現(xiàn)金流量與營運資本管理考試試題及標準答案

：現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制通過一定經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。其中經(jīng)濟活動不包括:(3分）標準答案:B1.A:經(jīng)營活動2.：審計活動3.：投資活動4.D:籌資活動經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指:3分）標準答案：A1.A:由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出謝謝閱讀2.B:由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出3.：由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出感謝閱讀4.D:以上選項都不對投資活動的現(xiàn)金流是指：(3分）標準答案:B精品文檔放心下載1.：投資活動的現(xiàn)金流入2.B:由企業(yè)對外投資和對內(nèi)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資形成的現(xiàn)金流入和流出精品文檔放心下載3.：企業(yè)被投資形成的現(xiàn)金流入和流出4.D：投資活動的現(xiàn)金流出以下不是現(xiàn)金流風險的是：（3分)標準答案：C感謝閱讀1.A:價值性風險2.B:運轉(zhuǎn)性風險3.C:道德性風險4.D：法規(guī)性風險企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力主要通過以下哪個選項的內(nèi)容來反映：（3分）標準答案：C精品文檔放心下載1.：流動比率和現(xiàn)金管理能力2.B:現(xiàn)金管理能力3.C:流動比率和速動比率4.D:結(jié)賬速率：盲目擴大規(guī)模、投資過度會造成:3分）標準答案:D感謝閱讀1.：企業(yè)管理規(guī)范2.：現(xiàn)金流充裕3.C:財務管理規(guī)范4.D:企業(yè)資金鏈斷裂：加工企業(yè)低于多少短期償債能力就較差：3分):A感謝閱讀1.：100％2.：150％3.：200%4.D：250%：控制現(xiàn)金流量不能：3分）標準答案：D

1.：確保收入項目資金的及時回籠

2.：確保各項費用支出的受控

3.C:加速資金的周轉(zhuǎn)謝謝閱讀4.D:降低資金的使用效益：當期收入和費用成本配比的結(jié)果是：(3分）D

1.A:費用預算精品文檔放心下載2.B:支出額3.C:收入額4.D:會計利潤：企業(yè)現(xiàn)金流可以分為：（3分）標準答案：B精品文檔放心下載1.：生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流謝謝閱讀2.：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流謝謝閱讀3.：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流謝謝閱讀4.D:管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流：籌資活動的現(xiàn)金流是指:(3分）標準答案：B謝謝閱讀1.A:由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2.：由企業(yè)籌措資金、償還債務、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出精品文檔放心下載3.：對外投資支付的現(xiàn)金4.D：以上選項都不對：下列不是籌資活動的現(xiàn)金流出的是：（3分)C謝謝閱讀1.：償還債務支付的現(xiàn)金2.B:支付股利的現(xiàn)金3.C:管理成本的支出4.D:支付利息支付的現(xiàn)金下列不是現(xiàn)金流安全性特點間關系的：（3分)B感謝閱讀1.A:法規(guī)性安全是基礎2.：道德性安全是基礎3.C:流轉(zhuǎn)安全是關鍵4.D:價值安全是根本：一切經(jīng)營活動都要圍繞：(3分）標準答案:C精品文檔放心下載1.A:財務管理2.：經(jīng)營管理3.：實現(xiàn)現(xiàn)金利潤4.D：以上選項都不對：速動資產(chǎn)等于:3分)標準答案：B1.A:(速動資產(chǎn)/流動負債）×100％2.B:流動資產(chǎn)-存貨3.C:(速動資產(chǎn)/流動負債）4.D:存貨-流動資產(chǎn)：現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制通過一定經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出及其差量情況的總稱。其中經(jīng)濟活精品文檔放心下載動不包括：（3分）B1.：經(jīng)營活動2.：審計活動3.C:投資活動4.D:籌資活動：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指：(3分)標準答案：A1.A:由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出謝謝閱讀2.：由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出3.：由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出謝謝閱讀4.D：以上選項都不對投資活動的現(xiàn)金流是指：（3分）標準答案：B感謝閱讀1.A:投資活動的現(xiàn)金流入2.B:由企業(yè)對外投資和對內(nèi)的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)投資形成的現(xiàn)金流入和流出精品文檔放心下載3.：企業(yè)被投資形成的現(xiàn)金流入和流出4.D:投資活動的現(xiàn)金流出償還債務支出的現(xiàn)金是指：（3分）標準答案:D謝謝閱讀1.A:經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入2.：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出3.：籌資活動的現(xiàn)金流入4.D：籌資活動的現(xiàn)金流出企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力主要通過以下哪個選項的內(nèi)容來反映：(3分)標準答案：C精品文檔放心下載1.A:流動比率和現(xiàn)金管理能力2.B:現(xiàn)金管理能力3.：流動比率和速動比率4.D:結(jié)賬速率：盲目擴大規(guī)模、投資過度，會造成：（3分)D精品文檔放心下載1.：企業(yè)管理規(guī)范2.B:現(xiàn)金流充裕3.C:財務管理規(guī)范4.D：企業(yè)資金鏈斷裂：控制現(xiàn)金流量不能：3分）標準答案：D1.：確保收入項目資金的及時回籠2.：確保各項費用支出的受控3.C:加速資金的周轉(zhuǎn)4.D：降低資金的使用效益：風險控制員對客戶的信用等級評定不包括:3分）:B謝謝閱讀1.A:考察企業(yè)的注冊資本2.B:控制信用卡折扣3.：償還賬款的信用情況4.D：有沒有拖欠供貨企業(yè)貸款的情況企業(yè)現(xiàn)金流可以分為:3分）標準答案：B1.：生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流精品文檔放心下載2.：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流感謝閱讀3.：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流謝謝閱讀4.D：管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出是指：3分)標準答案：B謝謝閱讀1.A:銷售商品、提供勞務所支出的現(xiàn)金2.：購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金；發(fā)放工資支付的現(xiàn)金；支付的各項稅費等.感謝閱讀3.C:籌資活動所付出的成本4.D:以上選項都不對籌資活動的現(xiàn)金流是指：（3分)標準答案：B感謝閱讀1.：由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2.B:由企業(yè)籌措資金、償還債務、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出精品文檔放心下載3.：對外投資支付的現(xiàn)金4.D：以上選項都不對：下列不是籌資活動的現(xiàn)金流出的是:3分)標準答案:C感謝閱讀1.：償還債務支付的現(xiàn)金2.B:支付股利的現(xiàn)金3.：管理成本的支出4.D：支付利息支付的現(xiàn)金：下列不是現(xiàn)金流安全性特點間關系的：(3分)B謝謝閱讀1.：法規(guī)性安全是基礎2.：道德性安全是基礎3.C:流轉(zhuǎn)安全是關鍵4.D：價值安全是根本速動資產(chǎn)等于：(3分）標準答案:B1.：(速動資產(chǎn)/流動負債）2.B:流動資產(chǎn)—存貨3.：（速動資產(chǎn)/流動負債）4.D:存貨—流動資產(chǎn)：流動比率理想狀態(tài)為：（3分)標準答案:B感謝閱讀1.：100%2.B:200％3.C:300%4.D：400%精品文檔放心下載感謝閱讀1.A經(jīng)營活動2.B審計活動3.C投資活動4.D籌資活動精品文檔放心下載1.A經(jīng)營活動的現(xiàn)金流2.B籌資活動的現(xiàn)金流3.C投資活動的現(xiàn)金流4.D債務活動的現(xiàn)金流1.A經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入2.B經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出3.C籌資活動的現(xiàn)金流入4.D籌資活動的現(xiàn)金流出:1.A管理2.B人力資源3.C產(chǎn)能4.D現(xiàn)金流:1.A企業(yè)管理規(guī)范2.B現(xiàn)金流充裕3.C財務管理規(guī)范4.D企業(yè)資金鏈斷裂:謝謝閱讀1.A50%2.B60%3.C70%4.D80％1.A考察企業(yè)的注冊資本2.B控制信用卡折扣3.C償還賬款的信用情況4.D有沒有拖欠供貨企業(yè)貸款的情況1.A現(xiàn)金流轉(zhuǎn)2.B現(xiàn)金凍結(jié)3.C資本流轉(zhuǎn)4.D資本流動:1.A生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流謝謝閱讀2.B經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流精品文檔放心下載3.C經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流感謝閱讀4.D管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流:1.A由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2.B由企業(yè)籌措資金、償還債務、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出謝謝閱讀3.C對外投資支付的現(xiàn)金4.D以上選項都不對:1.A償還債務支付的現(xiàn)金2.B支付股利的現(xiàn)金3.C管理成本的支出4.D支付利息支付的現(xiàn)金:1.A財務管理2.B經(jīng)營管理3.C實現(xiàn)現(xiàn)金利潤4.D以上選項都不對1.A（速動資產(chǎn)/流動負債）×100%2.B流動資產(chǎn)—存貨3.C（速動資產(chǎn)/流動負債）×200%4.D存貨-流動資產(chǎn)1.A彈性要大2.B預算要硬3.C剛性要強4.D彈性要小精品文檔放心下載1.A總經(jīng)理2.B銷售經(jīng)理3.C財務經(jīng)理4.D風險控制員企業(yè)現(xiàn)金流可以分為：回答:正確A.生產(chǎn)活動的現(xiàn)金流、會計活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流感謝閱讀B。經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流精品文檔放心下載C。經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流精品文檔放心下載D.管理活動的現(xiàn)金流、籌資金活動的現(xiàn)金流。經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指:回答：正確A.由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出B.由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出C.由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出D.以上選項都不對。下列不是籌資活動的現(xiàn)金流出的是：回答：正確A.償還債務支付的現(xiàn)金B(yǎng).支付股利的現(xiàn)金C。管理成本的支出D.支付利息支付的現(xiàn)金。資金沉淀是指：回答：正確A.資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，不再循環(huán)周轉(zhuǎn)B。資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，有利于資金的再循環(huán)C.積累資金為投資作準備D.以上選項都不對加工企業(yè)低于多少短期償債能力就較差:回答:正確謝謝閱讀A.100%B。150％C.200%D。250％1.現(xiàn)金流量是指企業(yè)在一定會計期間按照現(xiàn)金收付實現(xiàn)制通過一定經(jīng)濟活動而產(chǎn)生的現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出感謝閱讀及其差量情況的總稱。其中經(jīng)濟活動不包括:回答：正確謝謝閱讀1.A經(jīng)營活動2.B審計活動3.C投資活動4.D籌資活動2。經(jīng)營活動的現(xiàn)金流指：回答:正確1.A由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出謝謝閱讀2.B由投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出3.C由企業(yè)商品生產(chǎn)和交易活動產(chǎn)生的資本流入和流出感謝閱讀4.D以上選項都不對3.由企業(yè)籌措資金、償還債務、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出是指：回答：正確感謝閱讀1.A經(jīng)營活動的現(xiàn)金流2.B籌資活動的現(xiàn)金流3.C投資活動的現(xiàn)金流4.D債務活動的現(xiàn)金流4。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的動力源是指:回答：正確1.A管理2.B人力資源3.C產(chǎn)能4.D現(xiàn)金流5.企業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)能力主要通過以下哪個選項的內(nèi)容來反映：回答：正確謝謝閱讀1.A流動比率和現(xiàn)金管理能力2.B現(xiàn)金管理能力3.C流動比率和速動比率4.D結(jié)賬速率6.盲目擴大規(guī)模、投資過度，會造成:回答：正確1.A企業(yè)管理規(guī)范2.B現(xiàn)金流充裕3.C財務管理規(guī)范4.D企業(yè)資金鏈斷裂7。企業(yè)的資產(chǎn)負債率正常情況下以不超過以下哪個選項為宜：回答：正確精品文檔放心下載1.A50％2.B60％3.C70％4.D80%8。風險控制員對客戶的信用等級評定不包括：回答：正確感謝閱讀1.A考察企業(yè)的注冊資本2.B控制信用卡折扣3.C償還賬款的信用情況4.D有沒有拖欠供貨企業(yè)貸款的情況9。企業(yè)通過——對供應商、客戶的信用情況進行深入調(diào)查和建檔：回答：正確精品文檔放心下載1.A財務經(jīng)理2.B總經(jīng)理3.C風險控制員4.D廠長10.當期收入和費用成本配比的結(jié)果是：回答：正確1.A費用預算2.B支出額3.C收入額4.D會計利潤11?；I資活動的現(xiàn)金流是指：回答：正確1.A由購置固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金2.B由企業(yè)籌措資金、償還債務、支付資金成本形成的現(xiàn)金流入和流出謝謝閱讀3.C對外投資支付的現(xiàn)金4.D以上選項都不對12.下列不是現(xiàn)金流安全性特點間關系的：回答：正確感謝閱讀1.A法規(guī)性安全是基礎2.B道德性安全是基礎3.C流轉(zhuǎn)安全是關鍵4.D價值安全是根本13.一切經(jīng)營活動都要圍繞:回答:正確1.A財務管理2.B經(jīng)營管理3.C實現(xiàn)現(xiàn)金利潤4.D以上選項都不對14。資金沉淀是指：回答：正確1.A資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，不再循環(huán)周轉(zhuǎn)2.B資金停滯在周轉(zhuǎn)的某一階段，