會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)應(yīng)用 教案 項(xiàng)目3 總賬管理系統(tǒng)

項(xiàng)目名稱(chēng)項(xiàng)目三總賬管理系統(tǒng)教學(xué)內(nèi)容總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置及初始設(shè)置的操作方法，總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容及日常業(yè)務(wù)處理的各種操作；憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法?？傎~管理系統(tǒng)期末處理的相關(guān)內(nèi)容及期末處理業(yè)務(wù)的各種操作，自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對(duì)賬和結(jié)賬的操作方法。授課時(shí)間授課學(xué)時(shí)教學(xué)目標(biāo)知識(shí)目標(biāo)1.了解總賬管理系統(tǒng)在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中的位置2.了解總賬管理系統(tǒng)的功能和特點(diǎn)3.掌握總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理流程實(shí)踐目標(biāo)1.能夠掌握總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置2.能夠處理總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)3.能夠設(shè)置轉(zhuǎn)賬的定義和生成、對(duì)賬和結(jié)賬素養(yǎng)目標(biāo)1.掌握總賬管理系統(tǒng)的操作基本流程，培養(yǎng)職業(yè)精神2.通過(guò)對(duì)總賬管理系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，樹(shù)立對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的整體意識(shí)學(xué)情分析通過(guò)對(duì)本項(xiàng)目的學(xué)習(xí)，要求掌握用友ERP-U8V10.1管理軟件中總賬管理系統(tǒng)初始化設(shè)置的相關(guān)內(nèi)容，初始設(shè)置的操作方法；掌握總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理的相關(guān)內(nèi)容及各種操作，掌握憑證管理、出納管理和賬簿管理的具體內(nèi)容和操作方法。熟悉總賬管理系統(tǒng)期末處理業(yè)務(wù)的相關(guān)內(nèi)容和各種操作，掌握自動(dòng)轉(zhuǎn)賬設(shè)置與生成、對(duì)賬和結(jié)賬的操作方法。教學(xué)方法學(xué)生通過(guò)課前預(yù)習(xí)、查閱資料，課堂上緊跟著老師的思路，對(duì)老師的演示要熟記，課后練習(xí)提升、反思總結(jié)等方法進(jìn)行本章節(jié)的學(xué)習(xí)，有電腦條件的學(xué)生可以根據(jù)在課堂上所學(xué)習(xí)的內(nèi)容，反復(fù)的操作實(shí)踐驗(yàn)證；實(shí)訓(xùn)課上要加強(qiáng)訓(xùn)練，不懂的問(wèn)題及操作過(guò)程，及時(shí)的向老師詢(xún)問(wèn)或是同學(xué)之間相互討論。教學(xué)媒介教材、配套的PPT課件、多媒體教案等 教學(xué)過(guò)程教學(xué)環(huán)節(jié)教學(xué)內(nèi)容教學(xué)引入總賬管理系統(tǒng)以記賬憑證為原始數(shù)據(jù)，按照用戶(hù)設(shè)置的會(huì)計(jì)科目體系，輸入和處理各種記賬憑證，完成憑證的審核、記賬及期末轉(zhuǎn)賬、對(duì)賬、結(jié)賬等工作，輸出各種總分類(lèi)賬、明細(xì)賬、日記賬和有關(guān)輔助賬等信息，以供管理者和決策者使用?？傎~管理系統(tǒng)在會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)中處于核心地位，是整個(gè)系統(tǒng)的控制中心和傳輸中心，這是由總賬管理系統(tǒng)本身的特點(diǎn)決定的。本項(xiàng)目主要介紹總賬管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理知識(shí)。教授新知明確教學(xué)目標(biāo)教學(xué)內(nèi)容“總賬管理系統(tǒng)”任務(wù)一總賬管理系統(tǒng)初始化【知識(shí)解讀】一、設(shè)置總賬管理系統(tǒng)控制參數(shù)設(shè)置控制參數(shù)就是對(duì)總賬管理系統(tǒng)的一些系統(tǒng)選項(xiàng)進(jìn)行設(shè)置，以便為總賬管理系統(tǒng)配置相應(yīng)的功能或設(shè)置相應(yīng)的控制。二、設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)總賬管理系統(tǒng)中的基礎(chǔ)檔案設(shè)置主要包括設(shè)置會(huì)計(jì)科目、憑證類(lèi)別、結(jié)算方式、輔助核算檔案等。三、錄入期初余額在開(kāi)始使用總賬管理系統(tǒng)時(shí)，應(yīng)將經(jīng)過(guò)整理的手工賬目的期初余額錄入計(jì)算機(jī)。假如企業(yè)是在年初建賬，期初余額就是年初數(shù);假如是年中啟用總賬管理系統(tǒng)，企業(yè)應(yīng)先將各賬戶(hù)此時(shí)的余額和年初到此時(shí)的借貸方累計(jì)發(fā)生額計(jì)算清楚。【任務(wù)實(shí)施】1.總賬控制參數(shù)總賬控制參數(shù)如書(shū)中表3-1所示。2.期初余額(1)總賬期初余額表。2021年1月會(huì)計(jì)科目及期初余額簡(jiǎn)表，如書(shū)中表3-2所示。(2)2021年1月輔助賬期初余額表2021年1月輔助賬期初余額表，如書(shū)中表3-3所示。【操作指導(dǎo)】一、設(shè)置總賬系統(tǒng)控制參數(shù)選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“設(shè)置”→“選項(xiàng)”命令，選擇“設(shè)置”菜單下的“選項(xiàng)”命令，打開(kāi)“選項(xiàng)”對(duì)話框，對(duì)系統(tǒng)的控制參數(shù)進(jìn)行修改。可對(duì)選項(xiàng)卡“憑證”“賬簿”“憑證打印”“預(yù)算控制”“權(quán)限”“會(huì)計(jì)日歷”“其他”等項(xiàng)進(jìn)行相應(yīng)的設(shè)置。二、錄入期初余額步驟一:在總賬管理系統(tǒng)中，選擇“設(shè)置”→“期初余額”命令，進(jìn)入“期初余額錄入”窗口。步驟二:直接輸入末級(jí)科目(底色為白色)的期初余額，上級(jí)科目的期初余額自動(dòng)填列。庫(kù)存現(xiàn)金科目“期初余額錄入”窗口如圖步驟三:設(shè)置輔助核算的科目底色顯示為淺黃色，其期初余額的錄入要到相應(yīng)的輔助賬戶(hù)中進(jìn)行。步驟四:輸完所有科目余額后，單擊“對(duì)賬”和“試算”按鈕，打開(kāi)“期初對(duì)賬”對(duì)話框和“期初試算平衡表”對(duì)話框，如圖步驟五:若期初余額試算結(jié)果不平衡，則需要修改期初余額。任務(wù)二總賬管理系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理【知識(shí)解讀】一、總賬管理系統(tǒng)憑證管理記賬憑證是登記賬簿的依據(jù)，是總賬管理系統(tǒng)的唯一數(shù)據(jù)源。憑證管理的內(nèi)容包括填制憑證、審核憑證、憑證匯總、憑證記賬等功能。二、總賬管理系統(tǒng)出納管理出納管理是總賬管理系統(tǒng)為出納人員提供的一套管理工具，包括出納簽字、現(xiàn)金、銀行存款日記賬的查詢(xún)、支票登記簿的管理，以及銀行對(duì)賬功能，并可對(duì)銀行長(zhǎng)期未達(dá)賬提供審計(jì)報(bào)告等。三、總賬管理系統(tǒng)賬簿管理企業(yè)發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)經(jīng)過(guò)制單、審核、記賬等程序后，就形成了正式的會(huì)計(jì)賬簿，除了現(xiàn)金和銀行存款的查詢(xún)外，賬簿管理還包括基本會(huì)計(jì)核算賬簿的查詢(xún)，以及各種輔助賬的查詢(xún)?！救蝿?wù)實(shí)施】1.憑證管理2.出納管理【操作指導(dǎo)】一、總賬系統(tǒng)憑證管理(一)填制憑證以“001劉佳”的身份注冊(cè)“登錄”系統(tǒng)。步驟一:選擇”財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→”總賬”→”憑證”→”填制憑證”命令，可增加一張付款憑證，如圖步驟二：若科目為銀行科目，且在結(jié)算方式設(shè)置中確定要進(jìn)行票據(jù)管理，在“選項(xiàng)”中設(shè)置“支票控制”參數(shù)，這里會(huì)要求要輸入“結(jié)算方式”“票號(hào)”“發(fā)生日期”。(二)作廢和恢復(fù)憑證當(dāng)某張憑證出現(xiàn)不便修改的錯(cuò)誤時(shí)，在記賬之前，可將其作廢。(三)整理憑證整理憑證就是刪除所有作廢憑證，并利用留下的空號(hào)對(duì)未記賬憑證重新編號(hào)。進(jìn)入填制憑證界面，選擇“制單”→“整理憑證”命令。(四)修改憑證進(jìn)入填制憑證界面后，找到要修改的憑證，可修改制單日期，也可修改附單據(jù)數(shù)、摘要、科目和金額等。(五)沖銷(xiāo)憑證進(jìn)入填制憑證界面后，選擇“制單”→“沖銷(xiāo)憑證”命令，若沖銷(xiāo)憑證，則錄入需沖銷(xiāo)憑證的月份、憑證類(lèi)別和憑證號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)生成一張紅字沖銷(xiāo)憑證。(六)審核憑證如果憑證選項(xiàng)設(shè)置了出納憑證必經(jīng)出納簽字，則對(duì)于涉及現(xiàn)金、銀行存款的收入與支出的憑證先要由出納簽字。如果憑證選項(xiàng)設(shè)置中設(shè)置了憑證必經(jīng)主管簽字，則所有憑證必須先進(jìn)行主管簽字。出納簽字、主管簽字非系統(tǒng)必需流程，而審核憑證則是系統(tǒng)必需步驟。(七)記賬記賬憑證經(jīng)審核簽字后，即可用來(lái)登記總賬和明細(xì)賬、日記賬、部門(mén)賬、往來(lái)賬、項(xiàng)目賬及備查賬等。(八)恢復(fù)記賬前狀態(tài)在總賬系統(tǒng)界面，選擇“憑證”→“恢復(fù)記賬前狀態(tài)”命令。二、總賬系統(tǒng)出納管理以“003趙霞”的身份注冊(cè)“登錄”系統(tǒng)，，再進(jìn)入總賬管理系統(tǒng)。(一)出納簽字(二)出納賬查詢(xún)1.日記賬查詢(xún)2.資金日?qǐng)?bào)表查詢(xún)(三)支票登記簿管理(四)銀行對(duì)賬1.錄入銀行對(duì)賬期初數(shù)據(jù)2.錄入銀行對(duì)賬單3.銀行對(duì)賬(1)記賬后，進(jìn)行自動(dòng)對(duì)賬。(2)手工對(duì)賬。4.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的生成三、總賬系統(tǒng)賬簿管理以賬套主管“學(xué)生本人”的身份重新注冊(cè)“登錄”系統(tǒng)(一)查詢(xún)基本會(huì)計(jì)核算賬簿1.查詢(xún)總賬2.查詢(xún)余額表3.查詢(xún)明細(xì)賬(二)查詢(xún)輔助核算賬簿(以“項(xiàng)目輔助賬”為例)1.項(xiàng)目總賬查詢(xún)2.項(xiàng)目明細(xì)賬查詢(xún)(1)項(xiàng)目成本多欄明細(xì)賬查詢(xún)(2)項(xiàng)目成本多欄明細(xì)賬查詢(xún)?nèi)蝿?wù)三總賬管理系統(tǒng)期末處理【知識(shí)解讀】一、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的定義與生成根據(jù)自定義轉(zhuǎn)賬憑證模型生成實(shí)際的記賬憑證的過(guò)程稱(chēng)為自動(dòng)轉(zhuǎn)賬。由自動(dòng)轉(zhuǎn)賬產(chǎn)生的憑證稱(chēng)為機(jī)制轉(zhuǎn)賬憑證，其簡(jiǎn)稱(chēng)為機(jī)制憑證。(一)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的定義自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的定義主要包括自定義結(jié)轉(zhuǎn)、對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)、銷(xiāo)售成本結(jié)轉(zhuǎn)、匯兌損益結(jié)轉(zhuǎn)、期間損益結(jié)轉(zhuǎn)等。(1)自定義結(jié)轉(zhuǎn)。(2)期間損益結(jié)轉(zhuǎn)。(二)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬的生成定義完轉(zhuǎn)賬憑證后，期末只需調(diào)用自定義憑證，計(jì)算機(jī)將自動(dòng)快速生成轉(zhuǎn)賬憑證，并將當(dāng)前憑證追加到未記賬憑證，通過(guò)審核、記賬后完成結(jié)轉(zhuǎn)工作。轉(zhuǎn)賬憑證每月只生成一次。二、對(duì)賬對(duì)賬是指對(duì)賬簿數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，以檢查記賬是否正確，以及賬簿是否平衡。它主要是通過(guò)核對(duì)總賬與明細(xì)賬、總賬與輔助賬數(shù)據(jù)來(lái)完成賬賬核對(duì)。三、結(jié)賬結(jié)賬只能每月進(jìn)行一次。結(jié)賬功能主要完成以下工作:檢查并停止本期各科目的各項(xiàng)數(shù)據(jù)處理工作，計(jì)算各科目的本期發(fā)生額和累計(jì)發(fā)生額，計(jì)算本期各科目期末余額并將余額結(jié)轉(zhuǎn)至下期期初?！救蝿?wù)實(shí)施】沿用柏林圖書(shū)文化有限公司賬套。(1)完成自定義結(jié)轉(zhuǎn)，按短期借款期末余額的0.2%計(jì)提短期借款利息。借:財(cái)務(wù)費(fèi)用(6603)QM(2001，月)?0.002貸:應(yīng)付利息(2231)JG()(2)完成期間損益結(jié)轉(zhuǎn)定義與生成。(3)進(jìn)行對(duì)賬處理，將(1)和(2)中的憑證依次生成、審核、記賬。(4)進(jìn)行結(jié)賬和取消結(jié)賬處理?！静僮髦笇?dǎo)】一、自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義與生成操作以“001劉佳”的身份“登錄”系統(tǒng)(一)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬定義的操作1.自定義結(jié)轉(zhuǎn)操作選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“期末”→“轉(zhuǎn)賬定義”→“自定義轉(zhuǎn)賬”命令，進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬設(shè)置。2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)操作選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“期末”→“轉(zhuǎn)賬定義”→“期間損益”命令，進(jìn)行期間損益結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置。(二)自動(dòng)轉(zhuǎn)賬生成的操作1.自定義轉(zhuǎn)賬生成選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“期末”→“轉(zhuǎn)賬生成”命令，設(shè)置自定義轉(zhuǎn)賬。設(shè)置完成，可生成轉(zhuǎn)賬憑證、進(jìn)行憑證審核、進(jìn)行記賬。2.期間損益結(jié)轉(zhuǎn)生成選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“期末”→“轉(zhuǎn)賬生成”命令，進(jìn)行設(shè)置“期間損益結(jié)轉(zhuǎn)”。設(shè)置完成，可生成轉(zhuǎn)賬憑證、進(jìn)行憑證審核、進(jìn)行記賬。二、對(duì)賬以“學(xué)生本人”的身份登錄“企業(yè)應(yīng)用平臺(tái)”后，進(jìn)行對(duì)賬操作。選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“期末”→“對(duì)賬”命令，選擇要對(duì)賬的月份，系統(tǒng)可自動(dòng)對(duì)賬。三、結(jié)賬與取消結(jié)賬操作學(xué)生本人“登錄”系統(tǒng)管理窗口，進(jìn)行結(jié)賬操作。(一)結(jié)賬選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“期末”→“結(jié)賬”命令，選擇結(jié)賬月份，按操作提示進(jìn)行對(duì)賬。(二)取消結(jié)賬取消結(jié)賬操作只能由賬套主管執(zhí)行。選擇“業(yè)務(wù)工作”→“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)”→“總賬”→“期末”→“結(jié)賬”命令，選擇要取消結(jié)賬的月份。項(xiàng)目總結(jié)本項(xiàng)目主要講述了：總賬系統(tǒng)在整個(gè)用友ERP-U8V10.1中占有絕對(duì)重要的地位，它屬于財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)