上海工程技術大學審計業(yè)務處理

上海工程技術大學審計業(yè)務處理管理辦法滬工程審[2010]1號第一章總則第一條為規(guī)范內(nèi)部審計工作程序，提高審計質(zhì)量，增強審計工作的透明度，根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》和《內(nèi)部審計準則》，結(jié)合學校實際情況，特制定本辦法。第二章基本原則第二條學校各類審計工作統(tǒng)一歸口審計處（上級另有要求的除外），審計處要按照法律法規(guī)認真履行職責，不斷研究審計工作，切實保證審計質(zhì)量。第三條學校建立經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議制度，及時研究審計中涉及的重大問題，增強對審計工作的支持力度，促進審計整改工作的順利進行。第四條審計處對聘請審計事務所工作進行規(guī)范管理。學校以招投標方式確定事務所。該事務所均應在當時具有準入資格的審計事務所內(nèi)選取。第三章審計分類第五條按照不同委托部門分類，審計處工作主要分為八類：（一）由組織部委托的處級領導干部經(jīng)濟責任審計（包括離任審計）；（二）由基建處、后資處委托的基建、修繕工程審計；（三）由科研處委托的科研審簽；（四）由校領導安排的專項審計；（五）由后資處委托辦理的固定資產(chǎn)報廢核實；（六）由校產(chǎn)辦委托的企業(yè)審計，包括企業(yè)財務決算報表審計、企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計和專項審計；（七）由校財務處委托的國有資產(chǎn)等事項的審簽；（八）由校成教學院委托的上繳經(jīng)費的審簽；第四章業(yè)務處理第六條各業(yè)務處理流程表述如下：（一）中層領導干部經(jīng)濟責任審計（含離任審計）組織部提出審計名單；經(jīng)濟責任審計聯(lián)席會議討論通過；組織部下發(fā)文件進行通知；審計處具體組織實施；審計報告報校長審批；批復后的審計報告報送組織部、被審對象及所在單位、被審對象所在單位的分管校長。（二）基建、修繕工程審計由基建處、后資處提出委托審計項目。一般采取審計處自行審計和社會審計機構(gòu)審計；審價結(jié)果與委托部門、工程隊溝通后，出示審價報告或工程決算審定單；審價報告或工程決算審定單報送相應職能部門備案，支付工程款和社會審價機構(gòu)的審價費。（三）科研審簽科研處提出需審簽的項目，經(jīng)財務處審核后；審計處進行審簽。（四）專項審計由校領導安排審計項目，審計處組織實施；根據(jù)委托情況，將專項審計報告報送有關部門或校領導。（五）固定資產(chǎn)（除圖書資料）報廢核實由后資處提出報廢申請，審計處根據(jù)領導的要求進行核實，核實的情況以書面形式做出報告。（六）企業(yè)審計校資產(chǎn)經(jīng)營公司所屬企業(yè)財務決算報表審計和企業(yè)負責人經(jīng)濟責任審計等，由校資產(chǎn)經(jīng)營公司組織，按照本辦法中審計工作的基本原則實施。（七）財務審簽由校財務處提出需要審簽的國有資產(chǎn)等有關事項，審計處依據(jù)財務相關資料及規(guī)定進行審簽；（八）成教學院審簽由校成教學院提出需要審簽的上繳經(jīng)費事項，審計處