財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度

HR的春天里知識(shí)旗艦店第第頁(yè)財(cái)務(wù)報(bào)銷管理制度第一條目的為了進(jìn)一步加強(qiáng)管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)成本費(fèi)用等各項(xiàng)支出的控制，做到分工負(fù)責(zé)，歸口管理，規(guī)范公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)行為，特制訂本制度。第二條適用范圍本制度適用于XX公司轄下全體單位所有費(fèi)用的審批第三條權(quán)限及職責(zé)劃分一、單位財(cái)務(wù)的管理權(quán)限及職責(zé)各單位的財(cái)務(wù)部門(mén)是本單位財(cái)務(wù)的管理職能部門(mén)，單位負(fù)責(zé)人為本單位財(cái)務(wù)管理的權(quán)限人員。二、公司財(cái)務(wù)管理部的管理權(quán)限及職責(zé)公司財(cái)務(wù)管理部是公司整體財(cái)務(wù)工作的管理職能部門(mén)，公司負(fù)責(zé)人是公司財(cái)務(wù)管理的權(quán)限人員。三、單位財(cái)務(wù)與公司財(cái)務(wù)之間的關(guān)系1、各單位獨(dú)立運(yùn)營(yíng)，單獨(dú)核算；2、公司內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理實(shí)行“集中統(tǒng)一支付”方式；3、公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)制定公司的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理工作的制度規(guī)定，指導(dǎo)各單位開(kāi)展財(cái)務(wù)工作；財(cái)務(wù)管理部有權(quán)對(duì)各單位的財(cái)務(wù)部門(mén)的工作人員提出任免意見(jiàn)；4、各單位應(yīng)在公司財(cái)務(wù)管理部的監(jiān)督與指導(dǎo)下開(kāi)展相關(guān)財(cái)務(wù)工作。第四條費(fèi)用分類公司財(cái)務(wù)管理將費(fèi)用劃分為五大類，分別為：一、固定費(fèi)用；二、銷售費(fèi)用；三、管理費(fèi)用；四、業(yè)務(wù)往來(lái)；五、黨建費(fèi)用。其中：一、固定費(fèi)用（含公司制式場(chǎng)地租賃、機(jī)器設(shè)備購(gòu)買、工裝、稅金等生產(chǎn)成本）本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)請(qǐng)參照《XX公司辦公機(jī)構(gòu)籌建管理辦法》、《單位崗位編制表》、《XX公司薪酬管理制度》、《XX公司辦公設(shè)備管理辦法》等制度和辦法的相關(guān)規(guī)定。各單位應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)要求，嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用額度的審批與簽發(fā)。1、費(fèi)用的審批權(quán)限該項(xiàng)費(fèi)用由各單位自行管理，自行簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為單位行政負(fù)責(zé)人。2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍核銷（報(bào)銷）范圍為：A、固定機(jī)器設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用B、人力成本費(fèi)用（含社保金）本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。二、銷售費(fèi)用（產(chǎn)品成本、產(chǎn)品附加費(fèi)用、銷售傭金等）1、費(fèi)用的審批權(quán)限該項(xiàng)費(fèi)用由公司市場(chǎng)管理部銷售管理部負(fù)責(zé)簽發(fā)。該項(xiàng)下費(fèi)用的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為公司市場(chǎng)負(fù)責(zé)人。2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍核銷（報(bào)銷）范圍為：A、原材料成本B、倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用C、物流費(fèi)用D、銷售費(fèi)用E、促銷費(fèi)用等本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。三、管理費(fèi)用（交通費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公用品、招待費(fèi)等）本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報(bào)銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位當(dāng)月存量人數(shù)（在編在崗人員）為基數(shù)，以每月底的最后一個(gè)工作日上報(bào)的單位人數(shù)為準(zhǔn)。1、費(fèi)用的審批權(quán)限該項(xiàng)下的費(fèi)用由公司人力管理部負(fù)責(zé)簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為單位行政負(fù)責(zé)人。2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍核銷（報(bào)銷）范圍為：A、交通費(fèi)（交通發(fā)票、車輛費(fèi)用）B、差旅費(fèi)C、辦公用品費(fèi)D、招待費(fèi)E、其他雜費(fèi)本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。四、業(yè)務(wù)費(fèi)用本項(xiàng)下的費(fèi)用支付與報(bào)銷，遵循“一月一簽發(fā)，一年一核銷”的方針，按照本單位上月業(yè)務(wù)銷售為基數(shù)，以每月底的最后一個(gè)工作日上報(bào)的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。1、費(fèi)用的審批權(quán)限該項(xiàng)下的費(fèi)用由公司銷售管理部負(fù)責(zé)簽發(fā)，該項(xiàng)下的費(fèi)用支付的簽字權(quán)人（審批權(quán)限）為各單位業(yè)務(wù)部門(mén)的負(fù)責(zé)人。2、費(fèi)用的支付及報(bào)銷范圍核銷（報(bào)銷）范圍為：A、原材料費(fèi)用B、倉(cāng)儲(chǔ)及物流費(fèi)用C、加工及生產(chǎn)費(fèi)用D、銷售傭金E、商業(yè)推廣及宣傳本項(xiàng)下的費(fèi)用核銷原則上應(yīng)當(dāng)為“當(dāng)月報(bào)帳，當(dāng)月核銷”。特殊情況下應(yīng)付未付的，逾期可予以補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳。第五條關(guān)于“管理費(fèi)用”的具體規(guī)定1、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)各公司公司每月招待費(fèi)XXXXXXX元，各分子公司每月招待費(fèi)XXXXX元，人員每月標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用XXXX元。公司人力管理部對(duì)費(fèi)用進(jìn)行核定，以《單位人員統(tǒng)計(jì)日?qǐng)?bào)表》的月末數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。2、本項(xiàng)下費(fèi)用的審批權(quán)限本項(xiàng)下的費(fèi)用額度審批，需由各單位主動(dòng)提出申請(qǐng)，填報(bào)《單位管理費(fèi)用申請(qǐng)審批表》報(bào)經(jīng)公司人力管理部，經(jīng)公司人力領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)后簽發(fā)。該項(xiàng)下的費(fèi)用簽發(fā)的審批權(quán)為公司人事副總，費(fèi)用的支付與報(bào)銷的簽字權(quán)為各單位的各部門(mén)負(fù)責(zé)人。3、本項(xiàng)下費(fèi)用的支付與報(bào)銷范圍核銷（報(bào)銷）范圍為：A、辦公用品費(fèi)用B、部門(mén)招待費(fèi)用C、其他費(fèi)用第六條費(fèi)用支付與報(bào)銷流程一、各單位財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)于每日下班以前向公司財(cái)務(wù)管理部集中支付部上報(bào)下一日的資金使用計(jì)劃，填報(bào)《單位用款計(jì)劃日?qǐng)?bào)表》。公司財(cái)務(wù)管理部集中支付部應(yīng)當(dāng)對(duì)次日的付款內(nèi)容進(jìn)行審核，符合規(guī)定的用款應(yīng)當(dāng)報(bào)資金管理部進(jìn)行撥款，對(duì)不符合規(guī)定的用款申請(qǐng)應(yīng)當(dāng)予以退回。二、非固定類費(fèi)用的相關(guān)審批使用管理規(guī)定1、本規(guī)定所指業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括：公司在經(jīng)營(yíng)、管理等對(duì)外經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)往來(lái)、公務(wù)接待活動(dòng)以及各類會(huì)議中所發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用。2、各單位除必要的公務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)往來(lái)應(yīng)酬以外，應(yīng)本著從簡(jiǎn)而不失禮節(jié)的原則，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的支出。3、使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)必須認(rèn)真履行審批手續(xù)，即計(jì)劃招待客人時(shí)，必須事前向單位領(lǐng)導(dǎo)提出申請(qǐng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行招待。嚴(yán)禁先發(fā)生費(fèi)用，后報(bào)賬或報(bào)銷的情況發(fā)生。4、各單位在接待客人過(guò)程中，必須嚴(yán)格按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。超標(biāo)部分財(cái)務(wù)可不予報(bào)銷。5、各單位需向客人贈(zèng)送禮品，必須報(bào)請(qǐng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，然后到單位辦公室備案并登記消費(fèi)金額。6、在單位以外主辦的各類會(huì)議所需會(huì)務(wù)費(fèi)，