外部審計與評估管理制度

外部審計與評估管理制度第一章總則第一條目的和基本原則為了規(guī)范外部審計和評估工作，提高企業(yè)內部管理水平，保障企業(yè)的合法權益，訂立本制度。本制度的訂立遵從依法合規(guī)、公正客觀、透亮高效的原則，確保外部審計和評估工作的科學性、公正性和有效性。第二條適用范圍本制度適用于我公司的各個部門、分支機構及關聯企業(yè)等各個單位。在外部審計和評估工作中，相關人員必需遵守本制度的規(guī)定。第二章外部審計管理第三條外部審計的內部組織本公司將定期聘請具有合法資質的外部審計機構對公司的財務情形、經營業(yè)績及風險管理進行審計。審計工作由公司內部的外部審計管理委員會負責組織和協調。外部審計管理委員會由公司高層管理人員、內部稽核人員和外部專業(yè)顧問構成，重要負責訂立外部審計計劃、選擇外部審計機構、組織審計工作，以及跟蹤審計結果的整改等工作。第四條外部審計計劃的訂立外部審計計劃應當由外部審計管理委員會訂立，并報公司董事會批準后執(zhí)行。外部審計計劃應當包含審計對象、審計期間、審計范圍、審計方式、審計人員等內容。依據公司的經營情況和風險特點，外部審計計劃需要保證掩蓋全面及時有效，并與公司內部掌控體系相銜接。第五條外部審計機構的選擇和監(jiān)督外部審計機構的選擇應當遵從公正、公平、公開、競爭的原則，并充分考慮其專業(yè)本領、資質要求、聲譽及獨立性等因素。外部審計管理委員會應當依據公司實際情況，發(fā)布公開招標公告，邀請多家具備資質的審計機構參加競標，經過評審選定合適的外部審計機構。外部審計管理委員會對外部審計機構的工作進行監(jiān)督，并及時解決外部審計工作中顯現的問題和爭議。第六條外部審計工作的程序與方法外部審計工作的程序和方法應當遵從審計行業(yè)的規(guī)范和標準，確保審計工作的科學性和準確性。外部審計機構應當依據外部審計計劃和相關業(yè)務特點，訂立認真的審計方案，明確審計目標、審計事項、審計程序等。外部審計工作應當包含審計準備、審計實施、審計結果的報告及審計整改等環(huán)節(jié)，確保全面、客觀及時的審計工作開展。第七條外部審計結果的使用和保密外部審計結果應當由外部審計機構向外部審計管理委員會及公司董事會報告，并及時轉達給公司相關部門，以供公司內部改進管理工作。外部審計結果應當嚴格保密，外部審計機構及相關人員不得泄露審計結果和相關信息，以確保審計工作的獨立性和保密性。第三章外部評估管理第八條外部評估的內部組織外部評估由外部評估管理委員會負責組織和協調。外部評估管理委員會由公司高層管理人員、內部評估人員以及外部專業(yè)顧問構成，重要負責訂立外部評估量劃、選擇外部評估機構、組織評估工作，以及跟蹤評估結果的整改等工作。第九條外部評估量劃的訂立外部評估量劃應當由外部評估管理委員會訂立，并報公司董事會批準后執(zhí)行。外部評估量劃應當包含評估對象、評估期間、評估范圍、評估方式、評估人員等內容。依據公司的經營情況和發(fā)展需求，外部評估量劃需要保持連續(xù)性、系統性，并與公司內部管理目標相銜接。第十條外部評估機構的選擇和監(jiān)督外部評估機構的選擇應當遵從公正、公平、公開、競爭的原則，并充分考慮其專業(yè)本領、資質要求、聲譽及獨立性等因素。外部評估管理委員會應當依據公司實際情況，發(fā)布公開招標公告，邀請多家具備資質的評估機構參加競標，經過評審選定合適的外部評估機構。外部評估管理委員會對外部評估機構的工作進行監(jiān)督，并及時解決外部評估工作中顯現的問題和爭議。第十一條外部評估工作的程序與方法外部評估工作的程序和方法應當遵從評估行業(yè)的規(guī)范和標準，確保評估工作的科學性和準確性。外部評估機構應當依據外部評估量劃和相關業(yè)務特點，訂立認真的評估方案，明確評估目標、評估事項、評估程序等。外部評估工作應當包含評估準備、評估實施、評估結果的報告及評估整改等環(huán)節(jié)，確保評估工作的全面、客觀及時。第十二條外部評估結果的使用和保密外部評估結果應當由外部評估機構向外部評估管理委員會及公司董事會報告，并及時轉達給公司相關部門，以供公司內部改進管理工作。外部評估結果應當嚴格保密，外部評估機構及相關人員不得泄露評估結果和相關信息，以確保評估工作的獨立性和保密性。第四章附則第十三條違規(guī)處理對于違反本制度的人員，將依據公司的相關管理制度和規(guī)定進行處理。對于嚴重違反制度的人員，公司可能采取紀律處分、解除勞動合同等措施。第十四條本制度解釋權本制度的解釋權歸公司董事會全部，并由董事長負責解釋和修訂。第十五條本制度的修訂本制度的修訂應當依照公司的需要，經過公司董事會審議并批準后執(zhí)行。第五章生效和附錄第十六條生效日期本制度自公司董事會批準后即時生效，廢止以前的相關規(guī)定。第十七條附錄附錄部分依據需要隨時進行增補和修訂，并作為本制度的構成部分。以上為《外部審計與評估管理