銀行結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程

結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程82/403結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程第二版

結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程目錄第一章單位賬戶 8第一節(jié)單位客戶及賬戶 8一、單位客戶號的建立 8二、單位賬戶的建立 9三、賬戶查詢及權(quán)限管理 9四、單位客戶及賬戶綜合維護(hù) 9五、客戶關(guān)系管理 10六、開銷戶日結(jié)處理 10第二節(jié)同業(yè)客戶信息管理 11一、客戶號管理 11二、客戶關(guān)系管理 15第三節(jié)賬戶管理 15一、開立賬戶 16二、印鑒管理 27三、印章更換 31四、賬戶信息變更 35五、撤銷賬戶 36六、賬戶性質(zhì)變更 41七、賬戶資料管理 42第四節(jié)支取方式管理 42一、預(yù)留圖章印鑒作為支取方式 43二、支付密碼作為支取方式的 43三、支取方式的變更 45第五節(jié)久懸賬戶管理 45一、久懸賬戶的標(biāo)準(zhǔn) 45二、轉(zhuǎn)久懸處理 45三、客戶支取 47四、久懸賬戶印鑒管理 50五、轉(zhuǎn)營業(yè)外收入處理 51第六節(jié)賬戶年檢 52一、賬戶年檢的范圍 52二、賬戶年檢的辦理期間 52三、賬戶年檢順序及資料 53四、開戶銀行審核 55五、開戶銀行對年檢的處理 55第二章支票業(yè)務(wù) 56第一節(jié)基本管理規(guī)定 56一、基本概念 56二、基本管理規(guī)定 56第二節(jié)轉(zhuǎn)賬支票業(yè)務(wù)處理 57一、審核要求 57二、處理程序 58第三節(jié)現(xiàn)金支票業(yè)務(wù)處理 62一、審核要求 62二、處理程序 63第四節(jié)支票掛失業(yè)務(wù)處理 63第五節(jié)支票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求 64第三章匯兌業(yè)務(wù) 66第一節(jié)基本規(guī)定 66一、基本概念 66二、基本管理規(guī)定 66第二節(jié)匯出款項(xiàng)處理要求 67一、審核要求 67二、處理程序 67三、風(fēng)險(xiǎn)提示 70第三節(jié)匯入款項(xiàng)處理要求 71一、審核要求 71二、處理程序 71三、風(fēng)險(xiǎn)提示 72第四節(jié)撤銷、退匯處理程序 72一、匯出行受理客戶申請撤銷 72二、匯出行受理客戶申請退匯 73三、匯入行主動退匯 74第四章銀行匯票 75第一節(jié)基本規(guī)定 75一、基本概念 75二、科目設(shè)置及使用 75三、業(yè)務(wù)憑證 76四、管理規(guī)定 76第二節(jié)簽發(fā)銀行匯票的處理 78一、審核要求 78二、處理程序 78三、風(fēng)險(xiǎn)提示 80第三節(jié)兌付銀行匯票處理 81一、審核要求 81二、處理程序 82三、風(fēng)險(xiǎn)提示 84第四節(jié)銀行匯票的核銷處理 85一、審核要求 85二、業(yè)務(wù)處理 85三、風(fēng)險(xiǎn)提示 86第五節(jié)銀行匯票未用退回、逾期付款處理 87一、審核要求 87二、處理程序 87三、風(fēng)險(xiǎn)提示 90第六節(jié)銀行匯票掛失、撤銷掛失處理 91一、審核要求 91二、處理程序 91三、風(fēng)險(xiǎn)提示 94第七節(jié)喪失銀行匯票付款或退款處理 95一、審核要求 95二、處理程序 95三、風(fēng)險(xiǎn)提示 96第八節(jié)銀行匯票的日常操作 96一、查詢 96二、日終打印 96三、日常核對 97第九節(jié)有缺陷銀行匯票的操作規(guī)定 98第五章商業(yè)匯票 99第一節(jié)基本規(guī)定 99第二節(jié)銀行承兌匯票 100一、空白銀行承兌匯票的領(lǐng)用 100二、承兌銀行辦理匯票承兌 101三、持票人開戶行受理匯票 103四、匯票到期承兌銀行收取票款 105五、承兌銀行支付匯票款項(xiàng) 105六、持票人開戶行收到匯票款項(xiàng)或退回憑證 107七、在劃款期滿既未收到劃回票款又未收到退回憑證 108八、銀行承兌匯票掛失 108九、喪失銀行承兌匯票付款 109十、憑法院相關(guān)票據(jù)權(quán)利判決結(jié)果支付款項(xiàng) 109十一、受理銀行承兌匯票查詢 110十二、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 111第三節(jié)商業(yè)匯票再貼現(xiàn) 111一、再貼現(xiàn)申請 111二、再貼現(xiàn)資金的劃回 111三、再貼現(xiàn)到期的處理 112第四節(jié)風(fēng)險(xiǎn)提示 112一、銀行承兌匯票的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示 112二、商業(yè)匯票再貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)提示 113三、商業(yè)匯票的未用注銷和掛失 113第六章委托收款業(yè)務(wù) 115第一節(jié)基本規(guī)定 115第二節(jié)收款人開戶行受理委托收款 115一、審核托收憑證 115二、托收憑證及相關(guān)債務(wù)證明的處理。 116三、業(yè)務(wù)提示 116第三節(jié)付款人開戶行付款 117一、付款人付款的處理手續(xù) 117二、付款人賬戶余額不足和拒絕付款的處理手續(xù) 118三、業(yè)務(wù)提示 119第四節(jié)收款人開戶行辦理委托收款劃回業(yè)務(wù) 120一、系統(tǒng)內(nèi)委托收款劃回的處理 120二、系統(tǒng)外款項(xiàng)劃回的處理手續(xù) 120三、付款人無款支付 120四、拒絕付款的處理 121五、業(yè)務(wù)提示 121第七章資金證明和詢證 122第一節(jié)基本規(guī)定 122第二節(jié)資金證明的處理要求 122一、客戶提交申請 122二、開戶行審查資料 123三、開戶行出具資金證明書 123第三節(jié)詢證的處理要求 124一、收到詢證函的處理 124二、詢證函回復(fù)的處理 124第四節(jié)資金證明和詢證的風(fēng)險(xiǎn)管理要求 125第八章資金清算 126第一節(jié)同城票據(jù)清算 126一、基本規(guī)定 126二、提出業(yè)務(wù) 127二、提回業(yè)務(wù) 129三、資金清算 130第二節(jié)大額支付系統(tǒng)清算 131一、基本規(guī)定 131二、支付業(yè)務(wù) 132三、資金清算 133第三節(jié)小額支付系統(tǒng)清算 134一、基本規(guī)定 134二、基本業(yè)務(wù)種類 134三、清算的原則 136四、清算的處理流程 137五、清算排隊(duì) 137第九章查詢查復(fù) 139第一節(jié)基本規(guī)定 139第二節(jié)發(fā)出查詢的處理 140一、查詢業(yè)務(wù)主要在以下情況產(chǎn)生時(shí)發(fā)生： 140二、發(fā)起行審查 140三、辦理查詢 141四、業(yè)務(wù)提示 141第三節(jié)查復(fù)行發(fā)出查復(fù)的處理 141一、接收行收到查詢的處理 141第四節(jié)查詢行收到查復(fù)的處理 143一、通過系統(tǒng)收到查復(fù)的處理 143二、收到手工查復(fù)的處理 143第十章協(xié)助執(zhí)法機(jī)關(guān)查詢、凍結(jié)和扣劃銀行存款業(yè)務(wù) 144第一節(jié)基本規(guī)定 144第二節(jié)協(xié)助查詢存款業(yè)務(wù) 147第三節(jié)協(xié)助凍結(jié)存款業(yè)務(wù) 149第四節(jié)協(xié)助扣劃存款業(yè)務(wù) 151第五節(jié)凍結(jié)、扣劃特種存款和保證金的注意事項(xiàng) 153第十一章財(cái)稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)業(yè)務(wù)操作規(guī)程 155第一節(jié)支行操作 155一、三方協(xié)議維護(hù) 155二、扣稅業(yè)務(wù) 158三、票據(jù)憑證打印 159四、報(bào)表打印：打印橫向聯(lián)網(wǎng)扣稅清單 160第二節(jié)清算中心操作 160一、賬戶的開立和參數(shù)的維護(hù) 160二、資金對賬業(yè)務(wù) 161三、與核心系統(tǒng)對賬不平處理 163第十二章中間業(yè)務(wù)收費(fèi) 164第十三章聯(lián)行機(jī)構(gòu)申請及票據(jù)書寫規(guī)范 166第一節(jié) 聯(lián)行機(jī)構(gòu)申請 166第二節(jié)人民幣票據(jù)和結(jié)算憑證書寫規(guī)范 167附件1：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法 169附件2：人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則 193附件3：資金證明 205附件3-1：銀行單位結(jié)算賬戶資金證明業(yè)務(wù)委托書 206附件3-3：具體證明格式（2） 210附件3-3：具體證明格式（3） 211附件3-3：具體證明格式（4） 212附件４：金融機(jī)構(gòu)協(xié)助查詢、凍結(jié)、扣劃工作管理規(guī)定 213附件５：銀行支票影像處理系統(tǒng)用戶操作手冊 219附件6：銀行電子驗(yàn)印操作手冊 330第一章系統(tǒng)概述 337第二章系統(tǒng)登陸 339【2．1柜員登錄】 339第三章印鑒管理 341【3．1影像建模】 342【3．1．1影像開戶】 343【3．1．2影像變更】 350驗(yàn)印組合設(shè)置 354金額驗(yàn)印組合操作說明 354編號驗(yàn)印組合操作說明 356關(guān)聯(lián)賬戶開戶： 359關(guān)聯(lián)賬戶開戶操作說明 359【3．1．3影像復(fù)核】 361【3·2掛失/解掛】 364【3·3修改】 367【3·4銷戶】 368【3·5銷戶恢復(fù)】 370【3·6刪除帳戶】 371【3·7抽卡】 372【3·8年終結(jié)轉(zhuǎn)】 373第四章審核驗(yàn)印 375【4·1影像驗(yàn)印】 375【4·2公章驗(yàn)印】 379第五章報(bào)表統(tǒng)計(jì) 382【5·1印鑒卡查詢】 382【5·2賬戶變動日志查詢】 384【5·3系統(tǒng)日志查詢】 385【5·4驗(yàn)印單枚章日志查詢】 386【5·5驗(yàn)印憑證日志查詢】 387【5·6異常通知查詢】 387第六章系統(tǒng)管理 388【6·1權(quán)限管理】 389【6·2機(jī)構(gòu)管理】 390【6·3柜員管理】 391【6·4賬戶類型管理】 393【6·5憑證類型管理】 394【6·6系統(tǒng)設(shè)置】 395【6·7平臺設(shè)置】 395【6·8節(jié)假日管理】 395第七章憑證管理 396【7·1憑證登記】 397【7·2憑證查詢及管理】 398【7·3憑證日志查詢】 399【7·4驗(yàn)密日志查詢】 399第八章原始印模與驗(yàn)印的關(guān)系說明及技巧 401【8．1印模建立與驗(yàn)印質(zhì)量的關(guān)系說明】 401【8．2驗(yàn)印通過率及驗(yàn)印技巧】 401

第一章單位賬戶單位賬戶為人民幣賬戶。人民幣單位賬戶包括人民幣單位銀行結(jié)算賬戶、定期存款賬戶。人民幣單位賬戶的開立和使用，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行另有規(guī)定的，從其規(guī)定。第一節(jié)單位客戶及賬戶一、單位客戶號的建立對公客戶號由10位數(shù)字構(gòu)成，構(gòu)成規(guī)則為：地區(qū)號（2位）+客戶性質(zhì)（1位）+序號（6位）+校驗(yàn)位（1位），對公客戶性質(zhì)統(tǒng)一為0。單位客戶申請開立賬戶前應(yīng)在系統(tǒng)中通過“建立對公客戶號”建立單位客戶基礎(chǔ)資料，并產(chǎn)生客戶號。建立客戶號時(shí)，系統(tǒng)根據(jù)輸入的客戶信息（開戶證件應(yīng)盡量使用組織機(jī)構(gòu)代碼證）判斷該單位是否已建立客戶號，若提示已存在，則須使用已有的客戶號，若未開立，則新建客戶號。柜面業(yè)務(wù)人員無特殊原因不允許只開立客戶而不開設(shè)賬戶。注意事項(xiàng)：1、使用“2800-建立對公客戶號”交易時(shí)，必須正確輸入企業(yè)代碼證號碼，嚴(yán)格按營業(yè)執(zhí)照或代碼證上的客戶名稱錄入。2、如果客戶提供的企業(yè)代碼證在本行系統(tǒng)內(nèi)已使用并建立了對應(yīng)的客戶號，柜員應(yīng)使用“2806-對公客戶信息多筆查詢”交易查詢該企業(yè)代碼證下客戶號情況。3、由于特殊原因客戶無法提供企業(yè)代碼證的，必須建立手工登記簿對客戶進(jìn)行企業(yè)代碼人工編碼并備案登記，編碼規(guī)則：系統(tǒng)代號+機(jī)構(gòu)號+順序號。柜員應(yīng)在“企業(yè)代碼證號碼”欄輸入人工編碼，再在“證件種類”選擇、“證件號碼”欄輸入相應(yīng)的證件種類及號碼。4、柜員當(dāng)日建立的客戶號，必須在當(dāng)日內(nèi)對客戶資料進(jìn)行錄入，否則系統(tǒng)對該柜員不予日結(jié)。二、單位賬戶的建立經(jīng)辦行審核可以辦理開戶手續(xù)的賬戶類型，使用單位活期賬戶開戶功能開立，其中對于需要人民銀行核準(zhǔn)后開立的賬戶可以先開立未激活的單位賬戶，待人民銀行審批同意后再予以激活。三、賬戶查詢及權(quán)限管理在已知某個(gè)賬戶號或企業(yè)名稱的前提下，可以在系統(tǒng)中查詢到涉及該賬戶的相關(guān)信息。這類信息包括該賬戶所從屬的客戶信息、賬戶本身的相關(guān)信息、賬戶下所屬各類賬戶的信息。四、單位客戶及賬戶綜合維護(hù)由業(yè)務(wù)申請人在“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”處填寫申請日期、申請?jiān)蚣跋嚓P(guān)維護(hù)內(nèi)容并簽章，經(jīng)業(yè)務(wù)主管審批簽章后，經(jīng)辦柜員憑此作為處理業(yè)務(wù)的依據(jù)。因開戶集中審批原因，由總/分行進(jìn)行客戶信息補(bǔ)充錄入的，根據(jù)客戶提交的“變更銀行結(jié)算賬戶申請書”進(jìn)行維護(hù)。五、客戶關(guān)系管理（一）對集團(tuán)公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)、企業(yè)內(nèi)部組織等客戶，柜員可以使用“2802-客戶關(guān)系管理”交易進(jìn)行客戶關(guān)系管理，輸入客戶號，系統(tǒng)將建立、修改、查詢、刪除多個(gè)企業(yè)客戶號間的多種關(guān)系（上下級關(guān)系、客戶與股東、企業(yè)與法人、一級關(guān)聯(lián)、二級關(guān)聯(lián)等關(guān)系）。提供關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系。（二）系統(tǒng)存在一個(gè)客戶擁有多個(gè)客戶號的現(xiàn)象，可以使用“2807-對公客戶號合并”交易，輸入相關(guān)要素提交系統(tǒng)，系統(tǒng)將一個(gè)客戶號（被合并客戶號）合并到另一個(gè)客戶號（合并客戶號）下，客戶基本信息以合并客戶號為準(zhǔn)，被合并客戶號的相關(guān)客戶賬務(wù)信息統(tǒng)一并入合并的客戶號。六、開銷戶日結(jié)處理（一）開戶日結(jié)結(jié)算賬戶預(yù)開戶成功后，將“開立單位結(jié)算賬戶開戶申請”傳票聯(lián)放入柜員日結(jié)手續(xù)中。（二）銷戶日結(jié)撤銷賬戶成功后，將“銷戶申請書”納入當(dāng)天日結(jié)手續(xù)，核對無誤后連同系統(tǒng)打印的“銷戶收回空白重要憑證清單”（客戶加蓋公章），一并放入銷戶手續(xù)。第二節(jié)同業(yè)客戶信息管理同業(yè)客戶號由10位阿拉伯?dāng)?shù)字構(gòu)成，構(gòu)成規(guī)則為：地區(qū)號（2位）+客戶性質(zhì)（1位）+序號（6位）+校驗(yàn)位（1位）。同業(yè)客戶性質(zhì)統(tǒng)一為“2”，同業(yè)客戶號中的地區(qū)號統(tǒng)一為“總行系統(tǒng)代號”。一、客戶號管理（一）管理模式1、核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中所有類型的同業(yè)客戶信息資料維護(hù)由總行統(tǒng)一辦理，各支行均無權(quán)對同業(yè)客戶信息資料進(jìn)行增加、修改、刪除等操作，只能對同業(yè)客戶信息進(jìn)行查詢。2、本行系統(tǒng)內(nèi)的各分\支行在總行開立的經(jīng)費(fèi)賬戶將視同一個(gè)銀行同業(yè)客戶來管理，即在核心系統(tǒng)中維護(hù)本行各總行的資料（包括：中英文名稱、中英文地址、地區(qū)機(jī)構(gòu)號、支付系統(tǒng)行號等等）。3、各支行在ACE平臺，若需在系統(tǒng)中維護(hù)同業(yè)客戶信息，應(yīng)向總行提供有關(guān)資料，填寫《同業(yè)客戶基本信息表》（日后維護(hù)專用）工作表或者提供有關(guān)信息，包括中英文全稱、中英文地址、證件種類及號碼、證監(jiān)會機(jī)構(gòu)代碼等，以便于總行在核心系統(tǒng)中及時(shí)、完整地錄入有關(guān)數(shù)據(jù)。4、各支行向總行申請?jiān)诤诵南到y(tǒng)中維護(hù)同業(yè)客戶信息資料之前，應(yīng)通過所提供的同業(yè)客戶信息查詢交易進(jìn)行查詢，確認(rèn)核心系統(tǒng)中無該同業(yè)客戶的信息資料之后方可向總行提出申請（包括增加、修改、刪除等）。5、各支行均可直接向總行提出申請，但同業(yè)客戶信息資料務(wù)必要填寫準(zhǔn)確、清晰。6、為避免不必要的遺漏或疏忽，保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)能夠及時(shí)、順利地進(jìn)行，各支行向總行同業(yè)業(yè)務(wù)管理部們報(bào)送同業(yè)客戶信息資料之后，通過電話向總行同業(yè)業(yè)務(wù)管理部門聯(lián)系確認(rèn)。7、總行在核心系統(tǒng)中維護(hù)好同業(yè)客戶信息資料后，將所生成的同業(yè)客戶號告知各支行。8、本行與同業(yè)客戶開展各項(xiàng)業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在核心系統(tǒng)中生成同業(yè)客戶號，柜員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)輸入相應(yīng)的客戶號，便于建立客戶號與客戶賬號之間的對應(yīng)關(guān)系以及對同業(yè)客戶與本行開展的各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)。（二）建立客戶號1、由于同業(yè)客戶信息統(tǒng)一由總行維護(hù)，故總行維護(hù)人員應(yīng)使用“同業(yè)客戶信息管理”菜單項(xiàng)下的“增加同業(yè)客戶信息”、“修改同業(yè)客戶信息”、“刪除同業(yè)客戶信息”、“同業(yè)客戶信息復(fù)核”。2、對于新增同業(yè)客戶信息及修改同業(yè)客戶信息，必須經(jīng)過復(fù)核后才能生效。3、刪除同業(yè)客戶信息后，原同業(yè)客戶信息置為無效狀態(tài)，但不影響原先已使用該客戶號辦理的業(yè)務(wù)(如開戶等)。注意事項(xiàng)：(1)中文全稱和英文全稱必須填寫完整。英文全稱欄位如不夠填寫，應(yīng)接寫在英文全稱下一欄位。(2)以下字段為必輸項(xiàng)，務(wù)必判斷準(zhǔn)確和填寫正確、完整：中文全稱或英文全稱兩者必有其一，不能同時(shí)為空值。客戶類型。境內(nèi)外標(biāo)志。中外資標(biāo)志。若客戶類型為“01銀行”，則必須輸入。若客戶類型為“01銀行”，且銀行類型細(xì)項(xiàng)二為02，系統(tǒng)內(nèi)外標(biāo)志為2，則必須輸入“本行地區(qū)機(jī)構(gòu)號”。若客戶類型為“02信用社”，則必須輸入“信用社類型”。注冊類型，行業(yè)分類，是否為本行股東。(3)以下字段為重要字段，包括上述必輸項(xiàng)、證監(jiān)會機(jī)構(gòu)代碼、支付系統(tǒng)行號、所屬上級單位客戶號。(4)若各級分支機(jī)構(gòu)急需取得同業(yè)客戶號，總行維護(hù)人員可先行正確和完整地輸入必輸項(xiàng)以及重要字段值，再使用修改交易對原生成的同業(yè)客戶信息進(jìn)行修改和補(bǔ)充。(5)英文全稱及英文簡稱不能有中文字符等系統(tǒng)中約定的非法字符。(6)證監(jiān)會機(jī)構(gòu)代碼只能為8位阿拉伯?dāng)?shù)字，不得重復(fù)。(7)“所屬上級單位客戶號”字段用于歸屬同一法人或同一集團(tuán)，是重要的字段。必須為有效的客戶號。“所屬上級單位客戶號”可為核心系統(tǒng)中任何性質(zhì)的有效客戶號。(8)當(dāng)“所屬上級單位客戶號”值為空時(shí)，系統(tǒng)將默認(rèn)為自身客戶號。若需更改“上級單位客戶號”，可使用“修改同業(yè)客戶信息”交易修改該字段值。(9)注冊類型為“4個(gè)體戶”、“5境外企業(yè)”或“6非企業(yè)單位”時(shí)，“注冊類型細(xì)項(xiàng)”字段應(yīng)為空值。(10)若客戶類型為“05證券公司”時(shí)，但未輸入“證券公司類型”和“證監(jiān)會機(jī)構(gòu)代碼”，或者客戶類型為“17結(jié)算公司”且結(jié)算公司類型為“01證券登記結(jié)算公司”時(shí)，系統(tǒng)將給出提示，但仍然允許通過提交。事后可使用修改交易修改或補(bǔ)充該字段值。(11)當(dāng)“是否有代理行關(guān)系”值為Y時(shí)，才允許“是否有存同賬戶行關(guān)系”的值為Y。（三）客戶信息管理1、客戶信息查詢,可根據(jù)同業(yè)客戶中英文名稱模糊查詢，根據(jù)SWIFTBIC查詢銀行類同業(yè)客戶，根據(jù)證監(jiān)會機(jī)構(gòu)代碼查詢境內(nèi)證券公司，根據(jù)同業(yè)客戶類型、同業(yè)客戶號查詢同業(yè)客戶信息。2、同業(yè)客戶類型參數(shù)維護(hù)（1）同業(yè)客戶類型是重要的字段，決定業(yè)務(wù)中所使用的會計(jì)科目。它分為三級管理，統(tǒng)一以01-99編號。（2）同業(yè)客戶類型是相對穩(wěn)定的參數(shù)，包括新增、修改、刪除、查詢等。3、資金同業(yè)類型維護(hù)主要用于根據(jù)同業(yè)客戶的客戶類型(共三級)、境內(nèi)外標(biāo)志、中外資標(biāo)志、系統(tǒng)內(nèi)外標(biāo)志及地區(qū)機(jī)構(gòu)號等，確定相應(yīng)的會計(jì)科目和賬戶。二、客戶關(guān)系管理(一)客戶關(guān)系的管理對集團(tuán)公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)、企業(yè)內(nèi)部組織等客戶，可使用“2802-客戶關(guān)系管理”交易，建立、修改、查詢、刪除等多個(gè)企業(yè)客戶號間的多種關(guān)系（上下級關(guān)系、客戶與股東、企業(yè)與法人、一級關(guān)聯(lián)、二級關(guān)聯(lián)等關(guān)系）。（二）客戶號的合并將同一個(gè)同業(yè)客戶重復(fù)開立的若干個(gè)客戶號合并為一個(gè)客戶號，以避免統(tǒng)計(jì)上的錯(cuò)誤及額度控管的失誤。第三節(jié)賬戶管理金融機(jī)構(gòu)對單位定期存款賬戶(大額可轉(zhuǎn)讓定期存款除外)、結(jié)算賬戶實(shí)行賬戶管理。其中人民幣單位結(jié)算賬戶按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理實(shí)施細(xì)則》及人民銀行的相關(guān)補(bǔ)充規(guī)定執(zhí)行。本節(jié)適用范圍包括人民幣單位結(jié)算賬戶開戶、印章變更實(shí)施集中審批模式的支行。以下內(nèi)容是基于人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的開銷戶、印鑒管理、印章更換、賬戶信息變更、撤銷賬戶、賬戶資料保管等方面的操作規(guī)程。總/分行會計(jì)結(jié)算部應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)刈陨砬闆r制定實(shí)施細(xì)則，經(jīng)相關(guān)部門討論并報(bào)總/分行法律工作室審批通過后生效?？?分行應(yīng)關(guān)注賬戶資料的交接環(huán)節(jié)，根據(jù)各行的實(shí)際情況制定賬戶資料交接的具體規(guī)定，保證賬戶資料在傳遞過程中的安全。同時(shí)，總/分行應(yīng)根據(jù)集中審核處理的時(shí)間測算工作量，合理配置人員。一、開立賬戶開戶行負(fù)責(zé)開戶資料原件真實(shí)性、客戶預(yù)留印鑒真實(shí)性、法定代表人/單位負(fù)責(zé)人、被授權(quán)開戶人員的身份審核，對法定代表人/單位負(fù)責(zé)人和被授權(quán)開戶人員的身份證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查?？?分行（含異地分行、異地支行）負(fù)責(zé)對開戶行提交的賬戶資料的合規(guī)合法性和完備性的審核，檢查一式三聯(lián)的印鑒卡完全相符，印鑒卡上的印章與所有開戶資料上的印章相符。（一）開戶行受理客戶開戶申請1.客戶按要求填寫“開立單位銀行結(jié)算賬戶申請書”和“銀行人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議”，并在申請書上加蓋公章，在協(xié)議上加蓋公章和法定代表人/單位負(fù)責(zé)人（或被授權(quán)代理人）簽章。注意：開戶行經(jīng)辦柜員應(yīng)指導(dǎo)單位客戶填寫“基本信息”，單位客戶“基本信息”包括客戶的名稱、住所、經(jīng)營范圍、組織機(jī)構(gòu)代碼、稅務(wù)登記證號碼；可證明該客戶依法設(shè)立或者可依法開展經(jīng)營、社會活動的執(zhí)照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；法定代表人、負(fù)責(zé)人和被授權(quán)辦理業(yè)務(wù)人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。2.客戶根據(jù)申請開立賬戶的不同性質(zhì)提交相應(yīng)的證明文件，出具法定代表人或單位負(fù)責(zé)人身份證件（非法定代表人或單位負(fù)責(zé)人本人親自辦理的，還需提供授權(quán)書和被授權(quán)人身份證件），并提交開戶證明文件復(fù)印件（核準(zhǔn)類賬戶三套、備案類賬戶一套），復(fù)印件上加蓋單位公章（如當(dāng)?shù)厝诵杏幸?guī)定復(fù)印件上不加蓋單位公章的，從其規(guī)定）。3.客戶向開戶行領(lǐng)取空白印鑒卡，在開戶行《印鑒卡使用情況登記簿》上簽收后，加蓋預(yù)留印鑒。（二）審查開戶資料除以下審核內(nèi)容外，會計(jì)人員還應(yīng)注意審核客戶填寫身份基本信息的完整性和真實(shí)性，并對客戶提交的法定代表人/單位負(fù)責(zé)人、被授權(quán)開戶人員的身份進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對客戶提供的基本存款賬戶開戶許可證還需在人民銀行的人民幣單位賬戶管理系統(tǒng)中核查其信息與客戶提供的開戶資料是否一致，在他行是否有久懸賬戶（如有則不能開戶）。1.人民幣核準(zhǔn)類賬戶開戶行經(jīng)辦員、業(yè)務(wù)主管必須認(rèn)真審查客戶提交的開戶申請書和相關(guān)證明文件。審查的主要內(nèi)容為：(1)客戶提交的證明文件是否齊全、完整：包括營業(yè)執(zhí)照、登記證書、主管部門批文或證明，法定代表人身份證件，有代理人的還應(yīng)提供法定代表人的授權(quán)書及代理人身份證件，預(yù)留印鑒中的個(gè)人印章非法定代表人的還應(yīng)提供法定代表人的授權(quán)書、被授權(quán)人身份證等。對于賦碼范圍內(nèi)的組織機(jī)構(gòu)，應(yīng)提交國家有權(quán)機(jī)關(guān)頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證書；從事生產(chǎn)、經(jīng)營活動的，應(yīng)提交稅務(wù)登記證等；對有上級法人或上級主管單位的非法人企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)提交其法人組織機(jī)構(gòu)代碼證號、基本存款賬戶開戶許可證核準(zhǔn)號。(2)客戶提交的證明文件是否真實(shí)、有效：包括營業(yè)執(zhí)照是否提交了正本(非當(dāng)年的還需提供營業(yè)執(zhí)照副本，要有年檢記錄)，證書、批文等證明文件是否原件，編號是否符合規(guī)律、行文單位是否符合規(guī)定，是否在有效期內(nèi)等，相關(guān)開戶證明文件和資料的復(fù)印件與原件是否一致，復(fù)印件上是否加蓋單位公章。(3)客戶是否具備賬戶開立資格和條件：包括申請開立的賬戶類型是否符合相關(guān)政策規(guī)定；開戶經(jīng)辦人身份證件是否真實(shí)有效，授權(quán)辦理的是否出具授權(quán)書和法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件，法定代表人或單位負(fù)責(zé)人的身份證件是否真實(shí)有效等。(4)客戶填寫的開戶申請書要素是否齊全、正確；客戶在開戶申請書上加蓋的公章是否清晰、與證明文件上的單位名稱是否一致；申請書上填寫的要素和加蓋的印章與提供的證明文件是否相符。(5)審核客戶填寫的賬戶管理協(xié)議內(nèi)容是否齊全、無誤，協(xié)議上的企業(yè)公章、法定代表人或單位負(fù)責(zé)人簽章與相關(guān)證明文件、開戶申請書是否一致。(6)審核客戶提交的一套三份的印鑒卡：鑒別印鑒卡的真?zhèn)?及三份印鑒卡號碼是否相同；審核印鑒卡上填寫的內(nèi)容和加蓋的印章是否清晰、完整，與開戶申請書的信息是否一致；各張印鑒卡背面的公章與開戶申請書、賬戶管理協(xié)議上的公章是否相符；各張印鑒卡的預(yù)留印鑒是否完全相符（預(yù)留印鑒中個(gè)人個(gè)人名章為法定代表人授權(quán)他人印章，需審核授權(quán)書與被授權(quán)人身份證件），且與營業(yè)執(zhí)照或批文等證明文件、授權(quán)書、身份證件等名稱一致（依法使用規(guī)范化簡稱的，應(yīng)與賬戶簡稱一致）,核對《印鑒卡使用情況登記簿》是否有領(lǐng)用相同編號印鑒卡的記錄，其對應(yīng)單位名稱等信息與現(xiàn)申請開戶的客戶信息是否一致。2.人民幣備案類賬戶（1）開戶資料的審查要求同核準(zhǔn)類賬戶。開戶行經(jīng)辦柜員在人行賬戶管理系統(tǒng)錄入備案類賬戶時(shí)，應(yīng)注意在錄入基本賬戶開戶許可證號后賬戶管理系統(tǒng)展現(xiàn)的信息是否與客戶提交的賬戶資料一致。注意事項(xiàng)：①開立驗(yàn)資戶時(shí)，開戶行必須驗(yàn)證出資人或委托代理人提交的工商行政部門出具的企業(yè)名稱預(yù)先核準(zhǔn)通知書或有關(guān)單位批文的原件，以及出資人身份證件（出資人為法人的提供營業(yè)執(zhí)照和法定代表人的身份證件，出資人為自然人的提供個(gè)人身份證件）。如出資人委托代理人辦理驗(yàn)資手續(xù)的，還須出具所有出資人簽章的委托書（出資人為法人的加蓋公章和法定代表人簽章，出資人為自然人的加蓋個(gè)人簽章，有條件的還應(yīng)提供公證書，委托書需在營業(yè)場所內(nèi)面簽，下同）和被委托人身份證件，并留存復(fù)印件。②對于驗(yàn)資賬戶，開戶行應(yīng)將所有出資人的簽章作為開戶行劃轉(zhuǎn)驗(yàn)資款的預(yù)留印鑒；如不以所有出資人簽章作為預(yù)留印鑒的，應(yīng)由所有出資人簽章證明同意預(yù)留被委托人的簽章作為劃付款項(xiàng)的印鑒(被委托人應(yīng)為出資人之一，盡量要求以出資額最多的出資人為被委托人)。開立銀行結(jié)算賬戶申請和賬戶管理協(xié)議應(yīng)為所有出資人或被委托人簽章。如當(dāng)?shù)仳?yàn)資有特殊要求的，開戶行可根據(jù)當(dāng)?shù)厍闆r制定有關(guān)驗(yàn)資賬戶的具體規(guī)定。③增資戶管理同驗(yàn)資戶。增資驗(yàn)資提供被增資金單位基本存款賬戶的開戶許可證、股東會或董事會決議（其它資料同開立基本賬戶）等證明文件。增資驗(yàn)資的劃轉(zhuǎn)驗(yàn)資款的預(yù)留印鑒應(yīng)為出資人與被增資單位共同的簽章，如以出資人或被增資單位一方簽章作為預(yù)留印鑒，應(yīng)由出資人與被增資單位出具委托書。增資驗(yàn)資賬戶印鑒卡背面應(yīng)預(yù)留被增資單位公章。增資賬戶的名稱應(yīng)以被增資單位營業(yè)執(zhí)照或批文中注明的名稱為準(zhǔn)。（2）經(jīng)辦員審核無誤后,在開戶資料的復(fù)印件上加蓋“復(fù)印件與原件相符”印章并簽章確認(rèn)，在開戶申請書上加蓋個(gè)人名章，然后在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中進(jìn)行預(yù)開戶操作：①在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“單位活期賬戶開戶”進(jìn)行預(yù)開戶，開立待審批、未激活狀態(tài)的賬戶號。預(yù)開戶完成后打印一式兩份的“單位結(jié)算戶開戶受理回單”，預(yù)計(jì)可完成審批手續(xù)所需時(shí)間，填寫上“約定領(lǐng)取資料日期”。②經(jīng)辦員將開戶申請書、一套三份的印鑒卡、一式兩聯(lián)單位結(jié)算戶開戶受理回單和所有開戶資料原件及復(fù)印件交業(yè)務(wù)主管審批。業(yè)務(wù)主管按上述審核要求審查無誤后，在復(fù)印件上經(jīng)辦員簽署的“復(fù)印件與原件相符”印章旁簽章確認(rèn)，在開戶申請書上加蓋業(yè)務(wù)專用章,按規(guī)定手續(xù)在賬戶管理協(xié)議上加蓋我行業(yè)務(wù)公章和負(fù)責(zé)人（或被授權(quán)代理人）名章。注意：此時(shí)，賬戶管理協(xié)議、開戶申請書和印鑒卡不允許返還客戶。③經(jīng)辦員在單位結(jié)算戶開戶受理回單的第一聯(lián)上加蓋業(yè)務(wù)專用章交客戶在開戶成功后憑以領(lǐng)取印鑒卡、賬戶管理協(xié)議及開戶申請書等資料，未被批準(zhǔn)開戶的憑以領(lǐng)取退回的開戶資料，開戶受理回單的第二聯(lián)作為客戶前來領(lǐng)取資料時(shí)的核對依據(jù)。④開戶行完成預(yù)開戶處理后，必須及時(shí)在電腦驗(yàn)印系統(tǒng)中完成印鑒卡的建檔工作，并在核心系統(tǒng)中作“表外付出”交易，打印表外付出傳票，作經(jīng)辦柜員當(dāng)日傳票。經(jīng)辦柜員在電腦驗(yàn)印系統(tǒng)中對客戶預(yù)留印鑒建檔，并在印鑒卡上的“經(jīng)辦”簽章處加蓋個(gè)人簽章，填明賬號、開戶行行名等內(nèi)容；業(yè)務(wù)主管在電腦驗(yàn)印系統(tǒng)中審核印鑒卡建檔是否正確，審核無誤后確認(rèn)通過，并在印鑒卡上的“主管”簽章處加蓋個(gè)人簽字。注意：開戶行暫不填寫印鑒卡上的啟用日期，待總/分行審批同意開戶，激活賬戶后，由總/分行審核人員填寫印鑒卡上的啟用日期。（三）上報(bào)開戶資料1.人民幣核準(zhǔn)類賬戶以下兩種方式由各行根據(jù)自身實(shí)際情況選擇一種，并在轄內(nèi)統(tǒng)一采取一種上報(bào)方式。（1）開戶行送總/分行統(tǒng)一報(bào)人行的開戶行將所有開戶資料連同印鑒卡進(jìn)行清點(diǎn)后，以一戶一袋方式封裝，裝入帶鎖扣的傳遞袋，交由專業(yè)票遞公司或?qū)Ｈ藗魉停ㄞk妥簽收手續(xù)）給總/分行。總/分行審核人員收到后，檢查確認(rèn)封裝未被開啟后簽收?？?分行審核人員審核后（具體審核內(nèi)容見本章四）將核準(zhǔn)類賬戶送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行。（2）開戶行先報(bào)人行再報(bào)總/分行的開戶行先將核準(zhǔn)類賬戶的開戶申請書、相關(guān)證明文件和資料的原件或復(fù)印件等資料（具體按當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定）報(bào)送人民銀行當(dāng)?shù)胤种袑徍耍Y料傳遞過程中應(yīng)辦妥交接手續(xù)。經(jīng)人民銀行核準(zhǔn)通過后，開戶行領(lǐng)取開戶許可證，然后再將核準(zhǔn)類賬戶的賬戶資料連同開戶許可證送交總/分行，并辦妥簽收手續(xù)。對人民銀行不予核準(zhǔn)的，開戶行在核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)行的“單位活期銷戶”功能，將未核準(zhǔn)通過的賬戶作銷戶處理，并通知客戶前來領(lǐng)取開戶資料。資料領(lǐng)取人應(yīng)在我行留底的受理回單留底聯(lián)上簽名并登記身份證號碼，收回的受理回單以及受理回單留底聯(lián)開戶申請書和賬戶管理協(xié)議，做柜員銷戶流水傳票的附件；加蓋“作廢”戳記的客戶的開戶證明文件和相關(guān)資料復(fù)印件劃銷“復(fù)印件與原件相符”字樣及銀行印章后退還客戶。業(yè)務(wù)主管在完成銷戶操作后，應(yīng)及時(shí)在驗(yàn)印系統(tǒng)中取消該客戶印鑒卡的建檔記錄。2.人民幣報(bào)備類賬戶將所有開戶資料連同印鑒卡進(jìn)行清點(diǎn)后，以一戶一袋方式封裝入帶鎖扣的交換袋中，交由專業(yè)票遞公司或?qū)Ｈ耍ㄞk妥簽收手續(xù)）傳送給總/分行會計(jì)結(jié)算部審核人員。（四）審批處理1.總/分行審核總/分行會計(jì)結(jié)算部審核人員收到網(wǎng)點(diǎn)送交的開戶資料袋，檢查確認(rèn)封裝未被開啟后簽收。（1）總/分行會計(jì)結(jié)算部審核人員在結(jié)算戶開戶審批功能中查詢待審批的結(jié)算戶開戶客戶及賬戶的明細(xì)信息，進(jìn)行處理?？?分行審核人員應(yīng)在收到開戶資料的次工作日內(nèi)完成審核工作?？?分行會計(jì)結(jié)算部審核人員對照賬戶資料和系統(tǒng)中的信息，審核以下內(nèi)容：①審核客戶及賬戶資料信息（含賬戶類型選擇）是否正確；②并檢查系統(tǒng)中錄入的單位客戶“身份基本信息”是否完整；③審核開戶資料是否齊全、完整，是否符合單位結(jié)算賬戶相關(guān)管理規(guī)定；④審核印鑒卡、賬戶管理協(xié)議上的簽章與相關(guān)證明文件、開戶申請書等其他開戶資料上的簽章必須完全一致：核對開戶資料中客戶一式三聯(lián)印鑒卡上的公章是否一致；核對開戶申請書、賬戶管理協(xié)議、相關(guān)證明文件等其他開戶資料上的簽章與印鑒卡的簽章相符。審核人員核對正確后，在開戶申請書、印鑒卡和賬戶管理協(xié)議的下方簽章確認(rèn)。（2）對于審核無誤的資料，總/分行會計(jì)結(jié)算部審核人員確認(rèn)審批通過，對于備案類賬戶，賬戶將立即激活，核準(zhǔn)類賬戶待人行核準(zhǔn)后，將人民銀行核準(zhǔn)件復(fù)印件傳遞到總/分行會計(jì)結(jié)算部（同時(shí)錄入開戶許可證信息）。賬戶被激活后打印出“單位結(jié)算賬戶開戶通知書”放入開戶資料袋中。（3）總/分行審核人員對審核中發(fā)現(xiàn)存在缺陷的賬戶資料，應(yīng)及時(shí)聯(lián)系開戶行解決，除非確認(rèn)該賬戶資料不可能審批通過且必須予以銷戶，否則賬戶資料應(yīng)留待其他相關(guān)資料補(bǔ)充完善后再予以審批。對最終確定審批不通過的，總/分行會計(jì)結(jié)算部審核人員應(yīng)在印鑒卡以及賬戶管理協(xié)議、申請書上加蓋“作廢”戳記，予以駁回。（4）總/分行會計(jì)結(jié)算部將完成審批的賬戶資料封裝放入帶鎖扣的傳遞袋中，交專業(yè)票遞公司或?qū)Ｈ耍⑥k妥交接手續(xù)后，由其返還開戶行。2.開戶行的處理開戶行檢查確認(rèn)封裝袋未被開啟后辦妥簽收手續(xù)。（1）對已激活賬戶的處理開戶行應(yīng)在每日日終前通過結(jié)算戶開戶審批查詢我行已經(jīng)審批通過且已激活的賬戶，并跟蹤確認(rèn)實(shí)物資料是否已經(jīng)返還，對于收到返還的實(shí)物資料，應(yīng)清點(diǎn)份數(shù)，并將實(shí)物資料歸檔保存：開戶行留存一份賬戶管理協(xié)議、一聯(lián)開戶申請書、兩份印鑒卡（留存的印鑒卡須清晰完整）。其中賬戶管理協(xié)議、開戶申請書、相關(guān)證明文件、身份證明等復(fù)印件、授權(quán)書一起作為賬戶資料保管，一份印鑒卡指定專人放入印鑒冊中保管，作為營業(yè)廳日常驗(yàn)印使用，另一份印鑒卡待開戶完成交予客戶。對備案類賬戶應(yīng)在人民銀行規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將賬戶信息錄入賬戶管理系統(tǒng)備案。異地分行或縣域支行具體報(bào)備時(shí)間和順序根據(jù)當(dāng)?shù)匾笞远▽?shí)施細(xì)則。（2）對被駁回開戶申請的處理開戶行應(yīng)每日在日終前通過結(jié)算戶開戶審批查詢審批狀態(tài)為“駁回”的開戶申請，對于確實(shí)無法滿足開戶條件的賬戶，須在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中對預(yù)開賬戶進(jìn)行銷戶處理，在驗(yàn)印系統(tǒng)中取消該客戶印鑒卡的建檔記錄，并跟蹤確認(rèn)實(shí)物資料是否已經(jīng)返還，對于收到返還的實(shí)物資料，檢查確認(rèn)封包未被開啟后簽收，通知客戶前來領(lǐng)取退還的開戶資料。（五）客戶領(lǐng)取開戶結(jié)果客戶憑受理回單以及經(jīng)辦人身份證前來開戶行領(lǐng)取開戶結(jié)果。對于缺少受理單的，須開戶申請企業(yè)出具證明說明原因，如原經(jīng)辦人本人無法前來的，須開戶申請企業(yè)出具證明指定人員憑身份證前來辦理。1.對開戶成功的客戶，資料領(lǐng)取人應(yīng)在我行留底的受理回單留底聯(lián)上簽名并登記身份證號碼，收回的受理回單以及受理回單留底聯(lián)合并與開戶資料一并保管。開戶行將一份賬戶管理協(xié)議、一聯(lián)開戶申請書、一張印鑒卡交客戶。對于核準(zhǔn)類賬戶，還應(yīng)將人民銀行核發(fā)的開戶許可證正本、存款人密碼（按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行的規(guī)定）、信用機(jī)構(gòu)代碼證交客戶，并在留存開戶行的開戶許可證副本上與客戶辦妥簽收手續(xù)，開戶許可證副本放入賬戶資料中一并保管。2.對開戶不成功的，資料領(lǐng)取人應(yīng)在我行留底的受理回單留底聯(lián)上簽名并登記身份證號碼，收回的受理回單以及受理回單留底聯(lián)開戶申請書和賬戶管理協(xié)議，視同銷戶資料一并裝訂保管；加蓋“作廢”戳記的一套三份的印鑒卡應(yīng)做當(dāng)日流水附件。