洛克玩具創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)

PAGEPAGE2洛克玩具創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)小組成員：梁慧瑩魏華小組成員：梁慧瑩魏華賀一鳴楊浩任文超羅博班級(jí)：15級(jí)工商一班目錄第一章摘要………………..4第二章公司介紹一、宗旨……………………5二、公司簡(jiǎn)介………………5第三章市場(chǎng)分析………..…5第四章競(jìng)爭(zhēng)性分析一、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品定位價(jià)格的了解…………………..6二、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品情況的了解………..6三、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)特色的了解………..6第五章產(chǎn)品、技術(shù)與服務(wù)一、產(chǎn)品與技術(shù)…….………71、產(chǎn)品描述及技術(shù)持有………….…….72、產(chǎn)品狀況………….…..73、產(chǎn)品生產(chǎn)………….…..7二、生產(chǎn)與儲(chǔ)運(yùn)…….………...……………8第六章市場(chǎng)與銷(xiāo)售一、營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃……………8二、銷(xiāo)售政策……………8三、銷(xiāo)售渠道……………8四、產(chǎn)品價(jià)格方案………9第七章財(cái)務(wù)計(jì)劃一、籌資需求……………..9二、籌資渠道……………..9三、盈利趨勢(shì)……………..9四、成本分析……………..10五、預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表………..12六、投資回收期…………..13七、財(cái)務(wù)分析……………...13著深遠(yuǎn)的意愿。這種隨著社會(huì)意識(shí)形態(tài)產(chǎn)生而產(chǎn)生并發(fā)展的公司生命力是無(wú)比強(qiáng)大的。

(七)股權(quán)及公司結(jié)構(gòu)目前我們公司資產(chǎn)54萬(wàn)元人民幣，現(xiàn)由陳桂炎、鄭建杰、徐輝、張新銘、陳燕妃、吳海方六位股東投資組成。其中陳桂炎任總經(jīng)理兼任公司辦公室主任，吳海方公司財(cái)務(wù)經(jīng)理，徐輝任技術(shù)部經(jīng)理，鄭建杰任人力資源部經(jīng)理，張心銘任生產(chǎn)部經(jīng)理，陳燕妃任營(yíng)銷(xiāo)部經(jīng)理。第二章公司介紹一公司宗旨追求人與自然的和諧相處，以綠色自然的環(huán)保理念來(lái)引導(dǎo)公司產(chǎn)品。以環(huán)保帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)，由產(chǎn)業(yè)創(chuàng)造市場(chǎng)價(jià)值。二公司簡(jiǎn)介

洛克玩具有限公司是一家集玩具設(shè)計(jì)、制造、銷(xiāo)售、咨詢?yōu)橐惑w的玩具生產(chǎn)公司。我們有著一套完整的管理體系、我們?cè)O(shè)有財(cái)務(wù)部、人事部、生產(chǎn)部、營(yíng)銷(xiāo)部、技術(shù)部、及辦公室等職能部門(mén)。第三章市場(chǎng)分析無(wú)論是著名的國(guó)際品牌還是國(guó)內(nèi)的比較知名品牌，如芭比、樂(lè)高、萬(wàn)代、好孩子、奧迪等品牌獲得巨大的成功，不僅擁有優(yōu)良的產(chǎn)品，而且建立了市場(chǎng)分析和目標(biāo)群體認(rèn)知的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)策略，非常值得玩具企業(yè)借鑒。但國(guó)內(nèi)兒童玩具市場(chǎng)有其特殊性，玩具企業(yè)和終端銷(xiāo)售商不妨從以下幾方面的策略分析，來(lái)制定相應(yīng)的營(yíng)銷(xiāo)策略。消費(fèi)者分析據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)16歲以下的少年兒童達(dá)3.8億，其中獨(dú)生子女占兒童總數(shù)的34%，達(dá)到1.29億。兒童可分為五個(gè)群體：嬰童（0~1歲）、幼童（1~3歲）、小童（4~6歲）、中童（7~12）、少年兒童（13~16歲）。城市兒童消費(fèi)群體具有獨(dú)特的個(gè)性，其環(huán)境優(yōu)越，大多思想活躍、記憶力、模仿能力強(qiáng)，追求自立和時(shí)尚。但自控能力差，動(dòng)手能力差，依賴(lài)性強(qiáng)。他們手中有可觀的零用錢(qián)，懂得如何支配。目前全國(guó)大城市的兒童零用錢(qián)平均每月為176元，對(duì)家庭消費(fèi)影響很大。相對(duì)于國(guó)內(nèi)品牌，兒童更傾向于國(guó)外的品牌認(rèn)同，主要是這些品牌比較時(shí)尚且適合他們的個(gè)性。值得注意的是兒童并不擁有消費(fèi)決定權(quán)，特別是12歲以下的兒童，多數(shù)家長(zhǎng)往往指定品牌購(gòu)買(mǎi)，但有60%的家長(zhǎng)會(huì)聽(tīng)取孩子們的意見(jiàn)。第四章競(jìng)爭(zhēng)性分析(一)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品定位價(jià)格的了解現(xiàn)在的人都是很現(xiàn)實(shí)的人，買(mǎi)東西關(guān)注的主要就是要物美價(jià)廉。例如：對(duì)于同樣的產(chǎn)品，根據(jù)人們大腦里潛意識(shí)的消費(fèi)觀念，絕對(duì)是消費(fèi)越少越好。所以在我們經(jīng)營(yíng)自己的企業(yè)的同時(shí)，要對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品的價(jià)格有一定的考查。(二)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品情況的了解對(duì)于玩具企業(yè)，單一的產(chǎn)品肯定不能滿足很多的消費(fèi)群體。要想有更好的消費(fèi)市場(chǎng)，就要不斷地創(chuàng)新，研發(fā)出新產(chǎn)品。為了更好的做到這一點(diǎn)，我們要對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的產(chǎn)品情況有一個(gè)大概的了解。

(三)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的經(jīng)營(yíng)特色的了解觀察到附近的幾家玩具店進(jìn)行一下等優(yōu)惠的活動(dòng)，在非常大的程度上不僅吸引了新的顧客，還能留住很多的老客戶。例如：(1)他們實(shí)行的?？酮?jiǎng)勵(lì)計(jì)劃，實(shí)行積分制，顧客到他們玩具店消費(fèi)一次根據(jù)消費(fèi)金額得到相應(yīng)的積分，通過(guò)積分的累積能夠換一些小玩具。(2)：會(huì)員制。會(huì)員分等級(jí)，例如鉆石卡、金卡、銀卡、普通會(huì)員。不同等級(jí)的會(huì)員能夠享受相應(yīng)的折扣。(3)玩具店鋪的留言：一些玩具店在店鋪里設(shè)立一個(gè)留言本或者意見(jiàn)箱，通過(guò)顧客提出來(lái)的意見(jiàn)和建議對(duì)玩具店做出相應(yīng)的改變，讓顧客對(duì)玩具店的印象越來(lái)越好。以上這些都是通過(guò)對(duì)市場(chǎng)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的一些比較好的優(yōu)點(diǎn)和特色，我們也應(yīng)該吸取經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)我們將還會(huì)有自己獨(dú)特風(fēng)味的營(yíng)銷(xiāo)理念。

市場(chǎng)調(diào)查：據(jù)有關(guān)部門(mén)統(tǒng)計(jì)，在我國(guó)現(xiàn)有的十幾億人口中，隨著人們對(duì)休閑、娛樂(lè)需求的增加，以及人們對(duì)玩具功能觀念的改變，玩具的消費(fèi)群體也正在迅速擴(kuò)大。玩具已不再是兒童的專(zhuān)利，越來(lái)越多高檔、新穎的玩具開(kāi)始成為成年人的休閑、娛樂(lè)用品。越來(lái)越多的成年人已開(kāi)始鐘情于玩具(其所占比例為被調(diào)查人群的25%)，這說(shuō)明玩具的銷(xiāo)售對(duì)象正在從孩子擴(kuò)大到年輕群體，針對(duì)成人研制和開(kāi)發(fā)的玩具，已逐漸成為玩具市場(chǎng)的新熱點(diǎn)。因此，我國(guó)數(shù)億成人的玩具消費(fèi)市場(chǎng)蘊(yùn)藏著巨大的商機(jī)。

第五章產(chǎn)品、技術(shù)與服務(wù)一、產(chǎn)品與技術(shù)

(一)產(chǎn)品描述及技術(shù)持有用機(jī)器、愛(ài)心、情感和思想為原料，以追求人與自然相融合為理念，以強(qiáng)調(diào)和諧，生態(tài)，環(huán)保為文化主題，一個(gè)獨(dú)一無(wú)二的個(gè)性化禮品，一個(gè)有‘生命’的玩具就誕生了。

（二）產(chǎn)品狀況(1)主要產(chǎn)品目錄

情侶系列：泰迪熊、鴛鴦等

益智系列：魔塔、親子玩具(體現(xiàn)親情)等

QQ表情系列：阿貍、嘻哈猴、炮炮兵等

動(dòng)漫系列：喜羊羊灰太狼、倒霉熊、海綿寶寶等DIY系列：根據(jù)市場(chǎng)需求進(jìn)行設(shè)計(jì)。例如：裝扮娃娃。

(2)主要特性

本產(chǎn)品采用高品質(zhì)毛絨、泡沫和絲棉制作，手感柔軟舒適，形態(tài)逼真

(3)發(fā)計(jì)劃及時(shí)間表

在第一季，我們將會(huì)以小物件為主打產(chǎn)品，同時(shí)在第一季度我們將會(huì)進(jìn)行我們公司的產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計(jì)，打造屬于自己特色的能夠在市場(chǎng)上占有一席之地的產(chǎn)品。

(4)無(wú)形資產(chǎn)

兩臺(tái)包裝機(jī)，四臺(tái)充棉機(jī)和八臺(tái)縫紉機(jī)

（三）產(chǎn)品生產(chǎn)

(1)資源及原材料供應(yīng)

原材料直接從批發(fā)商進(jìn)購(gòu)(2)現(xiàn)有生產(chǎn)條件和生產(chǎn)能力

現(xiàn)公司已租賃廠房，購(gòu)買(mǎi)機(jī)械設(shè)備，估計(jì)日生產(chǎn)量在800件左右，合格率為95%。

(3)擴(kuò)建設(shè)施、要求及成本，擴(kuò)建后生產(chǎn)能力待我公司打開(kāi)市場(chǎng)，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)之后，我們將考略擴(kuò)建廠房，如有需要也將考略招商聯(lián)盟

(4)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)檢和生產(chǎn)成本控制全部產(chǎn)品都將通過(guò)質(zhì)檢部門(mén)嚴(yán)格把關(guān)，不合格產(chǎn)品全部重做。兒童商品成本控制在6元，成年商品成本控制在8-10元左右。

二、生產(chǎn)與儲(chǔ)運(yùn)全部產(chǎn)品都由包裝機(jī)按規(guī)格包裝，儲(chǔ)存至倉(cāng)庫(kù)，等待批發(fā)及銷(xiāo)售第六章市場(chǎng)與銷(xiāo)售（一）營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃我們公司的產(chǎn)品的主要針對(duì)兩方面群體：一是年齡在16到28歲左右的青少年男女。二是擁有孩子的年輕媽媽群體。本公司的的文化是人與自然的和諧相處同時(shí)倡導(dǎo)環(huán)保理念，給孩子留一個(gè)美好的童年記憶并宣揚(yáng)美好的愛(ài)情。

（二）銷(xiāo)售政策由于公司剛剛成立，沒(méi)有品牌效應(yīng)和良好的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)。所以我們?cè)谛麄鞴ぷ骱弯N(xiāo)售的前期，我們要以公司的主打產(chǎn)品形成良好的銷(xiāo)售氛圍。讓人感覺(jué)到我們公司的文化以及產(chǎn)品的理念，同時(shí)產(chǎn)品物美價(jià)廉，給消費(fèi)者實(shí)在美觀的享受。在銷(xiāo)售同時(shí)我們采用會(huì)員制度，支持本公司產(chǎn)品的客戶，我們將根據(jù)他們積分的多少來(lái)享受我們的優(yōu)惠政策。由于我們公司在第一季度就會(huì)進(jìn)行產(chǎn)品的研發(fā)與設(shè)計(jì)，所以我們?cè)诘谝患径纫矔?huì)進(jìn)行廣告的宣傳，我們將以環(huán)保為主題來(lái)搭建我們自己的平臺(tái)，同時(shí)我們會(huì)將我們所研發(fā)和設(shè)計(jì)的產(chǎn)品在第一季度的時(shí)候就向大家展示一小部分，這樣我們會(huì)提高大家的好奇心同時(shí)抓住消費(fèi)者心理，這樣以便于增加我們產(chǎn)品的關(guān)注度。

（三）銷(xiāo)售渠道在每一個(gè)城市尋找3到5個(gè)代理商。因?yàn)楣緞偲鸩?，所以我們合作關(guān)系的形式尋找代理商，代理商代理我們公司的產(chǎn)品，我們給予代理商技術(shù)和銷(xiāo)售上的支持。并且在股份上要占取一定的比例.同時(shí)在各個(gè)城市挑選銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，到公司本部進(jìn)行銷(xiāo)售培訓(xùn)。面對(duì)公司的客戶，我們專(zhuān)門(mén)設(shè)立一對(duì)一的銷(xiāo)售和服務(wù)，是顧客感受的賓至如歸的感覺(jué)。同時(shí)我們形成一個(gè)高服務(wù)的優(yōu)秀的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)。同時(shí)在銷(xiāo)售部門(mén)采取考核制度，連續(xù)3次在公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)成績(jī)是最后一名的，我們公司采取淘汰。同時(shí)對(duì)銷(xiāo)售很好的團(tuán)隊(duì)采取獎(jiǎng)金制度。同時(shí)業(yè)務(wù)量累計(jì)到達(dá)一定的程度的員工，我們可以以合同的形式給予提成。并且設(shè)立梯度，一筆業(yè)務(wù)根據(jù)他們的數(shù)量給予不同程度的提成。促銷(xiāo)和市場(chǎng)作為一個(gè)新興的公司，我們擁有自己的文化和先進(jìn)優(yōu)美的產(chǎn)品，同時(shí)擁有良好的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，在公司的前期，我們主要以抽取一定的銷(xiāo)售費(fèi)用，在網(wǎng)絡(luò)、媒體和報(bào)刊雜志上刊登我們產(chǎn)品的信息。集合良好的宣傳工作，同時(shí)在各個(gè)城市采取低成本的銷(xiāo)售服務(wù)。形成一個(gè)穩(wěn)定的市場(chǎng)。

（四）產(chǎn)品價(jià)格方案我們公司的產(chǎn)品根據(jù)產(chǎn)品的的設(shè)計(jì)，產(chǎn)品理念，以及生產(chǎn)費(fèi)用和運(yùn)輸?shù)荣M(fèi)用。最后結(jié)算出產(chǎn)品的成本價(jià)格。同時(shí)根據(jù)當(dāng)時(shí)的銷(xiāo)售環(huán)境和市場(chǎng)的調(diào)查分析，我們給產(chǎn)品價(jià)格一個(gè)清晰的定位。同時(shí)，有影響產(chǎn)品的價(jià)格是有很多方面的。第一，產(chǎn)品的生產(chǎn)成本和材料價(jià)格的變動(dòng)，第二：在競(jìng)爭(zhēng)中價(jià)格也會(huì)因?yàn)槭袌?chǎng)的需求調(diào)整。第三：根據(jù)政府的宏觀調(diào)控也有一定的關(guān)系。所以價(jià)格不過(guò)是在不傷害自己的利潤(rùn)的情況下根據(jù)外觀的因素在不斷的變化的。財(cái)務(wù)規(guī)劃一籌資需求第一年首期需要一次性投入資金54萬(wàn)元。為了以后的發(fā)展。我們采取首期投入最低資金，并在第二年開(kāi)始不斷追加進(jìn)貨等費(fèi)用。二籌資渠道通過(guò)個(gè)人集資的方式，由6位隊(duì)員每人出資5萬(wàn)，其余的向銀行貸款24萬(wàn)。三盈利趨勢(shì)2013年中國(guó)玩具市場(chǎng)的銷(xiāo)售額為200億元。業(yè)內(nèi)人士預(yù)測(cè)中國(guó)玩具市場(chǎng)將繼續(xù)以每年40％的速度增長(zhǎng)，到2015年中國(guó)玩具市場(chǎng)的消費(fèi)額將超過(guò)1000億元。預(yù)計(jì)還將以每年40%的速度增長(zhǎng)。中國(guó)的成人玩具市場(chǎng)基本處于空白狀態(tài)，也很值得投資。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中國(guó)15至64歲的成年人占總?cè)丝诘?0%左右，是主要的消費(fèi)群體。中國(guó)玩具協(xié)會(huì)估計(jì)，大陸的成人玩具市場(chǎng)僅青年一項(xiàng)，一年就達(dá)500億元人民幣左右。國(guó)內(nèi)玩具業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，成人玩具市場(chǎng)尚未真正形成?，F(xiàn)階段成人玩具行業(yè)利潤(rùn)較高，毛利在120%至130%，零售毛利也可達(dá)到40%至50%根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)及公司的盈利情況,從2014年起開(kāi)始進(jìn)行網(wǎng)站的建設(shè)、擴(kuò)展以及市場(chǎng)的推廣。在2015年進(jìn)行公司規(guī)模的擴(kuò)大，在全國(guó)部分城市和地區(qū)建立兩家辦事處進(jìn)行公司規(guī)模擴(kuò)展的經(jīng)驗(yàn)積累，為以后的規(guī)模擴(kuò)張作準(zhǔn)備。2016年達(dá)到8家。2017年達(dá)到18家。而本公司銷(xiāo)售收入根據(jù)市場(chǎng)的預(yù)測(cè)可達(dá)到平均增長(zhǎng)103.98%。銷(xiāo)售收入：第一年：53.84萬(wàn)元第二年：146.55萬(wàn)元增長(zhǎng)速度：172%第三年：326.90萬(wàn)元，增長(zhǎng)速度：123%第四年：706.30萬(wàn)元，增長(zhǎng)速度：116%第五年：1476.00萬(wàn)元，增長(zhǎng)速度：108.9%凈利潤(rùn)：第一年：7.42萬(wàn)元第二年：49.23萬(wàn)元第三年：189.42萬(wàn)元第四年：495.36萬(wàn)元第五年：1225.54萬(wàn)元四、成本分析第一期投入：2013年資金投入預(yù)算編制單位：洛克有限公司2013年10月11日單位：萬(wàn)元摘要金額備注固定資產(chǎn)設(shè)備費(fèi)17.00主要用于購(gòu)置服務(wù)器，各部門(mén)的辦公電腦，專(zhuān)線接入的費(fèi)用和網(wǎng)站前期開(kāi)發(fā)費(fèi)用。設(shè)備費(fèi)24.00主要購(gòu)置桌椅，空調(diào)等必備用具.按規(guī)定應(yīng)采用直線折舊。遞延費(fèi)用裝修費(fèi)8.00主要用于對(duì)店面的裝修，五年翻新一次，應(yīng)在五年平均攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)2.00包括執(zhí)照費(fèi)、注冊(cè)費(fèi)用、法律咨詢費(fèi)用等廣告費(fèi)14.00包括在傳統(tǒng)媒體和網(wǎng)絡(luò)媒體上做廣告的費(fèi)用購(gòu)置玩具等貨源：5.00以后每年遞增購(gòu)置數(shù)量及更新流動(dòng)資金4.40以備臨時(shí)所需辦公室及倉(cāng)庫(kù)租金9.60總面積以120平方米計(jì)算，每月0.8萬(wàn)元。資金總計(jì)：54.00注冊(cè)資本44.00模板店一次性投入的最少資金，開(kāi)設(shè)分店費(fèi)用：因部分資產(chǎn)可由總公司提供，所以開(kāi)辦分店的費(fèi)用要小于總店的一期投入。而且在以后，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)后開(kāi)設(shè)分店的成本在逐漸降低。固定資產(chǎn)：8萬(wàn)；裝修費(fèi)：5萬(wàn)；房租：6萬(wàn)；購(gòu)貨成本及流動(dòng)資金：4萬(wàn)；故根據(jù)分店需要的費(fèi)用及公司發(fā)展程度，要在第二年開(kāi)始發(fā)展分店。2、網(wǎng)站建設(shè)費(fèi)用的追加：用于升級(jí)公司網(wǎng)站的軟硬件設(shè)備并與軟件廠商合作開(kāi)發(fā)公司的ERP，CRM，SRM。取得玩具的網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售行業(yè)的技術(shù)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)。第二年：9萬(wàn)元。第三年：12萬(wàn)元。第四年：16萬(wàn)元。第五年：20萬(wàn)元3、購(gòu)買(mǎi)貨源的成本遞增。如第一年主營(yíng)業(yè)務(wù)成本為5萬(wàn)元；第二年的實(shí)際增長(zhǎng)幅度為100%達(dá)到5×（1+100%）=10萬(wàn)；第三年以后增長(zhǎng)速度減慢；第三年：20萬(wàn)。增長(zhǎng)幅度為：100%第四年：25萬(wàn)。增長(zhǎng)幅度為：25%第五年：30萬(wàn)。增長(zhǎng)幅度為：16%4、營(yíng)業(yè)費(fèi)用202013年?duì)I業(yè)費(fèi)用預(yù)算編制單位：洛克有限公司2013年10月單位：萬(wàn)元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)職工工資2.603.203.203.2012.20修理費(fèi)0.000.010.020.020.05水電費(fèi)0.800.900.600.903.20設(shè)備折舊0.550.550.550.552.20保險(xiǎn)費(fèi)0.100.100.100.100.40店面租金2.402.402.402.409.60廣告費(fèi)7.003.002.002.0014.00合計(jì)13.4510.168.869.1841.65減：設(shè)備折舊0.550.550.550.552.20營(yíng)業(yè)費(fèi)用每季現(xiàn)金支出12.909.618.328.6239.45營(yíng)業(yè)費(fèi)用是服務(wù)業(yè)的重頭。所以需要重點(diǎn)對(duì)待。從第二年開(kāi)始公司規(guī)模擴(kuò)大，要加大廣告費(fèi)用的投入。方便連鎖店和分店的開(kāi)設(shè)。玩具的更新較快，平均修理率為20%，第一年的維修率較低，但第二年開(kāi)始，維修費(fèi)逐年增加。5、廣告費(fèi)用：廣告費(fèi)用的第一年投入為14萬(wàn)。其中有以下幾種用途：氣球廣告：1500元/個(gè)×2=3000元；小紀(jì)念品：2元/個(gè)×2000=4000元重慶晚報(bào)廣告：4500元/次×8=36000元（第一個(gè)月每個(gè)周末）電視廣告（重慶二臺(tái)）2100/5秒×20次=42000元搞大型活動(dòng)，聯(lián)合宣傳活動(dòng)：15000元網(wǎng)絡(luò)廣告：5500元×4=22000元宣傳單：6000元短信廣告：6000元兒童刊物廣告：6000元合計(jì)：140000元第二年開(kāi)始加大廣告投入，分別為：15萬(wàn)，17萬(wàn)，18萬(wàn)，22萬(wàn)。6、借款第一年貸款以公司資產(chǎn)抵押貸款10萬(wàn)元。采用一年一次還本分期付息方式：其貸款年利率為3.94%。第三年借款20萬(wàn)。在擴(kuò)大公司規(guī)模的需要下，第四年借到兩年期貸款20萬(wàn)元。貸款年利率為4.4%。分期付息，到期還本。五預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)報(bào)表1、預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)測(cè)資產(chǎn)負(fù)債表提供本企業(yè)資產(chǎn)，負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌。據(jù)此，還可以了解到本企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)能力、短期償債能力等。2、預(yù)測(cè)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表預(yù)測(cè)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表主要針對(duì)的議題是交易最終導(dǎo)致了本企業(yè)凈值的增長(zhǎng)還是減少。其中主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金的提取比例為5%。法定的盈余公積金均按稅后利潤(rùn)的5%提取。當(dāng)盈余公積超過(guò)本企業(yè)注冊(cè)資金的50%時(shí)，可以不在提取。但本公司在超過(guò)50%后，即從第五年開(kāi)始以3%的比例仍提取盈余公積金。稅后利潤(rùn)的25%是分給投資者的利潤(rùn)。但是為了鞏固本企業(yè)的收支平衡點(diǎn)，前兩年不向投資者分利，是作為未分配利潤(rùn)留存。從第三年開(kāi)始分配利潤(rùn)。所得稅按30%計(jì)提。3、預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量任何時(shí)候，本企業(yè)都必須有一定數(shù)量的現(xiàn)金可供企業(yè)支配，以避免資金周轉(zhuǎn)困難，最終因財(cái)務(wù)問(wèn)題而造成破產(chǎn)。詳細(xì)的預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量（資產(chǎn)折現(xiàn)力規(guī)劃）能夠確保本企業(yè)有一個(gè)正的現(xiàn)金流量，這涉及到償付能力，是否需要引進(jìn)資金，何時(shí)需要以及需求量等問(wèn)題。由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的穩(wěn)定和政府的宏觀調(diào)控，所以，我們考慮了所得稅對(duì)現(xiàn)金流的影響，而未考慮通貨膨脹對(duì)現(xiàn)金流的影響。第一年貸款采用一年一次還本分期付息方式：其貸款年利率為3.94%。在擴(kuò)大公司規(guī)模的需要下，第三年借入一年一次還本分期付息貸款20萬(wàn)。第四年借到兩年期貸款20萬(wàn)元。貸款年利率為4.4%。分期付息，到期還本。六投資回收期根據(jù)現(xiàn)金流量表的數(shù)據(jù)。我們可以計(jì)算出投資回收期。為了考慮到時(shí)間價(jià)值我們采用動(dòng)態(tài)投資回收期法。設(shè)基準(zhǔn)折現(xiàn)率I=10%凈現(xiàn)值及累計(jì)凈現(xiàn)值計(jì)算表單位：萬(wàn)元年份 項(xiàng)目012345凈現(xiàn)金流量-543.2847.23148.62401.86924.29現(xiàn)值系數(shù)=10%10.90910.82650.75310.6830.6209凈現(xiàn)值-542.981839.0356111.9257274.4704573.8917累計(jì)凈現(xiàn)值-54-51.0182-11.982699.9432374.4135948.3052P=3-1+|-11.9826|÷111.9257=2.11年即我們的投入在2年零1個(gè)多月的時(shí)候就可以收回投資，并從以后開(kāi)始獲取純利。七財(cái)務(wù)分析指標(biāo)2013年2014年2015年2016年2017年速動(dòng)比率=（流動(dòng)資產(chǎn)-（存貨+待攤費(fèi)用））/流動(dòng)負(fù)債1.146.572.352.142.93資產(chǎn)負(fù)債率=平均負(fù)債數(shù)/平均資產(chǎn)數(shù)18.18%13.14%36.68%24.41%23.17%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷(xiāo)售收入/平均資產(chǎn)總額101.97%192.51%178.01%162.22%147.40%權(quán)益乘數(shù)=1/1-資產(chǎn)負(fù)債率1.221.151.581.321.30銷(xiāo)售凈利率=凈利潤(rùn)/銷(xiāo)售收入凈額14.12%33.59%57.78%70.13%83.03%權(quán)益凈利率=銷(xiāo)售凈利率×資產(chǎn)負(fù)債率×權(quán)益乘數(shù)3.14%5.08%33.48%22.64%25.04%根據(jù)所得到的比率可看出，第二年的速動(dòng)比率較高，大大高于了2013年和2015年后三年的比率。說(shuō)明在2014年公司內(nèi)部有大量的流動(dòng)資產(chǎn)，速動(dòng)資產(chǎn)。資產(chǎn)的流動(dòng)性較好。但是流動(dòng)資產(chǎn)過(guò)多。資金利用率不高。存貨等項(xiàng)目占據(jù)了大量資金。資產(chǎn)負(fù)債率是小于50%最好。本公司的資產(chǎn)負(fù)債率分別為13.14%—36.68%，說(shuō)明公司的償債能力較好，但不能靈活地借入資金擴(kuò)大