2340-企業(yè)內部審計的內容

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百喬羅經典課程培訓2011-7-7 上海課時:2天curriculumbackground如何確保企業(yè)經營的效率和效果？如何確保企業(yè)財務報告的牢靠性？如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？如何保證企業(yè)資產的安全？如何評估與防范財務風險，保證企業(yè)永續(xù)經營？如何通過內部審計覺察企業(yè)經營特別并準時實行有效措施？??為了實現(xiàn)上述目標，企業(yè)必需建立有效的內部掌握體系，有效的內部掌握體系已成為企業(yè)可持續(xù)進展的關鍵。改革開放以來中國諸多企業(yè)的興衰成敗也從某個側面提醒了內部掌握與實行風險治理的必要性，特別是近年來德隆集團、格林柯爾等企業(yè)的覆滅，更是凸顯其重要性。trainingincome通過系統(tǒng)學習使學員了解內部掌握制度的框架，從而在實際工作中合理運用，有效躲避風險，提高企業(yè)運營的安全性，同時深刻理解內部審計、財務風險治理與內部掌握之間的關系，具體可以概括為以下幾點：一、通過生動的案例分析幫助學員建立對內部掌握制度完整而系統(tǒng)的生疏二、把握快速診斷企業(yè)內部掌握缺陷的方法，評價內部掌握的效果并進展改進三、把握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點四、把握財務風險評估方法，并有效實行措施掌握與防范風險五、深刻理解內部審計、財務風險治理與內部掌握之間的關系，打造系統(tǒng)“防火墻”課程大綱企業(yè)內部審計篇一、內部審計的根本概念〔一〕內部審計的概念概念目的內部審計與外部審計的比較〔二〕內部審計的進展階段掌握掌握構造企業(yè)風險企業(yè)風險治理流程〔三〕內部審計的角色監(jiān)視者檢察員幫助者詢問師〔四〕內部審計過程理解期望分析經營狀況確認程序與風險分析程序與風險匯報與跟蹤〔五〕根本審計方法與治理層爭論實地觀看批閱書面資料抽樣測試二、內部審計與外部審計共同涉及的幾大專業(yè)問題審計通知書與審計業(yè)務商定書審計打算重要性與審計風險內外部審計的評價、協(xié)調與專家的使用審計抽樣審計證據審計工作底稿審計報告審計質量掌握三、內部審計具體準則講解內部掌握審計舞弊的預防檢查與報告后續(xù)審計內部審計督導結果溝通遵循性審計分析性復核風險治理審計人際關系內部審計的掌握自我評估法內部審計機構與董事會或最高治理層的關系內部審計機構的治理經濟性審計效果性審計效率性審計四、內部審計實施中需要關注的幾個問題符合性測試與實質性測試重要性、審計風險與審計抽樣不同類型審計的特別考慮企業(yè)內部掌握篇一、內部掌握概論〔一〕內部掌握的概念內部掌握的一般概念COSO內部掌握的種類〔二〕內部掌握的屬性職責分工實物接觸掌握內部核查充分的書面記錄恰當?shù)氖跈唷踩硟炔空莆盏姆N類按掌握性質分精品講座下載網：“://zhpxb/“精品講座下載網：“://zhpxb/“zhpxb按掌握內容分按掌握地位分按掌握功能分按掌握時序分〔四〕內部掌握的設計原則1〕相互牽制協(xié)調協(xié)作崗位匹配本錢效益整體構造〔五〕掌握點與掌握技巧1〕一般掌握點應建立在盡可能接近行動發(fā)生之處2〕一般掌握技巧總結：內部掌握的局限二、內部會計掌握標準總攬〔一〕內部會計掌握標準〔試行〕1〕根本標準貨幣資金銷售與收款選購與付款工程工程擔保對外投資〔二〕內部會計掌握標準1〕本錢費用存貨預算固定資產籌資三業(yè)務流程重組1〕市場份額下降交貨期延長競爭力量降低生產率降低客戶滿足度降低精品講座下載網“://zhpxb/“:zhpxb,40000多講培訓視頻，最最全！聯(lián)系QQ：815250251“://zhpxb/““://zhpxb/“.海量治理講座下載“://zhpxb/“QQ：815250251環(huán)境劇變〔二〕流程重組的步驟及各步驟的操作要點制定重組策略流程設計實施效果評估〔三〕流程重組各步驟操作要點〔最正確治理實踐〕了解市場和客戶制定愿景和戰(zhàn)略設計產品和效勞市場營銷生產和配送產品及供給效勞向客戶開票收款及供給效勞人力資源治理財務治理〔四〕業(yè)務流程圖業(yè)務流程涉及的部門工作內容及步驟部門間的相互關系業(yè)務文件業(yè)務流程圖操作手冊例如四、內部掌握實務〔一〕常見的舞弊類型虛報冒領陰陽發(fā)票無中生有侵吞不報仿照簽字假公濟私瞞天過海里應外合暗渡陳倉混水摸魚偷梁換柱張冠李戴監(jiān)守自盜〔二〕內部掌握的設計步驟確定掌握目標整合掌握流程鑒別掌握環(huán)節(jié)確定掌握措施〔三〕內部掌握實例詳解貨幣資金內控設計銷售與收款業(yè)務內控設計生產循環(huán)內控設計選購與付款業(yè)務內控設計籌資與投資內控設計預算掌握制度本錢掌握標準〔四〕建立內部掌握系統(tǒng)必需考慮的重要因素掌握環(huán)境內部牽制內部審計財務內控企業(yè)財務風險及防范篇一、財務風險的一般概念、種類、特征及其成因分析〔一〕財務風險的一般概念財務風險的概念財務風險與經營風險的區(qū)分〔二〕財務風險的種類籌資風險投資風險資金回收風險收益安排風險。〔三〕財務風險的特征客觀性全面性不確定性鼓勵性〔四〕企業(yè)財務風險成因分析環(huán)境影響資產構造與資本構造不合理財務決策失誤治理人員認知偏差二、財務風險的評估與掌握〔一〕財務風險的評估〔Z-SCORE〕〔二〕財務風險的掌握與防范措施安排法回避法轉移法降低法講師簡介講師簡介章從大先生(中國唯一縱橫“財務、人力資源、治理”三大領域的“三棲”實戰(zhàn)財務專家)中國人民大學MBA，中國注冊會計師〔CPA、注冊稅務師〔CPT，著名實戰(zhàn)派財務治理專家與人力資源治理專家。歷任江蘇油田江都油脂油品廠財務主管、江蘇油田化工公司副總經理、揚州大公會計師事務所首席注冊會計師、中美合資上海美通生物科技首席財務官〔CFO〕兼泰州美通藥業(yè)財務總監(jiān)。精通財務治理詢問及稅務籌劃、資本運作、企業(yè)內部審計及內部掌握與財務風險治理制度設計、工程可行性分析及工程融資、人力資源治理與開發(fā)技術等，從治理的角度解讀財務，從財務的角度分析治理，業(yè)供給企業(yè)內訓效勞，成功舉辦過上百場大型公開課。承受過章先生培訓指導的局部客戶有：中國電信、、、揚子江動力、宏福集團、亞星客車、奔馳汽車、賽德電氣、華山光電、恒誠織布、威克生物、星火鍛壓、紅旗電纜、中機環(huán)建、中油天工、正大飼料、廣興達集團、鷹游集團、京江大酒店、萬科房產、德美化工、深圳和立泰集團、珠海威絲曼服飾、安徽古井集團、河南航空食品、上海三電、江都市進展與改革委員會、臺州市經濟與貿易委員會??等上千企業(yè)，均受到客戶的全都贊揚。授課風格：旁征博引，詼諧幽默，深入淺出課程對象董事會、監(jiān)事會成員;負責內部掌握和內部審計部門的經理、主管;總經理、財務副總經理以及其他高級經營治理人員;財務總監(jiān)、財務經理、財務主管、稅務經理、稅務主管、總帳會計、稅務會計