魯藝項(xiàng)目-財(cái)務(wù)部關(guān)鍵業(yè)績(jī)考核表

財(cái)務(wù)部關(guān)鍵業(yè)績(jī)考核表北大縱橫管理咨詢公司二零零二年十二月1目錄財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核表（月度）.........................................................................3稽核考核表（月度）...............................................................................5會(huì)計(jì)考核表（月度）...............................................................................7出納考核表（月度）...............................................................................9銷售出納考核表（月度）..........................................................................102財(cái)務(wù)部經(jīng)理考核表（月度）考核指標(biāo)指標(biāo)界定評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)考核依據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)源得分權(quán)重加權(quán)分101-120非常及時(shí)合理，報(bào)表無(wú)錯(cuò)誤，按規(guī)定要求編制完財(cái)務(wù)報(bào)表每月5日之前必須將上月的賬組織財(cái)務(wù)目結(jié)算完畢，并編制財(cái)務(wù)報(bào)及時(shí)合理，按規(guī)定要求編制完財(cái)務(wù)報(bào)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)人員做好表；81-100表，報(bào)表出錯(cuò)地方不得多于1處，對(duì)公財(cái)務(wù)預(yù)算、每年１２月２５日前完成下司沒(méi)有造成損失表財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)部20％結(jié)算工作，一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作比較及時(shí)合理，按規(guī)定要求編制完財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)決算報(bào)和總預(yù)算編制工作，1月2561-80按時(shí)編制報(bào)表報(bào)表，報(bào)表出錯(cuò)地方不得多于3財(cái)務(wù)報(bào)表日之前必須編制完成上一年處，對(duì)公司沒(méi)有造成損失告度的決算報(bào)告沒(méi)有及時(shí)合理，按規(guī)定要求編制完財(cái)務(wù)0-60報(bào)表，對(duì)公司造成一定損失嚴(yán)格審核各項(xiàng)支出的合理性和審批程序，對(duì)不符和國(guó)家規(guī)101-120定、公司制度和各項(xiàng)開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)審核各項(xiàng)的支出堅(jiān)決不予批準(zhǔn)；嚴(yán)格控81-100收入、支制預(yù)算外支出，如果預(yù)算外支出，監(jiān)督預(yù)出無(wú)十分充足的理由或總裁算執(zhí)行情特批一律不予支付；審核各項(xiàng)61-80況并進(jìn)行收入、支出是否符合預(yù)算，分分析在每析差異原因并進(jìn)行匯報(bào)，月經(jīng)營(yíng)分析會(huì)召開(kāi)之前必須0-60準(zhǔn)備好相關(guān)資料每月進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行財(cái)務(wù)101-120及時(shí)匯報(bào)，并提出合理化建狀況分析議，在經(jīng)營(yíng)分析會(huì)之前準(zhǔn)備好

嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)政策，防止了不合理預(yù)算外資金的支出，為公司節(jié)省資金每月在（）元以上嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)政策，防止了不合理預(yù)算外資金的支出，為公司節(jié)省資金每月在（）元—（）元比較嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)政策，有不合理預(yù)算外資金的支出，但基本沒(méi)為公司造成損失沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)政策，有不合理預(yù)算外資金的支出，為公司造成一定損失及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，能夠發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在問(wèn)題發(fā)生前做好防范工作，保證每月提出的合理化建議不得少于（5）條

預(yù)算執(zhí)行情財(cái)務(wù)部況分析表財(cái)務(wù)分析報(bào)財(cái)務(wù)部告公司經(jīng)理

40%20%3相關(guān)資料每月30日之前必須編制完成下月的資金使用計(jì)劃；做好資金監(jiān)督資金計(jì)劃的執(zhí)行情況， 分計(jì)劃、管析差異原因，并對(duì)產(chǎn)生差異的理工作部門進(jìn)行提醒，并就重要差異進(jìn)行匯報(bào)加權(quán)得分

及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，能夠發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，在81-100問(wèn)題發(fā)生前做好防范工作，保證每月提出的合理化建議不得少于（3）條比較及時(shí)完成財(cái)務(wù)分析工作，能夠發(fā)現(xiàn)61-80問(wèn)題，在問(wèn)題發(fā)生前做好防范工作，沒(méi)有合理化建議的提出沒(méi)有及時(shí)完成財(cái)務(wù)分析工作，不能在問(wèn)0-60題發(fā)生前做好防范工作，沒(méi)有合理化建議的提出101-120非常及時(shí)編制好資金使用計(jì)劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃差異原因81-100及時(shí)編制好資金使用計(jì)劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃差異原因并及時(shí)匯報(bào)61-80比較及時(shí)編制好資金使用計(jì)劃，能夠發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃差異原因并匯報(bào)沒(méi)有按時(shí)編制好資金使用計(jì)劃，不能夠0-60及時(shí)發(fā)現(xiàn)資金計(jì)劃差異原因或發(fā)現(xiàn)后沒(méi)匯報(bào)

資金計(jì)劃表資金計(jì)劃執(zhí)財(cái)務(wù)部20%行情況表100%4考核指標(biāo) 指標(biāo)界定了解相關(guān)必須在政府信息發(fā)布后兩周市場(chǎng)動(dòng)態(tài)內(nèi)收集到，并形成紀(jì)錄，保證和政策法信息的完備性，時(shí)效性，準(zhǔn)確規(guī) 性參加合同評(píng)審，對(duì)不合理、不合規(guī)、不符合公司利益的合同條款予以指明，并提出改進(jìn)意審查公司 見(jiàn)；各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)監(jiān)督合同的執(zhí)行情況， 對(duì)未按業(yè)務(wù)合同辦理的業(yè)務(wù)追查其原因并拒絕辦理付款；審核各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成其他 復(fù)核財(cái)務(wù)部開(kāi)出的各種單復(fù)核、審 據(jù)、票據(jù)相關(guān)資料；核工作 審核憑證、賬、表

稽核考核表（月度）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)考核依據(jù)數(shù)據(jù)來(lái)源得分權(quán)重加權(quán)分101-120比規(guī)定時(shí)間提前一星期、準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，形成有效紀(jì)錄81-100在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，形成有效紀(jì)錄信息庫(kù)，辦信息報(bào)告20％在規(guī)定時(shí)間較準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，公室61-80形成比較有效紀(jì)錄0-60沒(méi)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，或信息不準(zhǔn)確每次都能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中的101-120問(wèn)題，提出合理化建議不得少于（5）條，并提出相應(yīng)解決方法81-100能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出合理化建議（3）—（5）條，并提出相應(yīng)解決方法有關(guān)財(cái)務(wù)單60%據(jù)，報(bào)表等有時(shí)能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提出合理化建61-80議少于3條，并提出相應(yīng)解決方法0-60不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，或不能提出相應(yīng)解決方法保證各項(xiàng)目無(wú)差錯(cuò)，當(dāng)日開(kāi)出的當(dāng)日及101-120時(shí)復(fù)核完畢，按時(shí)參加盤點(diǎn)工作，監(jiān)督有關(guān)報(bào)表，盤40%盤點(diǎn)，確保盤點(diǎn)表無(wú)差錯(cuò)，第一時(shí)間發(fā)點(diǎn)紀(jì)錄等現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)581-10061-800-60加權(quán)得分

保證各項(xiàng)目無(wú)差錯(cuò)，當(dāng)日開(kāi)出的當(dāng)日復(fù)核完畢，按時(shí)參加盤點(diǎn)工作，監(jiān)督盤點(diǎn)，確保盤點(diǎn)表無(wú)差錯(cuò)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，保證各項(xiàng)目無(wú)差錯(cuò)，當(dāng)日開(kāi)出的當(dāng)日復(fù)核完畢，無(wú)拖拉參加盤點(diǎn)工作， 監(jiān)督盤點(diǎn)，確保盤點(diǎn)表無(wú)差錯(cuò)， 發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，各項(xiàng)目有差錯(cuò)但沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)， 當(dāng)日開(kāi)出的當(dāng)日復(fù)核完畢，拖拉參加盤點(diǎn)工作，沒(méi)有發(fā)現(xiàn)問(wèn)題或沒(méi)有及時(shí)匯報(bào)，100%6會(huì)計(jì)考核表（月度）考核指標(biāo)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理工作負(fù)責(zé)專項(xiàng)核算及分析工作

指標(biāo)界定數(shù)字準(zhǔn)確、科目運(yùn)用正確，摘要能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)，與原始憑證相一致，記賬憑證各項(xiàng)目無(wú)缺漏；每月結(jié)賬不得超過(guò)規(guī)定時(shí)間，保證所有憑證均入帳，金額、科目等無(wú)差錯(cuò)；賬表相符，編報(bào)及時(shí)，報(bào)表各項(xiàng)目準(zhǔn)確無(wú)差錯(cuò)分析準(zhǔn)確、合理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)與相關(guān)部門對(duì)賬，及時(shí)解決所涉及到的各項(xiàng)問(wèn)題

評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)101-12081-10061-800-60101-12081-10061-80

非常及時(shí)合理，按規(guī)定要求編制完財(cái)務(wù)報(bào)表,無(wú)錯(cuò)誤和遺漏及時(shí)合理，按規(guī)定要求編制完財(cái)務(wù)報(bào)表，錯(cuò)誤和遺漏不得超過(guò)1處，且不造成損失比較及時(shí)合理，編制完財(cái)務(wù)報(bào)表，錯(cuò)誤和遺漏不得超過(guò)3處，且不造成損失沒(méi)有及時(shí)合理，按規(guī)定要求編制完財(cái)務(wù)報(bào)表，或造成一定損失能夠非常準(zhǔn)確測(cè)算出成本，分析非常準(zhǔn)確、合理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)，及時(shí)與相關(guān)部門對(duì)賬能夠準(zhǔn)確測(cè)算出成本，分析準(zhǔn)確、合理，與實(shí)際誤差率不超過(guò)（3）%,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)。及時(shí)與相關(guān)部門對(duì)賬有時(shí)能夠準(zhǔn)確測(cè)算出成本，分析較準(zhǔn)確、合理，與實(shí)際誤差率不超過(guò)（5）%,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)匯報(bào)。及時(shí)與相關(guān)部門對(duì)賬

考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來(lái)源 得分 權(quán)重 加權(quán)分記賬憑證、明細(xì)帳、總帳各部門20％會(huì)計(jì)報(bào)表各種報(bào)表各部門及40%相關(guān)單位7在國(guó)家政策合理的范圍進(jìn)行合理的避稅；辦理稅務(wù)保證在稅務(wù)方面的安全性；工作及時(shí)提供各項(xiàng)數(shù)據(jù)交給稽核人員負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)本崗位工作范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)資資料的收料收集無(wú)遺漏，無(wú)拖延集、整理加權(quán)得分

不能準(zhǔn)確測(cè)算出成本， 做出較準(zhǔn)確、合0-60 理的分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題沒(méi)有及時(shí)匯報(bào)，沒(méi)有及時(shí)與相關(guān)部門對(duì)賬能夠非常好的利用國(guó)家政策，使公司非101-120常節(jié)省計(jì)稅成本，稅務(wù)方面沒(méi)有任何問(wèn)題能夠利用國(guó)家政策，為公司節(jié)省一定計(jì)81-100稅成本，稅務(wù)方面沒(méi)有任何問(wèn)題能夠利用國(guó)家政策，有時(shí)為公司節(jié)省一61-80定計(jì)稅成本，稅務(wù)方面沒(méi)有任何問(wèn)題不能夠利用國(guó)家政策， 為公司節(jié)省一定0-60計(jì)稅成本，稅務(wù)方面出現(xiàn)一些問(wèn)題101-120 所有會(huì)計(jì)材料都及時(shí)收集完整， 無(wú)遺漏所有會(huì)計(jì)材料都收集完整， 無(wú)遺漏，偶81-100然出現(xiàn)拖延現(xiàn)象所有會(huì)計(jì)材料都收集完整， 無(wú)遺漏但有61-80時(shí)出現(xiàn)拖延現(xiàn)象0-60 出現(xiàn)會(huì)計(jì)材料的遺失，收集延期

納稅申報(bào)表財(cái)務(wù)經(jīng)理發(fā)票領(lǐng)購(gòu)、使稅務(wù)機(jī)關(guān)用登記簿 稽核發(fā)票會(huì)計(jì)檔案清財(cái)務(wù)部單

20%20%100%8出納考核表（月度）考核指標(biāo) 指標(biāo)界定收集整理必須在相關(guān)法規(guī)、 制度發(fā)布后與本職工兩周內(nèi)收集到，并形成紀(jì)錄，作相關(guān)的保證信息的完備性，時(shí)效性，各種法規(guī)、準(zhǔn)確性，保證有關(guān)會(huì)計(jì)資料的制度、會(huì)計(jì)完備性資料

評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)101-12081-10061-800-60

比規(guī)定時(shí)間提前一星期、準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，能夠全面及時(shí)收集會(huì)計(jì)資料在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，能夠全面收集會(huì)計(jì)資料在規(guī)定時(shí)間較準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，形成比較有效紀(jì)錄，全面收集到了會(huì)計(jì)資料沒(méi)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)準(zhǔn)確收集到發(fā)布的信息，或信息不準(zhǔn)確，沒(méi)有全面收集到會(huì)計(jì)紀(jì)錄

考核依據(jù) 數(shù)據(jù)來(lái)源 得分 權(quán)重 加權(quán)分信息報(bào)告信息庫(kù)，辦相關(guān)會(huì)計(jì)資公室，財(cái)務(wù)20％料部按照國(guó)家按公司和國(guó)家法律規(guī)定辦理及公司規(guī)各種公司現(xiàn)金和銀行存款， 從定管理公出納的角度保證每筆現(xiàn)金的司現(xiàn)金和安全性銀行存款加權(quán)得分

做到每筆賬都及時(shí)出入賬，賬實(shí)相符，銀行結(jié)算票101-120據(jù)、銀行收、賬證相符，并且無(wú)差錯(cuò)率在（）%以下付款憑證，銀做到每筆賬都及時(shí)出入賬，賬實(shí)相符，行存款日記81-100賬，銀行存款賬證相符，并且無(wú)差錯(cuò)率在（）%—（）%余額調(diào)節(jié)表各部門、銀現(xiàn)金收、付款80%出現(xiàn)賬款沒(méi)有及時(shí)出入賬，賬實(shí)相符，行61-80憑證、現(xiàn)金日賬證相符，差錯(cuò)率在（）%—（）%記賬、現(xiàn)金盤出現(xiàn)賬款沒(méi)有及時(shí)出入賬，沒(méi)有做到賬點(diǎn)表、現(xiàn)金支0-60實(shí)相符，賬證相符，差錯(cuò)率在（）%以票借款單、報(bào)上銷單100%支票使用登記9考核指標(biāo)負(fù)責(zé)銷售統(tǒng)計(jì)工作銷售收款和銷售退款工作加權(quán)得分

指標(biāo)界定隨時(shí)更新銷售情況明細(xì)表，報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理；定期和銷售部對(duì)賬及時(shí)收取銷售款，點(diǎn)清現(xiàn)金，收取存折或支票，并到相關(guān)銀行辦理業(yè)務(wù)；催促銷售部協(xié)助客戶辦理銀行貸款按揭手續(xù)

銷售出納考核表（月度）評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)考核依據(jù)按時(shí)并且非常準(zhǔn)確報(bào)送銷售情況報(bào)表，銷售情況明101-120細(xì)表及時(shí)和銷售部進(jìn)行對(duì)賬按時(shí)并且準(zhǔn)確報(bào)送銷售情況報(bào)表，出錯(cuò)81-100處不得超過(guò)1處，及時(shí)和銷售部進(jìn)行對(duì)賬托時(shí)在三天內(nèi)報(bào)送銷售情況報(bào)表，托時(shí)61-80三天內(nèi)和銷售部進(jìn)行對(duì)賬出錯(cuò)處不得超過(guò)3處托時(shí)在三天以上報(bào)送銷售情況報(bào)表，托0-60時(shí)三天以上和銷售部進(jìn)行對(duì)賬出錯(cuò)處3處以上101-