某集團(tuán)公司KPI考核管理實(shí)施辦法

編號(hào)：時(shí)間：2021年x月x日書(shū)山有路勤為徑，學(xué)海無(wú)涯苦作舟頁(yè)碼：第頁(yè)**公司KPI考核管理管控辦法(修訂版)1主題合適的內(nèi)容與適用范圍為更好地落實(shí)公司總體發(fā)展目標(biāo)，提升**XX（以下簡(jiǎn)稱(chēng)**）及所屬各單位內(nèi)部績(jī)效管理管控的科學(xué)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化的水平，特制定本辦法。本辦法規(guī)定了**XX各單位關(guān)鍵績(jī)效考核的管理管控細(xì)則與結(jié)算辦法。本辦法適用于**XX下屬各單位，對(duì)各單位內(nèi)部的績(jī)效管理管控工作具有指導(dǎo)和評(píng)價(jià)作用。2**KPI考核的特點(diǎn)2.1是公司唯一的業(yè)務(wù)推動(dòng)系統(tǒng)：采用PDCA科學(xué)的做事方法,通過(guò)從上層層分解、自下層層支持，保障戰(zhàn)略落地，以KPI和中期述職為主線(xiàn)推動(dòng)其他業(yè)務(wù)的提升。2.2明確戰(zhàn)略導(dǎo)向：主要從平衡積分卡的四個(gè)緯度（財(cái)務(wù)角度、顧客角度、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)角度、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)角度）牽引各單位的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。2.3強(qiáng)化投資理念：對(duì)各單位占用債務(wù)資本和權(quán)益資本收取投資回報(bào)，引入經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)概念，將其經(jīng)理和員工收入與經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)嚴(yán)格掛鉤，使員工與各單位經(jīng)理目標(biāo)一致，經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)超出公司要求回報(bào)部分由上市公司、各單位經(jīng)理和員工共同分享，真正做到權(quán)、責(zé)、利的緊密結(jié)合，明確經(jīng)營(yíng)單位存在的價(jià)值就是為公司創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)（EVA）；2.4“雙定”（定任務(wù)、定報(bào)酬）：將各單位的員工收入與市場(chǎng)接軌，按任務(wù)、按工作量，并結(jié)合目前的人員素質(zhì)確定當(dāng)年員工收入基數(shù)，實(shí)施員工收入預(yù)算總額控制。2.5關(guān)注過(guò)程，注重結(jié)果：實(shí)行月度預(yù)結(jié)算考核預(yù)警、年終總結(jié)算制，注重相關(guān)項(xiàng)目管理管控和關(guān)鍵工作落實(shí)，并且考核最終結(jié)果盡量量化。組織體系及其職責(zé)3.1**KPI考核組織體系**實(shí)行責(zé)權(quán)利對(duì)等、分層分級(jí)的金字塔型KPI績(jī)效管理管控體系。經(jīng)理辦公會(huì)是績(jī)效管理管控業(yè)務(wù)的最高領(lǐng)導(dǎo)者和推動(dòng)者，綜合管理管控處為**KPI考核的歸口管理管控部門(mén)和秘書(shū)處，綜合管理管控處、財(cái)務(wù)處、科研處、質(zhì)量處、生產(chǎn)處等部門(mén)是**的執(zhí)考團(tuán)隊(duì)，依據(jù)公司的年度發(fā)展規(guī)劃，協(xié)助主管領(lǐng)導(dǎo)將公司年度總體戰(zhàn)略目標(biāo)分解到各單位，各單位負(fù)責(zé)人及其考核小組把本單位年度目標(biāo)分解到單位內(nèi)部班組、部門(mén)直至員工。2.2組織體系的構(gòu)成及其職責(zé)2.2.1公司績(jī)效管理管控決策/評(píng)審委員會(huì)主任：**總經(jīng)理副主任：管理管控副總經(jīng)理成員：**總經(jīng)理辦公會(huì)成員秘書(shū)處：綜合管理管控處主要職責(zé)：制定公司發(fā)展戰(zhàn)略及年度相關(guān)計(jì)劃目標(biāo)，確定年度工作重點(diǎn)和各單位正確牽引方向。明確“雙定”談判原則，保證考核牽引的科學(xué)、公平、公正、客觀(guān)。確定KPI責(zé)任書(shū)、聽(tīng)取各單位述職報(bào)告、裁定調(diào)整申請(qǐng)、評(píng)審薪酬兌現(xiàn)合適的方案。建立績(jī)效溝通機(jī)制、輔導(dǎo)各單位達(dá)成績(jī)效目標(biāo)并提供必要的資源支持。指導(dǎo)績(jī)效管理管控推進(jìn)小組開(kāi)展工作等。2.2.2公司績(jī)效管理管控工作小組組長(zhǎng)：管理管控副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)副總經(jīng)理成員：綜合管理管控處、財(cái)務(wù)處、科研處、質(zhì)量處、生產(chǎn)處等執(zhí)考部門(mén)主要職責(zé)：制定公司績(jī)效管理管控制度、設(shè)計(jì)考核合適的方案、執(zhí)行評(píng)審委員會(huì)決議并持續(xù)改進(jìn)工作?？?jī)效相關(guān)計(jì)劃、過(guò)程監(jiān)控、績(jī)效考核和反饋等績(jī)效管理管控各階段的策劃、組織、評(píng)價(jià)。按照KPI考核執(zhí)考規(guī)范確定執(zhí)考標(biāo)準(zhǔn)、明確考統(tǒng)計(jì)口徑、定期報(bào)送考核結(jié)果數(shù)據(jù)并將必要的數(shù)據(jù)反饋至被考核單位。通過(guò)統(tǒng)計(jì)分析、培訓(xùn)、總結(jié)交流等服務(wù)工作促進(jìn)各單位內(nèi)部績(jī)效管理管控的提升。確?？己斯ぷ鞯目茖W(xué)、公平、公正、客觀(guān)，接受公司所屬各單位監(jiān)督等。KPI考核業(yè)務(wù)流程及要求4.1**KPI考核的主流程考核周期為一年。績(jī)效管理管控體系由年初雙定、中期述職、年終總結(jié)算與評(píng)價(jià)三大構(gòu)成框架，并輔以月度預(yù)結(jié)算和重點(diǎn)工作（相關(guān)項(xiàng)目）落實(shí)兩大過(guò)程控制，以形成完整的考核體系。可概括為“三次梳理，兩大過(guò)程”：年初通過(guò)“雙定”（定任務(wù)、定報(bào)酬）簽訂KPI考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)，年中組織中期述職，年底進(jìn)行總結(jié)算和評(píng)價(jià)；實(shí)施月度預(yù)結(jié)算、重點(diǎn)工作落實(shí)過(guò)程控制。如圖4-1所示。過(guò)過(guò)程控制1：月度預(yù)結(jié)算預(yù)警中期述職中期述職年初雙定年終總結(jié)算評(píng)價(jià)過(guò)過(guò)程控制2：重點(diǎn)工作落實(shí)與項(xiàng)目管理圖4-1績(jī)效管理管控體系框架4.2**KPI考核的子流程4.2.1年初雙定每年年初，KPI考核工作小組根據(jù)公司年度經(jīng)營(yíng)相關(guān)計(jì)劃協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)各單位進(jìn)行雙定，確定各單位的年度目標(biāo)和員工報(bào)酬，并提煉出牽引重點(diǎn)確定關(guān)鍵績(jī)效考核指標(biāo)。指標(biāo)、標(biāo)的及其權(quán)重確定后，由各單位主管領(lǐng)導(dǎo)與本單位負(fù)責(zé)人簽訂目標(biāo)責(zé)任書(shū)（一式三份），單位主管領(lǐng)導(dǎo)、被考核單位、綜合管理管控處各一份?！半p定”的流程如圖4-2。圖4-2“雙定”流程4.2.2中期述職考核年度中期，績(jī)效管理管控小組下發(fā)修訂后的述職模板，組織被考核單位向上一級(jí)主管述職，中期述職的核心是年初雙定KPI指標(biāo)和重點(diǎn)工作完成情況。述職者在述職時(shí)，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)和內(nèi)部經(jīng)營(yíng)過(guò)程有關(guān)數(shù)據(jù)的分析，了解外部環(huán)境、內(nèi)部資源、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及自身的優(yōu)劣勢(shì)等情況，明確公司發(fā)展戰(zhàn)略、理順經(jīng)營(yíng)思路，從而制定出增長(zhǎng)收入和提高核心競(jìng)爭(zhēng)力的策略與措施。中期述職時(shí)，述職者與主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)本公司經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀，可以對(duì)當(dāng)年的KPI指標(biāo)及目標(biāo)進(jìn)行微調(diào)。中期述職的過(guò)程大致分為述職準(zhǔn)備、述職評(píng)價(jià)、述職反饋等三個(gè)階段?！爸衅谑雎殹钡牧鞒倘鐖D4-3。圖4-3中期述職流程4.2.3年終總結(jié)算與評(píng)價(jià)每年年底（核算截止日期為次年1月31日），KPI考核工作小組對(duì)各單位考核指標(biāo)進(jìn)行核實(shí)，依據(jù)當(dāng)年簽訂的KPI考核目標(biāo)責(zé)任書(shū)進(jìn)行年度工作總評(píng)價(jià)，并根據(jù)考核結(jié)果進(jìn)行總結(jié)算，于下年初兌現(xiàn)完畢。具體地，每年12月份，綜合管理管控處組織各執(zhí)考單位準(zhǔn)備考核數(shù)據(jù)。每年12月底前，績(jī)效管理管控委員會(huì)及綜合管理管控處按照“績(jī)效考核調(diào)整流程”，根據(jù)需要或相關(guān)單位的申請(qǐng)，處理KPI考核合適的方案調(diào)整，年終兌現(xiàn)按照調(diào)整后合適的方案執(zhí)行。每年1月10日前，各單位完成執(zhí)考數(shù)據(jù)的收集與核實(shí)后，將數(shù)據(jù)提供至綜合管理管控處及各被考核單位。綜合管理管控處按此數(shù)據(jù)及各單位KPI考核責(zé)任書(shū)進(jìn)行員工年度收入總結(jié)算，各被考核單位接到執(zhí)考單位執(zhí)考數(shù)據(jù)后，若有異議，須在接到反饋后兩日內(nèi)提出，并申明理由，公司將組織有關(guān)單位對(duì)異議進(jìn)行調(diào)查處理，否則，視為對(duì)執(zhí)考數(shù)據(jù)無(wú)異議。綜合管理管控處按最終數(shù)據(jù)進(jìn)行年度總結(jié)算，并于1月14日前，將結(jié)算結(jié)果及員工收入發(fā)放合適的方案待主管領(lǐng)導(dǎo)審核后，反饋至各被考核單位。同時(shí)交公司績(jī)效管理管控委員會(huì)統(tǒng)一審查。在員工收入發(fā)放合適的方案經(jīng)征求各被考核單位意見(jiàn)，公司審查通過(guò)1日內(nèi)，綜合管理管控處將員工收入發(fā)放合適的方案交財(cái)務(wù)處執(zhí)行。同時(shí)出具年度KPI考核年度結(jié)算及收入發(fā)放反饋單，由各單位及其主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后在綜合管理管控處備案歸檔。“年度總結(jié)算與評(píng)價(jià)”的流程如圖4-4。圖4-4年終總結(jié)算與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)流程4.2.4過(guò)程管理管控與控制考核過(guò)程管理管控與控制主要由兩環(huán)節(jié)組成：月度收入預(yù)結(jié)算、重點(diǎn)工作落實(shí)與相關(guān)項(xiàng)目管理管控。具體子流程見(jiàn)圖4-5和圖4-6。4.2.4.1月度收入預(yù)結(jié)算各執(zhí)考部門(mén)每月將被考核單位相關(guān)的KPI指標(biāo)完成情況于下個(gè)月的10號(hào)前報(bào)至綜合處；綜合處根據(jù)上月指標(biāo)完成情況進(jìn)行預(yù)結(jié)算，原則上每月預(yù)支當(dāng)月結(jié)算總額的80%，報(bào)各主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，合并當(dāng)月兌現(xiàn)報(bào)表，經(jīng)KPI考核主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，于本月15號(hào)前將預(yù)算結(jié)果轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)處及各被考核單位。財(cái)務(wù)處在本月16日前將扣除各項(xiàng)應(yīng)交費(fèi)用后的實(shí)發(fā)金額劃撥到各單位。對(duì)于指標(biāo)完成情況不好的單位，如果預(yù)結(jié)算總額很低，不能滿(mǎn)足單位實(shí)際需要時(shí)，被考核單位可以書(shū)面申請(qǐng)借款，借款額度為：（收入基數(shù)的80％－預(yù)結(jié)算結(jié)果的80％）×70％。經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，綜合管理管控處、財(cái)務(wù)處執(zhí)行，但是要在隨后的月度預(yù)結(jié)算中逐月扣回；累計(jì)借款總額顯著超過(guò)預(yù)結(jié)算總額的單位，將提交公司經(jīng)理辦公會(huì)討論處理辦法。圖4-5月度預(yù)結(jié)算流程4.2.4.2重點(diǎn)工作落實(shí)與相關(guān)項(xiàng)目管理管控綜合管理管控處匯總各評(píng)價(jià)階段得分后計(jì)算相關(guān)項(xiàng)目總評(píng)價(jià)得分，并將相關(guān)項(xiàng)目總評(píng)價(jià)得分及有關(guān)情況反饋相關(guān)項(xiàng)目承擔(dān)單位。相關(guān)項(xiàng)目總評(píng)價(jià)得分＝相關(guān)計(jì)劃評(píng)價(jià)得分×0.3+實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)得分×0.4+結(jié)果驗(yàn)收評(píng)價(jià)得分×0.3開(kāi)始匯總、整理開(kāi)始匯總、整理綜合管理管控處相關(guān)項(xiàng)目相關(guān)計(jì)劃書(shū)/工作任務(wù)單單位/相關(guān)項(xiàng)目經(jīng)理相關(guān)計(jì)劃評(píng)價(jià)執(zhí)考單位實(shí)施過(guò)程評(píng)價(jià)執(zhí)考單位結(jié)果驗(yàn)收評(píng)價(jià)評(píng)審委員會(huì)評(píng)價(jià)得分匯總綜合管理管控處結(jié)束相關(guān)項(xiàng)目是否完成NY圖4-6重點(diǎn)工作落實(shí)與相關(guān)項(xiàng)目管理管控收入掛鉤激勵(lì)辦法4.1年度員工收入確定的指導(dǎo)思想4.1.1達(dá)到公司要求的年度業(yè)績(jī)目標(biāo)后才能拿到員工雙定收入基數(shù)4.1.2公司鼓勵(lì)和牽引在多創(chuàng)造效益的前提下，對(duì)效益改善部分實(shí)施分享4.1.3員工收入的增長(zhǎng)幅度要低于單位效益增長(zhǎng)幅度4.1.4根據(jù)各單位特點(diǎn)結(jié)合單位處于發(fā)展階段不同，收入提成系數(shù)F與EVA分享系數(shù)K有所不同4.2、員工年度收入總額掛鉤公式4.2.1公司各單位員工收入基本掛鉤公式為：G=F×G0×KPI＋K×（P－P0）用文字表述，即：?jiǎn)T工當(dāng)年收入總額＝[KPI提成比例×雙定收入基數(shù)×KPI考核系數(shù)＋分享系數(shù)×(當(dāng)年利潤(rùn)或業(yè)務(wù)收入－基準(zhǔn)利潤(rùn)或業(yè)務(wù)收入)]4.2.2對(duì)于無(wú)業(yè)務(wù)收入的單位，員工收入掛鉤公式為：G=G0×KPI4.2.3對(duì)于考核凈利潤(rùn)的單位，員工收入掛鉤公式如下：G=F×G0×KPI＋K×（P－P0）用文字表述，即：?jiǎn)T工當(dāng)年收入總額＝[KPI提成比例×雙定收入基數(shù)×KPI考核系數(shù)＋利潤(rùn)分享系數(shù)×(當(dāng)年凈利潤(rùn)－基準(zhǔn)凈利潤(rùn))]4.2.4對(duì)于考核EVA的單位，員工收入掛鉤公式如下：G=F×G0×KPI＋K×（EVA－EVA0）用文字表述，即：?jiǎn)T工當(dāng)年收入總額＝[KPI提成比例×雙定收入基數(shù)×KPI考核系數(shù)＋EVA分享系數(shù)×(當(dāng)年結(jié)算后的實(shí)際經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)－基準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn))]其中：G為本年員工收入總額。F為KPI提成比例。G0為雙定收入基數(shù)。K為員工參與超額EVA分享的系數(shù)。EVA為本年實(shí)際創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)（員工收入?yún)⑴c結(jié)算后的EVA）。P為人工成本結(jié)算前經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)。EVA0為基準(zhǔn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)，一般來(lái)說(shuō)，EVA0建議為上年結(jié)算后EVA。KPI為考核系數(shù)。4.3高層領(lǐng)導(dǎo)收入掛鉤激勵(lì)辦法：S＝B×KPI其中：S為本年實(shí)際收入總額，B為年度收入基數(shù)（2002年取2001年全年收入總額為收入基數(shù)）。KPI考核系數(shù)計(jì)算公式：KPI＝∑KPIi×Wi管理管控細(xì)則5.1由于研發(fā)投入與市場(chǎng)開(kāi)拓費(fèi)用的收益期滯后于投入期，為了鼓勵(lì)各公司的發(fā)展，本合適的方案規(guī)定：經(jīng)KPI考核雙定小組年初核定的以及公司投資委員會(huì)評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)的科研費(fèi)用作為公司投資管理管控，即在計(jì)算當(dāng)期EVA時(shí)不完全作為費(fèi)用沖減，當(dāng)年攤銷(xiāo)科研費(fèi)用的三分之一，并對(duì)未攤銷(xiāo)部分按照一定比例收取回報(bào)，3年攤銷(xiāo)完畢。5.2被考核單位領(lǐng)導(dǎo)有權(quán)根據(jù)考核結(jié)果在部門(mén)內(nèi)部進(jìn)行二次分配，但本人不得在本單位領(lǐng)取任何報(bào)酬，否則，按照公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰。5.3正常情況下，按照“結(jié)算掛鉤辦法”進(jìn)行月度預(yù)結(jié)算、年終總結(jié)算；當(dāng)被考核單位或公司相關(guān)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生重大改變或出現(xiàn)特殊情況時(shí)，另行處理。5.4被考核單位應(yīng)按期如實(shí)向執(zhí)考部門(mén)報(bào)送規(guī)定的報(bào)表、資料。如未按時(shí)報(bào)送或有弄虛作假行為，其后果將由該單位負(fù)責(zé)人承擔(dān)。5.5考核期內(nèi)，綜合管理管控處隨時(shí)監(jiān)測(cè)被考核單位的經(jīng)營(yíng)情況，一旦發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通過(guò)正常渠道進(jìn)行反饋。附則6.1本考核管理管控辦法自2008年7月1日起實(shí)施。6.2本考核管理管控辦法解釋權(quán)歸綜合管理管控處。附件1：借款單申請(qǐng)表**XX借款單申請(qǐng)及處理程序表編號(hào)：（2008）第.號(hào)主題：申請(qǐng)報(bào)告：闡述必要性，要求真實(shí)、具體，不能模棱兩可。根據(jù)公司KPI考核小組對(duì)我單位本期KPI考核指標(biāo)完成情況的預(yù)結(jié)算結(jié)果，我單位2004年員工收入總額應(yīng)撥付萬(wàn)元（預(yù)結(jié)算結(jié)果萬(wàn)元的80％），截止到本期累計(jì)預(yù)支我單位員工收入總額萬(wàn)元。截止到本期公司已以預(yù)借方式撥付給我單位的員工收入共計(jì)萬(wàn)元。為維持我單位正常的業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)，特申請(qǐng)公司以借款的方式暫借給我單位當(dāng)期員工收入共計(jì)萬(wàn)元（大寫(xiě)：），年終可根據(jù)我單位KPI考核指標(biāo)完成情況對(duì)員工收入進(jìn)行統(tǒng)算。請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)！申請(qǐng)單位：負(fù)責(zé)人簽章：年月日綜合管理管控處意見(jiàn)：審核數(shù)據(jù)的真實(shí)性（必要時(shí)要求附核實(shí)意見(jiàn)），出具薪資處理依據(jù)。負(fù)責(zé)人簽章：年月日申請(qǐng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：審核是否符合該公司發(fā)展和薪資相關(guān)政策簽章：年月日附件2：薪資調(diào)整申請(qǐng)表**XX一般薪資調(diào)整及處理程序表編號(hào)：（2008）第.號(hào)主題：申請(qǐng)報(bào)告：闡述必要性，要求真實(shí)、具體，不能模棱兩可。申請(qǐng)單位：負(fù)責(zé)人簽章：年月日綜合管理管控處意見(jiàn)：審核數(shù)據(jù)的真實(shí)性（必要時(shí)要求附核實(shí)意見(jiàn)），出具薪資處理依據(jù)。負(fù)責(zé)人簽章：年月日申請(qǐng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)：審核是否符合該公司發(fā)展和薪資相關(guān)政策簽章：年月日人事副總意見(jiàn)：審核是否符合公司發(fā)展和薪資相關(guān)政策、原則簽章：年月日財(cái)務(wù)副總意見(jiàn)：審核是否違反公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律和相關(guān)財(cái)務(wù)制度簽章：年月日備注：一般薪資問(wèn)題決策由主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)審核、把關(guān)。**XXKPI考核特殊薪資及處理程序表