房產(chǎn)公司風(fēng)險點與控制點防范措施表(成本管理風(fēng)險)

關(guān)鍵控制活動梳理工作底稿--成本管理風(fēng)險風(fēng)險劃分風(fēng)險編號風(fēng)險描述風(fēng)險等級應(yīng)對策略控制措施主責(zé)部門對應(yīng)流程成本管理風(fēng)險R1全成本管理體系尚不完善，不利于企業(yè)優(yōu)勢的形成和核心競爭力的創(chuàng)造三風(fēng)險降低完善基于全面預(yù)算的全成本管理體系，建立全成本導(dǎo)向的制度流程體系預(yù)結(jié)算部成本管理流程R2不同產(chǎn)品類型的成本信息庫不完善，不利于成本標(biāo)準(zhǔn)化三風(fēng)險降低建立完善的成本信息庫數(shù)據(jù)平臺,提高工作效率及時效性預(yù)結(jié)算部成本信息庫作業(yè)指引R3相關(guān)部門未能及時提供資料或者提供資料不全面，導(dǎo)致部分成本信息缺失三風(fēng)險降低完善成本信息庫作業(yè)指引，明確各部門職責(zé)和需要提供的資料預(yù)結(jié)算部

項目公司成本部成本信息庫作業(yè)指引R4咨詢公司參與成本優(yōu)化和指標(biāo)測算工作不足，不利于造價數(shù)據(jù)指標(biāo)的積累，不利于為項目目標(biāo)成本編制及項目成本的過程控制提供參考數(shù)據(jù)二風(fēng)險承受要求咨詢公司每月出成本月報及當(dāng)?shù)貎r格分析預(yù)結(jié)算部

招標(biāo)采購部目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R5估算過程中，設(shè)計及相關(guān)部門未能及時參與或溝通不充分，導(dǎo)致估算偏差較大三風(fēng)險降低加強與營銷、設(shè)計、研發(fā)、成本和財務(wù)部門的有效溝通

1.公司預(yù)結(jié)算部根據(jù)項目可研要求，進(jìn)行項目成本估算。根據(jù)規(guī)劃設(shè)計草案，并結(jié)合成本信息庫預(yù)測的項目前期工程費、建筑安裝工程費、市政基礎(chǔ)設(shè)施配套費、紅線內(nèi)配套設(shè)施、公共配套設(shè)施費、開發(fā)間接費，歸集形成項目全成本估算；

2.公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)完成《投資收益測算表》，進(jìn)行新項目經(jīng)濟(jì)效益測算，并配合財務(wù)部制訂財務(wù)方案。測算過程中，戰(zhàn)略投資部組織相關(guān)部門提供以下資料：

（1）戰(zhàn)略投資部：提出地塊基礎(chǔ)資料（含市政接口條件等）；

（2）設(shè)計研究院：概念規(guī)劃及詳細(xì)的經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)及設(shè)計費用標(biāo)準(zhǔn)；

（3）營銷管理中心：提供《市場調(diào)研報告》項目初步定位方案、產(chǎn)品銷售價格預(yù)測及去化建議；

（4）財務(wù)部：提供相關(guān)融資計劃與方案、財務(wù)費用預(yù)測；

（5）項目公司：提供當(dāng)?shù)亻_發(fā)報建費用標(biāo)準(zhǔn)、開發(fā)辦理風(fēng)險等。

提高領(lǐng)導(dǎo)成本控制意識；預(yù)結(jié)算部

項目公司目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R6在方案設(shè)計階段，缺少對設(shè)計的有效控制措施，未能針對不同設(shè)計方案開展成本測算，在輸出后續(xù)設(shè)計任務(wù)書時，成本控制的指導(dǎo)性不夠四風(fēng)險降低在方案設(shè)計階段開展成本測算工作，加強成本與設(shè)計部門的溝通與交流設(shè)計研究院

預(yù)結(jié)算部設(shè)計管理流程R7成本參與設(shè)計評審不足，例如僅參與部品部件評審，沒有對方案的經(jīng)濟(jì)性進(jìn)行有效監(jiān)控四風(fēng)險降低優(yōu)化設(shè)計評審作業(yè)指引，完善設(shè)計評審機(jī)制，加強設(shè)計與成本互動設(shè)計研究院

項目公司設(shè)計評審作業(yè)指引R8缺乏限額設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)，導(dǎo)致本階段目標(biāo)成本超出上一階段目標(biāo)成本要求，進(jìn)而導(dǎo)致無法獲取投資目標(biāo)收益四風(fēng)險降低通過引入第三方咨詢單位或?qū)?biāo)學(xué)習(xí)，培養(yǎng)限額設(shè)計意識，在《目標(biāo)成本編制作業(yè)指引》中明確建立公司內(nèi)部限額設(shè)計指標(biāo)，并通過項目的積累逐步優(yōu)化設(shè)計研究院

預(yù)結(jié)算部

項目公司設(shè)計部

項目公司成本部目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R9目標(biāo)成本受地方政策和地方市場影響較大，導(dǎo)致編制不準(zhǔn)確，不能有效指導(dǎo)后續(xù)成本管理工作三風(fēng)險降低目標(biāo)成本編制要以市場研究為前提，及時獲取市場政策信息，及時做調(diào)整預(yù)結(jié)算部

項目公司成本部目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R10目標(biāo)成本滯后，對前端的設(shè)計管理缺乏有效的控制三風(fēng)險降低1.優(yōu)化目標(biāo)成本管理作業(yè)指引，設(shè)置目標(biāo)成本編制時限

2.編制各階段目標(biāo)成本預(yù)結(jié)算部目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R11目標(biāo)成本編制不及時，不能及時為設(shè)計提供成本限額數(shù)據(jù)三風(fēng)險降低預(yù)結(jié)算部目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R12成本優(yōu)化控制點及控制標(biāo)準(zhǔn)不完善，導(dǎo)致成本優(yōu)化不合理三風(fēng)險降低總結(jié)成本優(yōu)化方法、控制點及控制標(biāo)準(zhǔn)，編制成本優(yōu)化管理工作標(biāo)準(zhǔn)，加強宣貫與培訓(xùn)預(yù)結(jié)算部增加：成本優(yōu)化指引R13成本優(yōu)化不及時或不到位，導(dǎo)致無效成本產(chǎn)生三風(fēng)險降低1.項目開發(fā)前期加強成本優(yōu)化管理，作為成本管理的常態(tài)化工作，同時將成本優(yōu)化進(jìn)行延伸貫穿整個項目過程

2.加強項目施工過程中的成本管控預(yù)結(jié)算部

項目公司R14成本優(yōu)化監(jiān)督和評估機(jī)制不完善三風(fēng)險降低1.編制成本優(yōu)化管理工作標(biāo)準(zhǔn)，建立成本優(yōu)化評估機(jī)制

2.建立獎勵激勵機(jī)制，制定具體的成本管理考核辦法，并貫穿到成本控制各個階段預(yù)結(jié)算部

企管部R15成本優(yōu)化未及時更新到信息庫三風(fēng)險降低及時將成本優(yōu)化數(shù)據(jù)更新到數(shù)據(jù)庫預(yù)結(jié)算部

項目公司成本部R16合約規(guī)劃體系不完善，權(quán)責(zé)不明確，不利于企業(yè)有效控制成本三風(fēng)險降低完善合約規(guī)劃體系，梳理合約規(guī)劃權(quán)責(zé)劃分，制定模板預(yù)結(jié)算部增加：合約規(guī)劃管理工作指引R17項目合約規(guī)劃方案編制時，相關(guān)部門未及時參與或未充分發(fā)表意見，導(dǎo)致合約規(guī)劃不合理三風(fēng)險降低加強部門間溝通、協(xié)調(diào)，合約規(guī)劃編制時，充分聽取各部門意見，各部門配合提供相關(guān)的資料預(yù)結(jié)算部R18未將成本控制科目與合約規(guī)劃進(jìn)行有效對應(yīng)，可能導(dǎo)致合同跨科目現(xiàn)象存在三風(fēng)險降低完善合約規(guī)劃管理工作指引,優(yōu)化成本控制科目，將目標(biāo)成本的科目進(jìn)行細(xì)化，與合約規(guī)劃科目能有效對應(yīng)預(yù)結(jié)算部R19缺少有效的合約規(guī)劃執(zhí)行評估機(jī)制，未擬訂優(yōu)化完善方案，不利于經(jīng)驗總結(jié)四風(fēng)險降低成本管理系統(tǒng)二次開發(fā)，完善合約規(guī)劃執(zhí)行評估環(huán)節(jié)，形成分析報告預(yù)結(jié)算部R20施工圖預(yù)算未與目標(biāo)成本進(jìn)行對比，或施工圖出來后才做的目標(biāo)成本，未能有效控制成本四風(fēng)險降低1.施工圖預(yù)算審核人需要審核施工圖預(yù)算與目標(biāo)成本的一致性，差額較大的，分析原因，出具解決方案

2.目標(biāo)成本前置在方案階段預(yù)結(jié)算部

項目公司成本部目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R21施工圖沒有經(jīng)過項目公司相關(guān)負(fù)責(zé)人審查、修訂后才做的預(yù)算，而是出圖之后直接給咨詢單位三風(fēng)險降低1.固化審核流程并嚴(yán)格執(zhí)行

2.制定施工圖會審標(biāo)準(zhǔn)預(yù)結(jié)算部

項目公司成本部設(shè)計評審作業(yè)指引R22動態(tài)成本監(jiān)控體系不完善，未能及時對相關(guān)部門提出預(yù)警，可能導(dǎo)致成本超出限額四風(fēng)險降低1.完善動態(tài)成本監(jiān)控體系

2.提高領(lǐng)導(dǎo)成本意識

3.預(yù)警流程要經(jīng)過恰當(dāng)?shù)膶徟A(yù)結(jié)算部動態(tài)成本管理工作指引R23未建立成本信息化系統(tǒng)，不能有效積累成本信息，滿足企業(yè)發(fā)展要求四風(fēng)險降低建立成本信息化系統(tǒng)預(yù)結(jié)算部

總經(jīng)辦R24系統(tǒng)建設(shè)過程中，相關(guān)部門或人員配合不及時，導(dǎo)致系統(tǒng)上線推遲三風(fēng)險降低R25系統(tǒng)包括模塊不全，可能導(dǎo)致不能滿足企業(yè)現(xiàn)狀三風(fēng)險降低R26系統(tǒng)使用規(guī)范不完善，可能影響日常運營，導(dǎo)致工作效率降低或引發(fā)信息安全事件三風(fēng)險降低R27系統(tǒng)應(yīng)用評價機(jī)制不完善或未進(jìn)行定期評價，未及時發(fā)現(xiàn)實際操作中的困難或漏洞，影響數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性二風(fēng)險承受R28未根據(jù)企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整系統(tǒng)，可能導(dǎo)致系統(tǒng)無法滿足現(xiàn)狀三風(fēng)險降低R29工程結(jié)算資料不完整，存在后期補全資料的情況，可能導(dǎo)致結(jié)算糾紛四風(fēng)險降低1.嚴(yán)格審查工程結(jié)算資料，資料不完整結(jié)算不予辦理

2.增加合同條款，對工程結(jié)算提報資料不完整進(jìn)行約定預(yù)結(jié)算部

項目公司工程結(jié)（決算）管理流程R30項目后評估不及時或評估內(nèi)容不完整，對于項目中存在的問題和經(jīng)驗未進(jìn)行有效總結(jié)，不利于后期項目的成本控制三風(fēng)險降低項目竣工結(jié)算后，嚴(yán)格按照《項目成本后評估管理工作指引》對項目成本情況進(jìn)行分析總結(jié)，對于項目中存在的問題和經(jīng)驗進(jìn)行公司內(nèi)共享項目公司成本部項目成本后期評估作業(yè)指引R31項目整體結(jié)算較多，且結(jié)算周期較長，對項目成本信息庫匯總更新有一定影響三風(fēng)險降低1.優(yōu)化工程結(jié)（決算）管理流程，明確項目結(jié)算時間

2.對項目公司時效性進(jìn)行考核預(yù)結(jié)算部工程結(jié)（決算）管理流程R32目標(biāo)成本編制在施工圖紙確定以后，除建安成本依據(jù)預(yù)算以外，其他費用確定依據(jù)以往工程費用或按照經(jīng)驗費用及相關(guān)文件計入，后期實施存在一定的偏差，項目公司管理人員對目標(biāo)成本管控程度、方法和操作性理解不強四風(fēng)險降低1.提高員工全成本意識

2.目標(biāo)成本由核算型向控制性轉(zhuǎn)變項目公司目標(biāo)成本編制作業(yè)指引R33施工圖預(yù)算編制前期準(zhǔn)備工作不充分，對圖紙優(yōu)化、材料定位標(biāo)準(zhǔn)不能提前統(tǒng)一三風(fēng)險降低1.部品部件、材料定位標(biāo)準(zhǔn)前置到設(shè)計之前

2.圖紙出來多長時間編制審圖意見項目