公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計(六篇)

公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇一 為了加強公司對現(xiàn)金的管理，防止資金滯留，加快資金周轉(zhuǎn)，保證資金安全，杜絕利用職務(wù)之便，挪用公款，收受回扣，報假帳，假公濟私等行為的發(fā)生，制定本制度。 公司出納員要嚴格審核各種現(xiàn)金收付原始憑證。各種原始憑證必須真實、合法、準確，審批手續(xù)必須齊全，不符合要求的憑證，出納員拒絕受理。出納員必須設(shè)置現(xiàn)金日記帳，對每筆收付款必須序時登記，逐日結(jié)出余額，每日下班前，必須核對現(xiàn)金帳面余額及庫存余額。嚴禁白條抵庫，白條抵庫視同挪用公款。出納員的庫存現(xiàn)金及現(xiàn)金日記帳必須接受財務(wù)部不定期檢查。 各部門的收銀員必須在當(dāng)班營業(yè)終了，根據(jù)實際所收款填制解款單后，將營業(yè)款交給指定收款人（店面出納）。指定收款人在每班終了，打出清帳單，在未收款項之前，不得將清帳結(jié)果告訴收銀員，否則每次罰款5元，收妥營業(yè)款之后，將長短情況作好記錄并通知收銀員。收銀員如果出現(xiàn)長短款超過1元的，每出現(xiàn)一次，作過失一次，罰款5元。門店出納每日營業(yè)款數(shù)額為上日下午班營業(yè)款+當(dāng)日上午班營業(yè)款，必須當(dāng)日下午存入銀行，無不可抗拒原因遲存或少存者，算過失一次，并按每天0.5%的比例收取罰款。營業(yè)款不得擅自用于費用及貨款的支付，特殊情況必須經(jīng)總經(jīng)理批準。 確需現(xiàn)金進貨的業(yè)務(wù)，由采購部根據(jù)采購計劃及訂單，經(jīng)總經(jīng)理審批后，方可在財務(wù)部借支現(xiàn)金進貨。借支時必須在借據(jù)上注明進貨品種金額和結(jié)帳時間。剩余現(xiàn)金必須當(dāng)天歸還財務(wù)部。貨物到達時，馬上辦理入庫手續(xù)，并在入庫后一個星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳。每超過一天罰款20元。 公司的批發(fā)業(yè)務(wù)銷售原則是貨出去、錢進來，錢貨兩清。如特殊情況發(fā)生賒銷行為，須經(jīng)總經(jīng)理批準，并簽訂好合同，本著誰經(jīng)手誰負責(zé)的原則，貨送出未收回貨款時，應(yīng)從收貨方取得欠條。貨款收回后，應(yīng)于當(dāng)日上交財務(wù)部，未及時上交的，則按每天5%的比例收取滯納金，如將貨款收回后挪作他用的，處以一倍的罰款，情節(jié)嚴重的予以辭退，并追究法律責(zé)任。逾期未收回的貨款由經(jīng)辦人負責(zé)全額賠償。 1、差旅費借支的管理。因公出差，根據(jù)工作需要，經(jīng)總經(jīng)理批準后可以借支，在完成工作任務(wù)之后一星期內(nèi)到財務(wù)部結(jié)帳，逾期按每天5%比例收取滯納金。 2、備用金借支。備用金是公司特許特定人員因指定工作需要而長期持有的一定限額現(xiàn)金。備用金須單獨存放，?？顚Ｓ?，備用金按出納現(xiàn)金管理原則進行管理，財務(wù)部不定期檢查備用金使用保管情況。 3、其他借支的管理。公司員工原則上不得私人借支現(xiàn)金，特殊情況，經(jīng)總經(jīng)理批準后，從財務(wù)部借款的，必須制定還款計劃，嚴格按還款計劃還款，逾期還款的從每月工資獎金中扣款，并按銀行貸款利率計收利息。 各部門的零星款項，如紙箱或其他收入的款項，由出納員收取，收款必須開具蓋有公司財務(wù)章的收據(jù)。收款不開收據(jù)的視同貪行為，處以100%的罰款。收款額未滿500元的于次月1日上交財務(wù)部入帳，滿500元的隨即上交財務(wù)部入帳，否則，每天罰款5元。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇二 目前，很多企業(yè)在資金管理方面存在著如下問題：一是資金欠缺，二是資金占比較高，資金的運營效率低下。在資金的實際使用過程之中，導(dǎo)致資金使用率下降的主要原因就是集中管理與內(nèi)部多層次管理機構(gòu)分散占用資金的矛盾極為突出。雖然基本上每個企業(yè)均制定了資金使用計劃，然而對于按照計劃進行資金運轉(zhuǎn)，大多數(shù)企業(yè)尚存在著盲目的資金管理，從而使得企業(yè)資金的正常周轉(zhuǎn)受到嚴重的影響。某些企業(yè)在對外投資方面并未作出可行性的計劃，從而致使投資具有非常大的隨意性。對于很多企業(yè)而言，開設(shè)了較多的銀行賬戶，閑散的資金比較多。某些企業(yè)囤貨程度較為嚴重，資金運營效率低下。 2、資金管理意識不足，管理手段非常落后。 當(dāng)前時期下，我國企業(yè)融資難度較大，特別是對于中小企業(yè)而言，融資難度最大。所以說，目前很多企業(yè)不是根據(jù)現(xiàn)實需求而去融資，而是持著融資沖動或者融資偏好的態(tài)度進行融資的。盲目融資之后，事先又未對投資的方案進行總結(jié)與規(guī)劃，資金管理觀念淡薄。在我國，很多企業(yè)均將利潤最大化作為唯一的目標，所以加強生產(chǎn)管理，卻忽略了財務(wù)管理，那么就會造成表面上看企業(yè)的生產(chǎn)運營能力很強，但實際上企業(yè)財務(wù)管理出現(xiàn)了眾多問題。對于流通資金以及營運資金的管理而言，某些企業(yè)較為薄弱，其設(shè)定的目標一般是資產(chǎn)總額等指標，而未對良性資金流方面的問題給予重視與關(guān)注，會使得在應(yīng)收賬款以及應(yīng)付賬款等現(xiàn)金流管理方面出現(xiàn)了多個漏洞，最終導(dǎo)致不良現(xiàn)金流的出現(xiàn)。 3、資金管理有章無序。 某些企業(yè)未構(gòu)建資金預(yù)算管理制度，某些企業(yè)雖然構(gòu)建了預(yù)算管理制度，然而卻未按照制度去辦事，使得制度制定形式化情況的出現(xiàn)，資金的統(tǒng)籌以及控制的隨意性較大，營運資金時而不足、時而過剩，從而對企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營活動產(chǎn)生直接的影響，造成不必要的浪費。某些企業(yè)預(yù)算不符合實際情況，指標設(shè)置不夠科學(xué)，缺乏嚴密的計量標準以及科學(xué)的考核依據(jù)，從而造成企業(yè)財務(wù)風(fēng)險增大。 4、籌資力量不足，籌資風(fēng)險較大。 中小企業(yè)固定資產(chǎn)較少，信用度也比較低，因此難以籌集到資金。為了預(yù)防金融風(fēng)險，銀行并不支持中小企業(yè)貸款，盡量設(shè)置較高的門檻，將絕大多數(shù)中小企業(yè)拒之門外。此外，中小企業(yè)缺乏對市場的有效了解與掌握，常常是跟潮聽風(fēng)，看到什么項目火爆就盲目地跟風(fēng)，沒有經(jīng)過充分的市場調(diào)查以及可行性分析，從而導(dǎo)致流動資金滯留于投資項目上進退維谷，不僅未賺到錢，反而造成資金周轉(zhuǎn)不靈等方面的問題。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇三 公司建立現(xiàn)金庫存限額的管理制度,超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行。 公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金: (1)員工工資,津貼; (2)個人勞務(wù)報酬; (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金; (4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出; (5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)報銷的出差補助費用; (6)結(jié)算起點100元以下的零星開支; (7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2.除以上規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準后支付現(xiàn)金。 公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。 出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務(wù)主管批準后提取。 公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴禁收款不入賬。 公司應(yīng)當(dāng)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 公司應(yīng)當(dāng)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。 公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。 辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應(yīng)報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。 支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。 出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符。 庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項,應(yīng)及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。 財務(wù)負責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇四 1、現(xiàn)金的使用范圍:包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務(wù)報酬;根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結(jié)算起點在1000元以下的零星支出。 2、現(xiàn)金管理要求: (1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必須使用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必須打亂。 (2)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 (3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。 (4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。 (5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。 (6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必須采取轉(zhuǎn)賬方式,不得使用現(xiàn)金。 3、現(xiàn)金收付管理程序: (1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務(wù),財務(wù)人員要根據(jù)國家及公司的有關(guān)規(guī)定,進行認真審驗,對于超出標準和未經(jīng)批準開支的款項,一律不予報銷。 (2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必須內(nèi)容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必須有填發(fā)單位財務(wù)專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關(guān)人員同意簽字后方可到財務(wù)部報銷。對于內(nèi)容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據(jù))應(yīng)予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應(yīng)拒絕辦理。 (3)凡現(xiàn)金收入必須于當(dāng)天送交銀行,不得在保險柜內(nèi)留存;公司財務(wù)部門支付現(xiàn)金,應(yīng)從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。 (4)日常零星支出需使用現(xiàn)金,可由經(jīng)辦人預(yù)先墊付,數(shù)額較大需借款的應(yīng)填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金,但應(yīng)在三天內(nèi)歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。 (5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經(jīng)總經(jīng)理批準簽字后到財務(wù)部領(lǐng)取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務(wù)部)。 (6)出差人員要于返回三日內(nèi)到財務(wù)部報銷沖賬,報銷時根據(jù)公司差旅費報銷標準,如實填寫“差旅費報銷單”,經(jīng)財務(wù)人員審核后,報總經(jīng)理批準簽字即可報賬。 (7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必須立即在支出憑證上加蓋“現(xiàn)金收付訖”戳記,如是外來原始憑證,在付款前應(yīng)在復(fù)核后的原始憑證背面加蓋現(xiàn)金付訖印章。 (8)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”,按照現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆序時登記。每日業(yè)務(wù)終了,必須結(jié)出現(xiàn)金日記賬余額并與實存現(xiàn)金進行核對,保證賬款相符;如發(fā)現(xiàn)不符,應(yīng)及時查明原因,進行處理。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇五 為保護貨幣資金的安全完整，提高現(xiàn)金的使用效率，正確及時反應(yīng)現(xiàn)金的增減和結(jié)存情況，特制定本制度。本制度所稱現(xiàn)金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款及其他貨幣資金。 （一）出納人員負責(zé)公司的現(xiàn)金收支與保管、銀行存款的結(jié)算與。 核對工作、現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。 （二）當(dāng)天發(fā)生的現(xiàn)金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。 （三）庫存現(xiàn)金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定。 為20000元。日現(xiàn)金結(jié)存數(shù)不得超過核定限額，超過部分應(yīng)及時送存銀行，以保證現(xiàn)金安全；也不得低于限額，不足部分應(yīng)及時補足。 （四）庫存現(xiàn)金應(yīng)做到日清月結(jié)，由財務(wù)主管人員進行定期或不。 定期盤帳，做到賬實相符。 （五）出納人員對銀行存款余額應(yīng)做到心中有數(shù)，不得簽發(fā)空頭。 支票或簽發(fā)與預(yù)留印鑒不符的支票。 （六）銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符；月底按時與銀。 行對賬，打印對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。 （一）各種收入都應(yīng)由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均。 不得出具收款憑證。 （二）收款開具收據(jù)，一式三聯(lián)，其中一聯(lián)給客戶，一聯(lián)留存，另一聯(lián)交會計入賬。 （三）凡屬于公司的所有現(xiàn)金收入，都要入賬。 （四）收到現(xiàn)金或支票應(yīng)及時交存銀行。 （一）支付款項按公司財務(wù)制度執(zhí)行，分現(xiàn)金支付和銀行轉(zhuǎn)賬。 兩種方式。 （二）付款應(yīng)從庫存現(xiàn)金中支付或從開戶銀行提取，不得從當(dāng)。 天的現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支。 （三）支票簽發(fā)應(yīng)有出納員、會計負責(zé)人、公司領(lǐng)導(dǎo)三人簽章，不得簽發(fā)空白支票；支票簽發(fā)后，除登記銀行帳外，還要登記支票領(lǐng)用簿，以便查詢。 （四）出納人員應(yīng)根據(jù)手續(xù)齊全、審核無誤的原始憑證支付款。 項；如無正當(dāng)理由不得無故拒付、延付；款項支付后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”，并打印“回單”通知相關(guān)部門，以免重復(fù)付款。 （一）盤點前，應(yīng)由出納將現(xiàn)金集中起來存入保險柜。 （二）盤點金額與現(xiàn)金日記賬金額進行核對，如有差異，應(yīng)查。 明原因，并做出記錄或適當(dāng)調(diào)整。 （三）若有沖抵現(xiàn)金的借條、未做報銷的原始單據(jù)，應(yīng)在約定。 時間內(nèi)及時沖帳、報賬。 財務(wù)部。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇六 第一條本管理辦法所指的收入金額，是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各單位的費用。各單位應(yīng)行支付的一切費用，包括可控制費用與不可控制費用，均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。 第二條各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次（必要時得分次）匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。 第三條各單位的收入款項除財務(wù)部匯入的款項外，一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款（包括現(xiàn)金及支票），其收回的應(yīng)收賬款，應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定，悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。 第四條現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日（即每月1日、11日、21日）中午以前就上旬收支逐項編制妥，連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬，并憑此于月底當(dāng)天填制“費用預(yù)算分析表”。 第五條現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言，采用每月一次連系編號方式，月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止，次月1日再行重新編號。 第六條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫，系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別，分別以“營”或“服”或“管”等字表示，其性質(zhì)的區(qū)分如下： 1.營業(yè)費用：凡屬營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務(wù)人員）所發(fā)生費用； 2.服務(wù)費用：凡屬服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)人員）所發(fā)生的費用； 3.管理費用：凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。 第七條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱，其明細如下： 1.營業(yè)費用：即營業(yè)人員（包括營業(yè)主任及外務(wù)員）所發(fā)生的下列諸費用： （1）汽車諸費：營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等； （2）旅費：營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費； （3）公共關(guān)系：營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者； （5）壞賬：賬款尾數(shù)無法收回，或倒賬公司損失。 2.服務(wù)費用：即服務(wù)人員（包括服務(wù)主任及服務(wù)員）所發(fā)生下列諸費用： （1）汽車諸費：服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等； （2）旅費：服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費； （3）公共關(guān)系：服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費； （5）壞賬：賬款尾數(shù)無法收回者。 3.管理費用：凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用： （1）汽車諸費：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費； （2）旅費：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費或出差旅費； （3）運費：裝載貨物所支付的費用； （4）文具用品：日常所用的文具紙張等； （5）清潔費用：清潔公司所支的費用； （6）郵票：郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等； （7）電話費：業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話； （8）電報費：業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報； （9）電力費：用電所支付的費用； （10）自來水費：用自來水所支付的費用； （11）修理費：汽車修理及保養(yǎng)等； （12）人事廣告費：刊登招員啟事等； （13）報章雜志：訂閱報章雜志所支付的費用； （14）固定薪資：營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資； （15）公共關(guān)系：營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費； （16）租金支出：房屋的租金； （17）稅捐：支付營業(yè)印花稅； （18）其他變動費用：凡未能列入該分類科目的費用。 第八條上述所列項目，會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分（即營業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等），妥予分類報支，不得相互混淆。 第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之，其作業(yè)規(guī)定如下： 1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款，代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票，若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容，并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部負責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位。 2.總公司代分公司收款時，應(yīng)于收款的當(dāng)月，由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項內(nèi)容，若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位，款項則暫代留存，被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時，應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款，增加其收款總額，并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。 3.各單位代總公司支付款項時（如押標金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等）不得記入現(xiàn)金收支旬報表，惟應(yīng)另行備忘登記，應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部，由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時，除以電話通知財務(wù)部電匯處理外，仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。 4.總公司代各單位支付費用款項時，（如預(yù)付房租等）應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi)，直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。 第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回，其借支總額超過3.1萬元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準后始得由財務(wù)部匯寄支付。 第十一條每月月底當(dāng)天，各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”，依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額，詳填于“費用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用，并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。 第十二條“費用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián)，各單位應(yīng)于每月3日前將此表（兩聯(lián)一起）連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部，由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后，即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存，據(jù)以分析全公司費用差異，第二聯(lián)寄回各單位存查。 第十三條“費用預(yù)算分析表”上的費用率系指當(dāng)月份的費用與營業(yè)額的百分比，“本月費用預(yù)算”一欄之計算公式如下： （1）本月“營業(yè)費用”預(yù)算=上月營業(yè)費用x（1±本月營業(yè)收入成長率）； （2）本月“服務(wù)費用”預(yù)算=上月服務(wù)費用x（1±本月服務(wù)收入成長率）； （3）本月“管理費用”預(yù)算=上月管理費用x（1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率）x20%）。 第十四條本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準公布后實施，修訂時同。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇七 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:。 1.產(chǎn)品銷售的`運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。 3.員工差旅費、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。 4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。 5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 6.設(shè)備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。 7.公司負責(zé)人安排的其他小額開支。 四、除保證上項兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支,收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對帳、款是否相符,月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。 十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點,如有長短款,應(yīng)查明原因及時處理。 公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。 (1)員工工資,津貼;。 (2)個人勞務(wù)報酬;。 (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;。 (4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;。 (5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)報銷的出差補助費用;。 (6)結(jié)算起點100元以下的零星開支;。 (7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2.除以上規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準后支付現(xiàn)金。 公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。 出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務(wù)主管批準后提取。 公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴禁收款不入賬。 公司應(yīng)當(dāng)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 公司應(yīng)當(dāng)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。 公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。 辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應(yīng)報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。 支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。 出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符。 庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項,應(yīng)及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。 財務(wù)負責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。 為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運作,保持現(xiàn)金的流動性,增強現(xiàn)金的收益性,加強對現(xiàn)金的控制,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》,制定本制度。 一、現(xiàn)金開支范圍:。 1、職工工資、津貼、獎金。 2、個人勞務(wù)報酬。 3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。 4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。 7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 除上述使用范圍之外,均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。出納員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準后支付現(xiàn)金。 二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:。 (1)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 (2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。 (3)不準謊報用途套用現(xiàn)金。 (4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。 (5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。 (6)不準保留帳外公款(即小金庫)。 2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。 3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應(yīng)立即報帳,不得拖欠。 4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個人的經(jīng)濟往來,應(yīng)當(dāng)進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。 6、嚴禁白條抵庫。 7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制《現(xiàn)金收支日報表》,每日結(jié)算,做到帳、表、款相符。 8、從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)寫明用途,由財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。 9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。 1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當(dāng)日送存銀行。 2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核實完后,一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌上過夜。 3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金,保持帳實相符,一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因,必須向領(lǐng)導(dǎo)聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。 為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。 一、現(xiàn)金管理實行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。 二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財務(wù)室。 三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。 四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。 五、現(xiàn)金使用的范圍： 1、職工工資、津貼。 2、個人勞務(wù)報酬。 3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績等各種獎金。 4、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6、1000元以下的開支。 六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇八 一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督,保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循,制定本制度。 二、為保證公司生產(chǎn)、工作的正常進行,必須保持適量的庫存現(xiàn)金。 三、現(xiàn)金的使用,要能保證下面的項目能及時支付:。 1.產(chǎn)品銷售的`運輸費、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 2.本公司員工工資、獎金、津貼、福利費、醫(yī)藥費和其他勞務(wù)報酬。 3.員工差旅費、學(xué)習(xí)費、客戶的業(yè)務(wù)招待費。 4.駕車人員的車油費、過路費、過橋費、行車費。 5.員工工傷事故、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。 6.設(shè)備的小型維修的人工費,所需的零配件及其他五金材料費。 7.公司負責(zé)人安排的其他小額開支。 四、除保證上項兩天的開支外,多余的現(xiàn)金必須及時存入銀行。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務(wù)室的保險柜內(nèi)。工資發(fā)放的現(xiàn)金袋應(yīng)爭取當(dāng)天發(fā)放完畢,避免在保險柜外放。 六、不準以收抵支,收支必須分開。 七、不準代其他單位收、付現(xiàn)金。 八、不準將公司存帳戶借給他人使用。 九、不準以白條或不符合帳務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 十、不準私設(shè)小錢柜。不得將長款存放一邊,脫離帳務(wù)監(jiān)督。 十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳,做到日清月結(jié),每天業(yè)終了,應(yīng)核對帳、款是否相符,月終應(yīng)與會計核對帳帳、帳實是否相符,如有問題應(yīng)及時查明原因調(diào)帳。 十二、財務(wù)人員應(yīng)定期或不定期對出納人員的庫存現(xiàn)金進行清查、盤點,如有長短款,應(yīng)查明原因及時處理。 公司必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定,結(jié)合本單位的實際情況,確定本單位現(xiàn)金的開支范圍。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 1.現(xiàn)金使用的范圍嚴格按照國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行條理》的規(guī)定執(zhí)行。公司可在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:。 (1)員工工資,津貼;。 (2)個人勞務(wù)報酬;。 (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金;。 (4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定對個人的其他支出;。 (5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費及應(yīng)報銷的出差補助費用;。 (6)結(jié)算起點100元以下的零星開支;。 (7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 2.除以上規(guī)定外,財務(wù)人員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)會計審核,主管領(lǐng)導(dǎo)批準后支付現(xiàn)金。 公司現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)及時存入銀行,不得用于直接支付單位自身的支出。單位借出款項必須執(zhí)行嚴格的授權(quán)批準程序,嚴禁擅自挪用、借出貨幣資金。 出納員向銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金提取單》,并寫明用途和金額,由財務(wù)主管批準后提取。 公司取得的貨幣資金必須及時入賬,不得私設(shè)“小金庫”,不得賬外設(shè)賬,嚴禁收款不入賬。 公司應(yīng)當(dāng)嚴格按照《支付結(jié)算辦法》等國家有關(guān)規(guī)定,加強銀行賬戶的管理,嚴格按照規(guī)定開立賬戶,辦理存款、取款和結(jié)算。公司應(yīng)當(dāng)定期檢查、清理銀行賬戶的開立及使用情況,發(fā)現(xiàn)問題,及時處理。公司應(yīng)當(dāng)加強對銀行結(jié)算憑證的填制、傳遞及保管等環(huán)節(jié)的管理與控制。 公司應(yīng)當(dāng)嚴格遵守銀行結(jié)算紀律,不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票,套取銀行信用;不準簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù),套取銀行和他人資金;不準無理拒絕付款,任意占用他人資金;不準違反規(guī)定開立和使用銀行賬戶。 公司應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶,每月至少核對一次,編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符,應(yīng)查明原因,及時處理。 公司應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進行現(xiàn)金盤點,確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。發(fā)現(xiàn)不符,及時查明原因,作出處理。 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金,需填寫《借款單》,注明借用現(xiàn)金的用途,經(jīng)部門經(jīng)理批準后,送財務(wù),經(jīng)財務(wù)部主管審批后方可支取。各業(yè)務(wù)人員應(yīng)及時清理借款,公司應(yīng)視業(yè)務(wù)需要制定還款期限及措施。 辦理現(xiàn)金報銷業(yè)務(wù),經(jīng)辦人要詳細記錄每筆業(yè)務(wù)開支的實際情況,填寫《支出憑單》,注明用途及金額。出納員要嚴格審核應(yīng)報銷的原始憑證,根據(jù)成本管理、費用管理有關(guān)審批權(quán)限進行審核無誤后,辦理報銷手續(xù)。 支付個人的臨時工工資、顧問費等,出納員根據(jù)有關(guān)規(guī)定和公司領(lǐng)導(dǎo)的批示,以及經(jīng)過審核的《支出憑單》,并由經(jīng)辦人、收款人簽章后,支付現(xiàn)金,同時辦理代扣個人收入所得稅手續(xù)。 出納員辦理完畢現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)后,應(yīng)及時在單據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”、“現(xiàn)金付訖”戳記及出納員簽章,并將自制原始憑證加蓋“附件”章。 出納員要每天清點庫存現(xiàn)金,登記現(xiàn)金日記帳,做到日清月結(jié),帳帳相符,帳實相符。 庫存?zhèn)溆媒鸨仨毚嫒氡ｋU柜,出納員必須妥善保管保險柜。凡當(dāng)天收到的現(xiàn)金款項,應(yīng)及時送交開戶銀行,不得用于其他款項支出。 財務(wù)負責(zé)人應(yīng)高度重視現(xiàn)金管理,對現(xiàn)金收支進行嚴格審核,不定期進行實地盤點,對現(xiàn)金管理出現(xiàn)的情況和問題,提出改進意見,報主管領(lǐng)導(dǎo)批準后實施。 為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運作,保持現(xiàn)金的流動性,增強現(xiàn)金的收益性,加強對現(xiàn)金的控制,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》,制定本制度。 一、現(xiàn)金開支范圍:。 1、職工工資、津貼、獎金。 2、個人勞務(wù)報酬。 3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。 4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。 7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 除上述使用范圍之外,均應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)帳進行結(jié)算。出納員支付個人款項,超過使用現(xiàn)金限額的部分,應(yīng)當(dāng)以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人批準后支付現(xiàn)金。 二、辦理現(xiàn)金收支的規(guī)定:。 (1)不準用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。 (2)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。 (3)不準謊報用途套用現(xiàn)金。 (4)不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現(xiàn)金。 (5)不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。 (6)不準保留帳外公款(即小金庫)。 2、現(xiàn)金收入應(yīng)當(dāng)于當(dāng)日存入開戶銀行,不得坐支。一次性交付現(xiàn)金額較大的應(yīng)當(dāng)由用戶直接送交銀行存入。 3、職工因公外出需要借用現(xiàn)金,需填寫“借款單”,經(jīng)財務(wù)負責(zé)人審核,交主管財務(wù)經(jīng)理批準簽字后方可借用,借用人回單位后應(yīng)立即報帳,不得拖欠。 4、除現(xiàn)金開支范圍以內(nèi)可以使用現(xiàn)金外,與其他單位或個人的經(jīng)濟往來,應(yīng)當(dāng)進行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 5、出納員嚴禁私自動用現(xiàn)金,也不準不經(jīng)批準擅自借給他人。 6、嚴禁白條抵庫。 7、出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目,每日編制《現(xiàn)金收支日報表》,每日結(jié)算,做到帳、表、款相符。 8、從開戶銀行提取現(xiàn)金,應(yīng)寫明用途,由財務(wù)部門負責(zé)人簽字蓋章后支取現(xiàn)金。 9、不得簽發(fā)空頭支票和遠期支票。 1、庫存現(xiàn)金每天不得超過銀行核定的限額,超過限額部分必須于當(dāng)日送存銀行。 2、限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核實完后,一律放在保險柜內(nèi),不得放在辦公桌上過夜。 3、出納員必須按日清點庫存現(xiàn)金,保持帳實相符,一旦發(fā)現(xiàn)差錯確實查不清原因,必須向領(lǐng)導(dǎo)聲明,處理原則是余額歸公,虧款自負,并視為工作差錯。 為維護單位正常財經(jīng)紀委，保證資金安全及合理使用，特制定現(xiàn)金管理制度。 一、現(xiàn)金管理實行備用金制度，年初由出納人員根據(jù)一年時間內(nèi)的現(xiàn)金需要量領(lǐng)取備用金。 二、年度終了，備用金應(yīng)全部歸還財務(wù)室。 三、現(xiàn)金支票印鑒必須分管，會計、出納各管一枚，支票由出納管理使用。 四、現(xiàn)金收款做到日清月結(jié)，不得坐收坐支，不得白條抵庫。 五、現(xiàn)金使用的范圍： 1、職工工資、津貼。 2、個人勞務(wù)報酬。 3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)個人的教育教學(xué)、課題研究、論文評選、體育成績等各種獎金。 4、各種勞保福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6、1000元以下的開支。 六、支付現(xiàn)金，不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。 第一條、為了加強公司現(xiàn)金的內(nèi)部控制和管理，提高現(xiàn)金的使用效率，保證公司的現(xiàn)金安全，依據(jù)《會計法》、《內(nèi)部會計控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，制定本制度。 第二條、本制度所稱現(xiàn)金包括銀行存款和其他貨幣資金。 第三條、建立不相容職務(wù)相互分離控制制度。不相容職務(wù)包括：授權(quán)人、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會計記錄、財產(chǎn)保管、稽核檢查等。 第四條、建立授權(quán)批準制度。明確被授權(quán)人的現(xiàn)金審批范圍、權(quán)限、程序和責(zé)任等內(nèi)容。各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任。經(jīng)辦人必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。 第五條、被授權(quán)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金的授權(quán)制度進行現(xiàn)金審批，不得超越審批權(quán)限。經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)按照審批人的'意見辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。對于審批人超越授權(quán)范圍審批的業(yè)務(wù)，經(jīng)辦人有權(quán)拒絕辦理，并及時向?qū)徟说氖跈?quán)部門報告。 第六條、對大額的現(xiàn)金支付或資金運作，要實行集體決策和審批，控制風(fēng)險的發(fā)生。 第七條、財務(wù)處為公司現(xiàn)金的歸口管理單位，對現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)按照以下規(guī)定辦理： 1、支付計劃。有關(guān)部門或個人用款時，必須向?qū)徟颂峤毁Y金用款計劃，注明款項的用途、金額、及收款單位，并附經(jīng)濟合同或采購計劃。 2、支付審批。審批人根據(jù)其審批職責(zé)、權(quán)限對支付申請進行審批。對不合理的或有損公司利益的支付申請拒絕批準。 3、付款審核。財務(wù)處接到審批有效的付款計劃后，審核人應(yīng)積極安排資金，并對具體付款單據(jù)與付款計劃進行對照、審核。復(fù)核付款申請的批準范圍、權(quán)限和程序是否正確，有關(guān)單證是否妥當(dāng)?shù)龋瑢徍藷o誤后，交由承辦人員辦理付款。 4、辦理支付。付款經(jīng)辦人員接到經(jīng)初審無誤的付款單據(jù)后，要再次對付款單證是否齊全、妥當(dāng)、金額是否正確、收款單位是否妥當(dāng)、是否符合審批程序等內(nèi)容進行復(fù)核，無誤后方可付款。 第八條、財務(wù)處內(nèi)部管理。 1、財務(wù)處設(shè)立專職現(xiàn)金出納和銀行出納，按照《現(xiàn)金管理條例》負責(zé)管理公司的現(xiàn)金收、付和管理業(yè)務(wù)。 2、出納人員不得兼管稽核、會計檔案和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)的登記工作。不得一人辦理現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，并定期進行崗位輪換。 3、對取得的貨幣資金必須及時入帳，不得私設(shè)小金庫、不得帳外設(shè)帳或截留收入。 4、對庫存現(xiàn)金實行限額管理，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行。 5、超過現(xiàn)金支付范圍的現(xiàn)金，通過銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。 6、對庫存現(xiàn)金進行不定期的盤點，做到帳物相符，保證現(xiàn)金的安全。 7、出納人員每月要編制銀行存款調(diào)節(jié)表，做到帳帳相符。如有不符，應(yīng)及時查明原因，及時處理。 8、出納人員對與付款有關(guān)的各種票據(jù)的購買、保管、使用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等必須規(guī)范進行，并設(shè)立登記薄進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜。 9、有關(guān)人員對應(yīng)收票據(jù)的接收、轉(zhuǎn)讓必須認真仔細，按照規(guī)范進行。對有疑問的票據(jù)予以查詢，有問題的要退回，對受理的票據(jù)要詳細記錄并妥善保管。 10、有關(guān)財務(wù)人員對辦公用財務(wù)專用章、名章必須妥善保管，并按規(guī)定使用。如因個人保管不但或不按規(guī)定使用，造成的一切后果由責(zé)任人負責(zé)。 11、財務(wù)處要培養(yǎng)會計人員樹立良好的職業(yè)道德和高尚的品格，從思想上消除危害現(xiàn)金安全的因素。 第九條、因業(yè)務(wù)需要在銀行新增帳戶時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十條、因公司資金發(fā)生困難，需向金融機構(gòu)貸款時，須報公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 第十一條、從銀行向用戶開出承兌匯票每月只能一次，超過100萬元時，需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)、采購部門研究確定。 第十二條、銀行間的大額資金調(diào)動超過100萬元時，須經(jīng)公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)同意。 第十三條、因資金緊張需向銀行貼現(xiàn)承兌匯票時，無論數(shù)額大小需經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)研究同意。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇九 在當(dāng)今金融危機的經(jīng)濟形勢下，很多企業(yè)為了提高自己的盈利水平而盲目的進行投資，這就會導(dǎo)致一些投資得不到相應(yīng)的收益，從而使得部分企業(yè)入不敷出。導(dǎo)致這樣一種情況的根本原因就是企業(yè)的資金管理意識淡薄，作為一個企業(yè)，如果沒有足夠的資金管理意識、健全的管理體系，就會導(dǎo)致在資金的整個循環(huán)過程中缺乏科學(xué)性和統(tǒng)一協(xié)調(diào)性，也就沒有能夠促使該企業(yè)盈利的合理手段，這樣的企業(yè)發(fā)展的必然結(jié)果便是破產(chǎn)。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇十 1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。 2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務(wù)部保管。 3庫存現(xiàn)金限額為i000元,超出部分必須當(dāng)日交存銀行。 4嚴格遵守收、支兩條線的原則,出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。 5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時,必須安全部派人乘公司專車前往,以保證安全。 6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。 7嚴格控制攜帶大批公款外出,出差人員應(yīng)按照出差天數(shù)、地點等,適當(dāng)借支差旅費,經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準,一般一人一次借款不得超過20xx元,并提前一天通知出納員。 8出差人員返回后,必須在三el內(nèi)到財務(wù)部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款:30元,每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。 9外出采購支出在200元以上的,原則上使用支票結(jié)算。 10嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準,各種原始票據(jù)要合法有效,凡不符合報銷制度的,出納員有權(quán)拒絕報銷。 11現(xiàn)金收付業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)及時登記現(xiàn)金日記賬,做到日清月結(jié),賬款相符。 12一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù),對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整,數(shù)字正確。 13出納員和會計人員必須分清職責(zé)范圍,不得一人兼管。 14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查,確保公司完善會計制度。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇十一 第一條本管理辦法所指的收入金額,是指由財務(wù)部匯入各單位銀行賬戶內(nèi)的金額,支出金額則僅指各單位的費用。各單位應(yīng)行支付的一切費用,包括可控制費用與不可控制費用,均應(yīng)自財務(wù)部匯入之金額中支付。 第二條各單位的可控制費用統(tǒng)一于每月月底前由財務(wù)部就下月份各單位的費用概算一次(必要時得分次)匯入各單位的銀行賬戶內(nèi)備支。 第三條各單位的'收入款項除財務(wù)部匯入的款項外,一律不得自行挪用單位內(nèi)收回的應(yīng)收賬款(包括現(xiàn)金及支票),其收回的應(yīng)收賬款,應(yīng)依賬款管理辦法的規(guī)定,悉數(shù)寄回總公司財務(wù)部。 第四條現(xiàn)金收支旬報表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián),第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項編制妥,連同費用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時轉(zhuǎn)送寄送財務(wù)部;第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費用明細賬,并憑此于月底當(dāng)天填制“費用預(yù)算分析表”。 第五條現(xiàn)金收支旬報表中的編號系指費用的筆項而言,采用每月一次連系編號方式,月內(nèi)的每月編號應(yīng)相互銜接并連續(xù)編至當(dāng)月月底止,次月1日再行重新編號。 第六條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中類別的填寫,系指依所發(fā)生的各項費用其分屬類別,分別以“營”或“服”或“管”等字表示,其性質(zhì)的區(qū)分如下: 1.營業(yè)費用:凡屬營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)人員)所發(fā)生費用; 2.服務(wù)費用:凡屬服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)人員)所發(fā)生的費用; 3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的一切費用。 第七條現(xiàn)金收支旬報表上科目欄中的“名稱”系指各項費用的科目名稱,其明細如下: 1.營業(yè)費用:即營業(yè)人員(包括營業(yè)主任及外務(wù)員)所發(fā)生的下列諸費用: (1)汽車諸費:營業(yè)人員汽油、機油、過橋費、寄車費等; (2)旅費:營業(yè)人員計程車資及營業(yè)員因業(yè)務(wù)之需所付的差旅費; (3)公共關(guān)系:營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者; (5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回,或倒賬公司損失。 2.服務(wù)費用:即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費用: (1)汽車諸費:服務(wù)人員所支之汽油、機油、過橋費、寄車費等; (2)旅費:服務(wù)人員所支之計程車資及服務(wù)人員因服務(wù)的需要所支的差旅費; (3)公共關(guān)系:服務(wù)人員因服務(wù)上的需要所支的交際費; (5)壞賬:賬款尾數(shù)無法收回者。 3.管理費用:凡營業(yè)費用及服務(wù)費用外所發(fā)生的費用: (1)汽車諸費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機油費; (2)旅費:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的車費或出差旅費; (3)運費:裝載貨物所支付的費用; (4)文具用品:日常所用的文具紙張等; (5)清潔費用:清潔公司所支的費用; (6)郵票:郵寄函件及包裹的郵資及購郵票等; (7)電話費:業(yè)務(wù)上的長途電話及市區(qū)電話; (8)電報費:業(yè)務(wù)上的需要而拍的電報; (9)電力費:用電所支付的費用; (10)自來水費:用自來水所支付的費用; (11)修理費:汽車修理及保養(yǎng)等; (12)人事廣告費:刊登招員啟事等; (13)報章雜志:訂閱報章雜志所支付的費用; (14)固定薪資:營業(yè)人員及服務(wù)人員外的薪資; (15)公共關(guān)系:營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的交際費; (16)租金支出:房屋的租金; (17)稅捐:支付營業(yè)印花稅; (18)其他變動費用:凡未能列入該分類科目的費用。 第八條上述所列項目,會計員應(yīng)按其性質(zhì)區(qū)分(即營業(yè)費用、服務(wù)費用、管理費用等),妥予分類報支,不得相互混淆。 第九條各單位與總公司間如有代收或代支事項發(fā)生時一律以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”聯(lián)系之,其作業(yè)規(guī)定如下: 1.各單位代總公司或其他分公司收款時應(yīng)于收款的當(dāng)日以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代何單位收款,代收現(xiàn)金應(yīng)先換購匯票,若代收票據(jù)須注明代收票據(jù)內(nèi)容,并連同票據(jù)一起寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部負責(zé)通知被代收單位入賬的同時將入賬情形回復(fù)代收單位。 2.總公司代分公司收款時,應(yīng)于收款的當(dāng)月,由財務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項內(nèi)容,若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容,通知被代收單位,款項則暫代留存,被代收單位于接獲財務(wù)部的通知時,應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細表”上加入該筆賬款,增加其收款總額,并將入賬情形回復(fù)財務(wù)部。 3.各單位代總公司支付款項時(如押標金、權(quán)限內(nèi)購入的生產(chǎn)器具及服務(wù)部汽油或單價在100元以上的工具、油墨等)不得記入現(xiàn)金收支旬報表,惟應(yīng)另行備忘登記,應(yīng)于每旬寄送“現(xiàn)金收支旬報表”時另以內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函將所代支的款項明細及總額述明后連同單據(jù)一并寄送總公司財務(wù)部,由財務(wù)部憑以匯入該筆款項。若為緊急代支事項必須立即處理時,除以電話通知財務(wù)部電匯處理外,仍應(yīng)填具“內(nèi)部往來聯(lián)絡(luò)函”述明以資憑證。 4.總公司代各單位支付費用款項時,(如預(yù)付房租等)應(yīng)由財務(wù)部于每月25日前以聯(lián)絡(luò)函通知被代支單位依虛收虛付方式在其“現(xiàn)金收支旬報表”上的“收入金額”欄內(nèi)徑行加入該筆款項。同時在“支付金額”欄內(nèi),直按登入該筆費用款項以增加賬面的收入金額與費用金額。 第十條各單位全體員工的借支總額在3.1萬元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準后由首存現(xiàn)金中先行借支,并限于每月10日發(fā)薪時一次扣回,其借支總額超過3.1萬元者,應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報備核準后始得由財務(wù)部匯寄支付。 第十一條每月月底當(dāng)天,各單位會計員應(yīng)憑留存之當(dāng)月份該單位“現(xiàn)金收支旬報表”,依費用類別分別統(tǒng)計其當(dāng)月份各項費用的總額,詳填于“費用預(yù)算分析表”中呈單位主管就可控制費用中的各項費用,并對其實際與預(yù)算的差異詳加分析。 第十二條“費用預(yù)算分析表”一式兩聯(lián),各單位應(yīng)于每月3日前將此表(兩聯(lián)一起)連同“直線單位經(jīng)營績效評核表”一并寄送總公司業(yè)務(wù)部,由業(yè)務(wù)部據(jù)以查核與“直線單位績效評核表”所填的費用數(shù)字無誤后,即轉(zhuǎn)送財務(wù)部復(fù)核并呈具所屬副總經(jīng)理填具總評后第一聯(lián)由財務(wù)部留存,據(jù)以分析全公司費用差異,第二聯(lián)寄回各單位存查。 第十三條“費用預(yù)算分析表”上的費用率系指當(dāng)月份的費用與營業(yè)額的百分比,“本月費用預(yù)算”一欄之計算公式如下: (1)本月“營業(yè)費用”預(yù)算=上月營業(yè)費用×(1±本月營業(yè)收入成長率); (2)本月“服務(wù)費用”預(yù)算=上月服務(wù)費用×(1±本月服務(wù)收入成長率); (3)本月“管理費用”預(yù)算=上月管理費用×(1±本月營業(yè)及服務(wù)總收入成長率)×20%)。 第十四條本辦法由財務(wù)部呈總經(jīng)理核準公布后實施,修訂時同。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇十二 1.現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管,錢票分管原則,會計管帳票,出納管錢。 2.每項現(xiàn)金收入必須由會計開據(jù)票據(jù),出納收現(xiàn),并在票上簽字蓋上“現(xiàn)金收訖”戳記。 3.現(xiàn)金收款票據(jù)必須設(shè)置多聯(lián),客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián),以便核對。 4.出納必須確?，F(xiàn)金的安全,防止遺失、偷竊。 5.出納必須根據(jù)經(jīng)辦人簽字、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 6.出納必須即時登記現(xiàn)金日記帳,核對收入、支出、余額并與實際庫存現(xiàn)金相符,做到日清日結(jié)束。 7.出納不得擅自借款給員工,借款必須有總經(jīng)理批準簽字,并不得超過規(guī)定限額。 8.月底會計同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款余款,做到帳帳相符、帳實相符。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇十三 如今，隨著科技的發(fā)展，企業(yè)原來的資金管理方式已經(jīng)遠遠滿足不了如今高科技生活下的企業(yè)，于是，企業(yè)中計算機技術(shù)的運用便顯得極其重要。在如今的經(jīng)濟形勢下，為了使企業(yè)獲得最大的效益，計算機技術(shù)的運用成為了一個企業(yè)的必然結(jié)果。計算機技術(shù)的運用，可以最大程度的集中管理企業(yè)的資金并對其進行有效地監(jiān)督與控制，從而使企業(yè)的資金管理更加系統(tǒng)，使得該企業(yè)獲得最大限度的成功。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇十四 如今的大多數(shù)企業(yè)，在面臨資金投放的問題時，大多數(shù)采用的是企業(yè)上層主管進行決策的方式，而這種方式導(dǎo)致的一個問題便是資金的投放缺乏科學(xué)性，作為企業(yè)的上層主管，自然是沒有大塊的時間對每一次的決策進行科學(xué)的論證與可能產(chǎn)生的風(fēng)險的分析，其所能做到的只是根據(jù)自己的經(jīng)驗對該投資進行主觀的可行性決策。 但是，正如前文中提到的，世界的經(jīng)濟形勢是不斷變化的，所以，每一次投資所產(chǎn)生的風(fēng)險便也不盡相同，當(dāng)一個企業(yè)始終使用同一種投資方式，那么一旦市場發(fā)生變化，所產(chǎn)生的代價便是不可估量的。所以，將可行性分析作為企業(yè)投資決策的一個重要組成部分是非常必要的。 公司現(xiàn)金管理制度設(shè)計篇十五 為加強現(xiàn)金管理,規(guī)范現(xiàn)金運作,保持現(xiàn)金的流動性,增強現(xiàn)金的收益性,加強對現(xiàn)金的控制,依據(jù)有關(guān)經(jīng)濟法律規(guī)定和《現(xiàn)金管理暫時條例》,制定本制度。 1、職工工資、津貼、獎金。 2、個人勞務(wù)報酬。 3、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。 4、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 5、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 6、結(jié)算起點(1000元)以下的零星支出。 7、中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。