖已取得新?公司法》的認(rèn)可，卻未能打消普世意義上人們對(duì)一人公司的擔(dān)心。在開(kāi)展一人公司的同時(shí)，必須對(duì)其因特殊性所固有的風(fēng)險(xiǎn)性與不易管理性具有一定的預(yù)見(jiàn)和預(yù)防。美國(guó)聯(lián)邦大法官道格拉斯就曾據(jù)此感慨說(shuō)：“在法律的所有經(jīng)驗(yàn)中，沒(méi)有比一人公司之類的欺詐案件更多者〞[7]。即一人公司的獨(dú)自股東往往與公司獨(dú)立人格相混淆，把公司當(dāng)作擋箭牌，利用有限責(zé)任，損害債權(quán)人或公司利益。一人公司特殊的公司形態(tài)，使得一人公司在實(shí)際運(yùn)行的時(shí)候，極易出現(xiàn)“私人壟斷權(quán)力〞的狀況。股東“三位一體〞掌控著較大的現(xiàn)實(shí)性權(quán)力，股東財(cái)產(chǎn)與公司財(cái)產(chǎn)極易混同。

2.2對(duì)一人公司應(yīng)該持有的態(tài)度

一人公司有其存在的法理根底和現(xiàn)實(shí)需要。從宏觀層面來(lái)說(shuō)，它能夠促進(jìn)民間資本投資，使社會(huì)資金得到充沛而靈活的配置。同時(shí)，在促進(jìn)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)充沛開(kāi)展、與時(shí)俱進(jìn)以增加現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的多樣性等其他方面同樣具有著重大意義。因此，基于這些利好因素，我們?nèi)詰?yīng)對(duì)一人公司保持理性、寬容的認(rèn)識(shí)，逐步打消恐懼性心理與歧視性態(tài)度。正確且客觀地去看待它的產(chǎn)生和開(kāi)展，為一人公司的開(kāi)展提供更加有效的政府保障與政策支持，以期取得更加良好的社會(huì)期待。3一人公司的特殊治理環(huán)境

一人股東可以同時(shí)兼任執(zhí)行董事與執(zhí)行監(jiān)事，易形成三位一體的高度集中型治理框架。公司組織結(jié)構(gòu)靈活，傳統(tǒng)公司的股東會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)三大結(jié)構(gòu)存在意義不大。

3.1不存在傳統(tǒng)形式上的股東會(huì)

依據(jù)公司法第37條第1款〔規(guī)定“股東會(huì)的職權(quán)〞〕“一人公司中一人股東就是公司的最高意愿決定機(jī)關(guān)〞，公司法第61條“一人有限責(zé)任公司不設(shè)股東會(huì)〞。股東做出公司法第37條1款所列決定時(shí)，應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式，并由股東簽名后置備于公司。一人公司雖不設(shè)股東會(huì)，但由股東行使普通有限責(zé)任股東會(huì)的職權(quán)，且要求備置書(shū)面的決定和簽名[9]，以此約束股東任意決策。

3.2不存在傳統(tǒng)形式上的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)

一人公司打破了一般公司的組織結(jié)構(gòu)；一人公司在決策和運(yùn)行中不必經(jīng)過(guò)傳統(tǒng)公司組織中的一系列流程，特殊的組織形式也是一人公司易于決策、治理結(jié)構(gòu)簡(jiǎn)單、治理本錢(qián)低、機(jī)動(dòng)靈活的優(yōu)勢(shì)所在[10]。一人公司也可委托他人代為行使公司權(quán)力。此時(shí)，受托人為了公司和委托人履行相關(guān)權(quán)力，對(duì)公司負(fù)責(zé)。如股東是委托人、受益人，董事或者監(jiān)事那么是肩負(fù)誠(chéng)信義務(wù)的受托人[4]。假設(shè)一人股東有能力勝任此“三位一體〞的具體職務(wù)，那么此股東完全可以親力親為，法律沒(méi)有必要對(duì)其禁止。

4對(duì)一人公司的規(guī)制

鑒于人們對(duì)一人公司存在的擔(dān)心，針對(duì)一人公司具有的潛在性缺陷，我國(guó)公司法提出了相關(guān)法律規(guī)制，為一人公司的開(kāi)展提供法律保障。

第一，嚴(yán)格一人公司的設(shè)置。新?公司法》明確規(guī)定，一個(gè)自然人只能投資設(shè)立一個(gè)一人有限責(zé)任公司，該一人公司不得再投資設(shè)立新的一人有限責(zé)任公司。以阻止一人股東濫用有限責(zé)任，損害債權(quán)人利益、降低公司信譽(yù)。

第二，完善一人公司的治理結(jié)構(gòu)。改善傳統(tǒng)公司組織形式，建立新形式的董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，創(chuàng)立利益相關(guān)人共同治理機(jī)制。比方建立一人公司債權(quán)人自治制度，保障債權(quán)人的交易知情權(quán)，由債權(quán)人的監(jiān)督一人公司的財(cái)產(chǎn)狀況、業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況等。或者外聘委托人擔(dān)任公司的董事和監(jiān)事，發(fā)揮受托人對(duì)委托人和一人公司的監(jiān)督作用。

第三，提升一人公司的社會(huì)信用。建立更加完善的社會(huì)征信系統(tǒng)，增強(qiáng)征信體系的可操作性。變內(nèi)部會(huì)計(jì)內(nèi)聘制為外部委任制，間接監(jiān)督公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，深度解決一人公司因信用狀況不佳導(dǎo)致的社會(huì)信用問(wèn)題。

第四，完善一人公司公示、登記制度。登記和公示是公司成立必不可少的程序。公司登記時(shí)，應(yīng)更加嚴(yán)格、細(xì)致。明確一人公司的相關(guān)信息，如設(shè)立主體等，方便交易相《Ψ郊捌淥《利害關(guān)系人的查閱。另外，要書(shū)面記載公司對(duì)重大事務(wù)做出的決定，提高一人公司的內(nèi)部事務(wù)決策的透明度。

第五，增強(qiáng)公司法人格否定制度的實(shí)踐性。公司法人人格否定又稱“揭開(kāi)法人的面紗〞，是對(duì)公司獨(dú)立人格制度的補(bǔ)充。引入公司法人人格否定制度，避免一人公司股東濫用公司獨(dú)立人格和股東有限責(zé)任，出現(xiàn)財(cái)