2存款組織管理課件

第二章銀行存款的組織與管理

?第一節(jié)銀行存款概述*一、銀行存款的性質(zhì)

銀行存款，是指銀行接受客戶(hù)存入的貨幣款項(xiàng)，存款人可隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用業(yè)務(wù)。其性質(zhì)為：1、從存款者角度講，存款是一種授信行為，是一種金融資產(chǎn)。2、從銀行角度講，存款是一種受信行為，是一種負(fù)債，是經(jīng)營(yíng)資金的主要來(lái)源。3、存款實(shí)質(zhì)上也是一種貨幣，它與現(xiàn)金貨幣沒(méi)有本質(zhì)上的區(qū)別，都是購(gòu)買(mǎi)力且可以相互轉(zhuǎn)化。?二、銀行存款的分類(lèi)*（一）按存款的期限分類(lèi)1、活期存款——活期存款是指客戶(hù)不需要預(yù)先通知即可隨時(shí)存取和支付的存款。2、定期存款——定期存款是指由客戶(hù)與銀行預(yù)先約定存款期限的存款，到期才能支取的存款。3、定活兩便——指不確定固定的存款期限，可以隨時(shí)續(xù)存和提取，利率根據(jù)存期的長(zhǎng)短自動(dòng)升降的一種存款。?*（二）按存款的形成來(lái)源劃分1、原始存款2、派生存款?*（三）按存款人的存款動(dòng)機(jī)分類(lèi)1、保本增殖型存款——存款目的是為了增殖，彌補(bǔ)物價(jià)上漲、貨幣貶值的損失。2、計(jì)劃消費(fèi)型存款——目的不是為了增殖，而是為了將來(lái)或遠(yuǎn)期消費(fèi)（如教育儲(chǔ)蓄）。3、安全保密型存款——目的是確保貨幣的安全性。4、方便支付型存款——目的是取得貨幣收付方面的便利。*保值儲(chǔ)蓄是國(guó)家根據(jù)物價(jià)上漲情況，對(duì)儲(chǔ)戶(hù)存入銀行的3年期以上定期儲(chǔ)蓄存款給予一定保值補(bǔ)貼的儲(chǔ)蓄方式。保值儲(chǔ)蓄補(bǔ)貼率=物價(jià)上漲指數(shù)一儲(chǔ)蓄利息率。?（四）按存款的經(jīng)濟(jì)主體劃分1、企業(yè)存款2、儲(chǔ)蓄存款：即由城鄉(xiāng)居民個(gè)人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項(xiàng)存入銀行形成的存款。3、財(cái)政性存款：是指一切與財(cái)政預(yù)算收支有直接關(guān)系的款項(xiàng)存入銀行所形成的存款，具體包括財(cái)政金庫(kù)存款、財(cái)政投資的基本建設(shè)存款，以及機(jī)關(guān)、團(tuán)體、學(xué)校等單位的經(jīng)費(fèi)存款。?（五）按存款幣種劃分1、本幣存款2、外幣存款?三、存款結(jié)構(gòu)合理配置

存款結(jié)構(gòu)是指銀行存款的構(gòu)成及其相互聯(lián)系、相互制約的比例關(guān)系。銀行存款結(jié)構(gòu)是否合理，對(duì)銀行貸款結(jié)構(gòu)的安排，進(jìn)而對(duì)整個(gè)銀行信貸管理都具有重要的影響。因此，銀行在存款管理中不僅要適度控制貸款規(guī)模，而且要合理配置存款結(jié)構(gòu)。

*銀行的存款結(jié)構(gòu)包括存款的期限結(jié)構(gòu)、利率結(jié)構(gòu)和種類(lèi)結(jié)構(gòu)。?（一）存款期限結(jié)構(gòu)的合理配置*短期存款利率低，流動(dòng)性強(qiáng)，穩(wěn)定性弱；長(zhǎng)期存款則利率高，流動(dòng)性弱，穩(wěn)定性強(qiáng)。因此，在銀行的存款結(jié)構(gòu)中，短期存款與長(zhǎng)期存款要保持一個(gè)合理的比例。保持一定比例的短期存款是為了？保持一定比例的長(zhǎng)期存款是為了？?*（二）存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置存款利率結(jié)構(gòu)的合理配置，也即利率高低不同的存款要保持合理的比例，這樣可以降低銀行的存款成本，實(shí)現(xiàn)信貸資金的盈利性。存款期限與利率的關(guān)系？低息存款占銀行存款總量比例低，有何影響？高息存款占銀行存款總量比例低，有何影響？?（三）存款種類(lèi)結(jié)構(gòu)的合理配置銀行存款種類(lèi)結(jié)構(gòu)合理配置的實(shí)質(zhì)是如何適應(yīng)客戶(hù)的需要，只有適應(yīng)客戶(hù)需要的存款種類(lèi)，才能為客戶(hù)所接受，從而才能最大限度地吸收存款。?以?xún)?chǔ)蓄存款種類(lèi)為例，合理的儲(chǔ)蓄存款種類(lèi)結(jié)構(gòu)應(yīng)包括：（1）穩(wěn)定型儲(chǔ)蓄存款，如整存整取定期儲(chǔ)蓄、零存整取定期儲(chǔ)蓄和存本取息定期儲(chǔ)蓄；（2）引存型儲(chǔ)蓄存款，如存貸結(jié)合的住房?jī)?chǔ)蓄；（3）應(yīng)變型儲(chǔ)蓄存款，如與時(shí)間長(zhǎng)短、利率高低變化掛鉤的各種儲(chǔ)蓄；（4）方便型儲(chǔ)蓄存款，如活期儲(chǔ)蓄、定活兩便儲(chǔ)蓄、個(gè)人支票儲(chǔ)蓄、銀行卡儲(chǔ)蓄、定活通儲(chǔ)蓄、通知存款儲(chǔ)蓄等。（5）適應(yīng)某種特殊需要的儲(chǔ)蓄存款，如：愛(ài)心儲(chǔ)蓄賬戶(hù)、禮儀儲(chǔ)蓄賬戶(hù)等。這些不同種類(lèi)的儲(chǔ)蓄存款，適應(yīng)并滿足了不同收入階層、不同存款動(dòng)機(jī)的客戶(hù)的不同需要，因而可以認(rèn)為這種存款種類(lèi)結(jié)構(gòu)的配置是合理的。?第二節(jié)企業(yè)存款的組織管理一、企業(yè)存款及其分類(lèi)

企業(yè)存款，是指企業(yè)在生產(chǎn)流通過(guò)程中的支付準(zhǔn)備金和一部分?jǐn)U大再生產(chǎn)的積累金存放銀行賬戶(hù)所形成的存款?？煞譃椋?、企業(yè)活期存款：指存放于結(jié)算賬戶(hù)的存款，故也稱(chēng)結(jié)算戶(hù)存款。從企業(yè)角度講，是一種非盈利資產(chǎn)，存款的目的是支付的便利；從銀行角度講，是銀行的一種低成本負(fù)債。2、企業(yè)定期存款：指企業(yè)選擇銀行規(guī)定的存儲(chǔ)期限存入銀行的款項(xiàng)。對(duì)企業(yè)來(lái)講實(shí)上是一種盈利性資產(chǎn)，存款的目的是為了增殖。?*二、影響企業(yè)存款數(shù)量變動(dòng)的因素（一）企業(yè)的內(nèi)部因素1、企業(yè)產(chǎn)品銷(xiāo)售收入與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模2、企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)速度與資金清算狀況3、商業(yè)信用狀況（企業(yè)作為授信人）4、此外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平、資金來(lái)源構(gòu)成、企業(yè)對(duì)個(gè)人的支出狀況以及其他相關(guān)因素也都會(huì)直接或間接的影響企業(yè)存款的增減。?（二）企業(yè)外部因素1、市場(chǎng)銀根松緊狀況2、宏觀背景（經(jīng)濟(jì)上，政策上）3、國(guó)家對(duì)企業(yè)的收入分配政策（分配自主權(quán)）4、季節(jié)性、臨時(shí)性客觀因素?第三節(jié)儲(chǔ)蓄存款的組織與管理一、儲(chǔ)蓄存款及其分類(lèi)（一）概念：1、廣義的儲(chǔ)蓄是指一定時(shí)期的國(guó)民收入減去消費(fèi)后的剩余部分。從層次上包括個(gè)人、企業(yè)、和政府儲(chǔ)蓄；從形態(tài)上包括存款、保險(xiǎn)、各種有價(jià)證券手持現(xiàn)金等。2、狹義的儲(chǔ)蓄即儲(chǔ)蓄存款，指由城鄉(xiāng)居民個(gè)人將其貨幣收入的節(jié)余或待用款項(xiàng)存入銀行形成的存款。?（二）儲(chǔ)蓄存款的種類(lèi)1、按儲(chǔ)蓄的穩(wěn)定性為標(biāo)準(zhǔn)劃分：活期儲(chǔ)蓄：指零星存入，隨時(shí)存取，每年計(jì)付一次利息的儲(chǔ)蓄。定活兩便儲(chǔ)蓄：是介于活期定期儲(chǔ)蓄之間的一種儲(chǔ)蓄方式。定期儲(chǔ)蓄：指預(yù)先規(guī)定儲(chǔ)蓄時(shí)間，一般情況下不允許提前支取的儲(chǔ)蓄方式。2、按儲(chǔ)蓄的其他標(biāo)準(zhǔn)劃分：保值儲(chǔ)蓄；有獎(jiǎng)儲(chǔ)蓄；華價(jià)（人民幣）定期儲(chǔ)蓄；外幣儲(chǔ)蓄?*二、儲(chǔ)蓄存款的政策和原則（一）我國(guó)的儲(chǔ)蓄政策：保護(hù)和鼓勵(lì)政策（二）我國(guó)的儲(chǔ)蓄原則1、存款自愿2、取款自由3、存款有息4、為儲(chǔ)戶(hù)保密?*三、影響儲(chǔ)蓄存款數(shù)量變動(dòng)的因素（一）居民貨幣收入水平（二）居民消費(fèi)水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)與消費(fèi)習(xí)慣（三）市場(chǎng)供求狀況與物價(jià)水平（四）社會(huì)福利保障制度（五）金融市場(chǎng)發(fā)達(dá)程度與金融資產(chǎn)種類(lèi)（六）存款利率水平與存款服務(wù)質(zhì)量?四、儲(chǔ)蓄存款的管理規(guī)定1、儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)是指經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，依法具有儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)資格的金融機(jī)構(gòu)。目前，依法可以開(kāi)辦儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)有？?*2、儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制是指?jìng)€(gè)人在銀行開(kāi)立存款賬戶(hù)辦理儲(chǔ)蓄存款時(shí)，應(yīng)當(dāng)出示本人法定身份證件，使用身份證件上的姓名，銀行按照規(guī)定進(jìn)行核對(duì)，并登記身份證件上的姓名和號(hào)碼，以確定儲(chǔ)戶(hù)對(duì)開(kāi)立賬戶(hù)上的存款享有所有權(quán)的一項(xiàng)制度。實(shí)行儲(chǔ)蓄存款實(shí)名制的目的是為了保證個(gè)人存款賬戶(hù)的真實(shí)性，保護(hù)存款人的合法權(quán)益。?3、儲(chǔ)蓄存款的利息稅我國(guó)的儲(chǔ)蓄存款利息稅全稱(chēng)為“儲(chǔ)蓄存款利息所得征收個(gè)人所得稅”，主要是指對(duì)個(gè)人從中華人民共和國(guó)境內(nèi)的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)取得人民幣、外幣儲(chǔ)蓄存款利息而征收的個(gè)人所得稅。1950年，我國(guó)開(kāi)始對(duì)儲(chǔ)蓄存款征收利息稅；當(dāng)年頒布的《利息所得稅條例》規(guī)定，對(duì)存款利息征收10%（后降為5%）的所得稅；1959年，儲(chǔ)蓄存款利息稅停征。1999年11月，我國(guó)恢復(fù)征收儲(chǔ)蓄存款利息稅，開(kāi)征稅率為20%。2007年8月，該稅率由20%降至5%。2008年10月9日起，暫免征收儲(chǔ)蓄存款利息稅。?*第四節(jié)組織存款的策略一、品種創(chuàng)新策略（一）含義：品種創(chuàng)新就是指銀行不斷創(chuàng)造出新的存款品種，以滿足不斷變化的市場(chǎng)要求。（二）開(kāi)發(fā)存款新品種的實(shí)質(zhì)就是如何適應(yīng)客戶(hù)，吸引客戶(hù)的問(wèn)題。（三）如何開(kāi)發(fā)新品種?二、優(yōu)質(zhì)服務(wù)（一）市場(chǎng)條件下，優(yōu)質(zhì)服務(wù)是競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。（二）樹(shù)立服務(wù)觀念，擴(kuò)大服務(wù)范圍，提高服務(wù)質(zhì)量是銀行拓展業(yè)務(wù)的重要途徑。（三）搞好優(yōu)質(zhì)服務(wù)，既要求不斷拓寬服務(wù)領(lǐng)域，又要改善服務(wù)態(tài)度和質(zhì)量。?三、安全保障策略（一）客戶(hù)存款最基本的要求是獲得存款的安全保障。（二）如何理解存款安全保障化1、信貸資金運(yùn)用安全→這是基礎(chǔ)2、銀行技術(shù)、管理、手段?四、利率浮動(dòng)策略（一）存款是客戶(hù)對(duì)銀行的授信行為，還本付息是這種信用行為的基本特征。（二）利率浮動(dòng)策略的含義：即銀行存款利率應(yīng)隨著資金供求變化、物價(jià)水平變動(dòng)以及其他客觀條件的變化而上下浮動(dòng)，使銀行存款的實(shí)際利率保持正值，從而增進(jìn)客戶(hù)的安定情緒，降低投機(jī)心理，減少利益損失。（三）利率浮動(dòng)的方式？根據(jù)我國(guó)的基準(zhǔn)利率？按物價(jià)指數(shù)？市場(chǎng)利率？方式——定期？?五、存款自由策略含義：即指對(duì)客戶(hù)存取款的行為應(yīng)排除一切法律、制度和契約規(guī)定以外的限制或制約。六、存款證券化策略含義：就是指允許銀行存款的憑證——存單和存折等自由轉(zhuǎn)讓?zhuān)源藖?lái)吸引資金（花旗銀行）。?*第五節(jié)存款的成本管理一、銀行存款成本的構(gòu)成1、利息成本2、營(yíng)業(yè)成本，也稱(chēng)其他成本或服務(wù)成本。營(yíng)業(yè)成本又可進(jìn)一步分為固定成本（如員工工資）和變動(dòng)成本（如辦公費(fèi)用）兩部分。?3、資金成本資金成本是指銀行為吸收一定的存款而支付的一切費(fèi)用，即利息成本與營(yíng)業(yè)成本之和。它反映了銀行為吸收一定的存款所付出的代價(jià)。資金成本率=?4、可用資金成本可用資金成本是指銀行可用資金所應(yīng)負(fù)擔(dān)的全部成本。可用資金成本也稱(chēng)為銀行的資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，是確定銀行盈利性資產(chǎn)價(jià)格的基礎(chǔ)，也是分析存款成本的重點(diǎn)。

可用資金成本率=?5、相關(guān)成本相關(guān)成本是指與銀行吸收存款有關(guān)的，但未包括在以上四種成本中的各項(xiàng)支出。其基本形式有兩種：（1）風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)成本是指因?yàn)榇婵畹脑黾樱疸y行風(fēng)險(xiǎn)增加而必須付出的代價(jià)。（2）連鎖反應(yīng)成本。連鎖反應(yīng)成本是指銀行為新吸收存款而增加的服務(wù)和利息支出，而引起的對(duì)原有存款增加的開(kāi)支。如利率提高，導(dǎo)致原存款重新選擇….?6、邊際存款成本邊際存款成本是指銀行在吸收的存款達(dá)到一定規(guī)模后，在新增一個(gè)單位的存款所要增加的成本。邊際存款成本隨市場(chǎng)利率、管理費(fèi)用和該存款用于彌補(bǔ)現(xiàn)金資產(chǎn)的比例變化而變化。邊際存款成本率=?二、銀行存款成本的控制（一）銀行存款成本控制的特殊性銀行存款成本控制的特殊性體現(xiàn)在利息支出和非利息支出兩個(gè)方面。利息支出的多少與存款規(guī)模的大小是一種正相關(guān)關(guān)系。對(duì)非利息支出的控制有兩種方式可供銀行選擇：一種方式是絕對(duì)控制，即只從節(jié)省開(kāi)支、減少浪費(fèi)的“節(jié)流”途徑去控制非利息支出；另一種方式是相對(duì)控制，即“節(jié)流”與“開(kāi)源”相結(jié)合。?*（二）存款總量與成本控制存款總量與存款成本間的關(guān)系可以歸納為以下四種不同的組合模式：1、同向組合模式。即存款總量增加，存款成本也增加。這是可以接受的一種組合模式，但需進(jìn)一步分析。2、逆向組合模式。即存款總量增加，存款成本下降。這是最佳的一種組合模式。3、存款單向變化模式。即存款總量增加，存款成本保持不變。這是比較理想的一種組合模式。4、成本單向變化組合模式。即存款總量不變，存款成本反而增加。這是應(yīng)最大限度避免的一種組合模式。?（三）存款結(jié)構(gòu)與成本控制銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不應(yīng)片面地認(rèn)為低息存款好或高息存款好，并由此決定了對(duì)存款成本的控制，需要正確處理好以下四個(gè)方面的關(guān)系：1、正確處理低、中、高息存款占存款總量的比重關(guān)系，通過(guò)擴(kuò)大低息和中息存款的吸收，降低利息成本的相對(duì)數(shù)。2、正確處理不同存款的利息成本和營(yíng)業(yè)成本的關(guān)系，力求降低營(yíng)業(yè)成本的支出。3、正確處理信貸能力與活期存款之間的關(guān)系，活期存款的擴(kuò)大應(yīng)以不減弱銀行存款的派生能力為條件。4、正確處理定期存款與信用創(chuàng)造能力之間的關(guān)系，定期存款的增加不以提高自身的比重為目標(biāo)，而應(yīng)與銀行存款的派生能力相適應(yīng)。?生活中的辛苦阻撓不了我對(duì)生活的熱愛(ài)。7月-237月-23Saturday,July22,2023人生得意須盡歡，莫使金樽空對(duì)月。04:27:1804:27:1804:277/22/20234:27:18AM做一枚螺絲釘，那里需要那里上。7月-2304:27:1804:27Jul-2322-Jul-23日復(fù)一日的努力只為成就美好的明天。04:27:1804:27:1804:27Saturday,July22,2023安全放在第一位，防微杜漸。7月-237月-2304:27:1804:27:18July22,2023加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)個(gè)人的休養(yǎng)。2023年7月22日4:27上午7月-237月-23精益求精，追求卓越，因?yàn)橄嘈哦鴤ゴ蟆?2七月20234:27:18上午04:27:187月-23讓自己更加強(qiáng)大，更加專(zhuān)業(yè)，這才能讓自己更好。七月234:27上午7月-2304:27July22,2023這些年的努力就為了得到相應(yīng)