2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》（中級）考試真題-模擬試題

2023年銀行從業(yè)人員考試《個人理財》

（中級）考試真題精選-模擬試題

L下列（）不屬于醫(yī)療保險中的醫(yī)療費用。

A.家庭健康護(hù)理費用

B.外科手術(shù)費用

C.住院費用

D.重大疾病治療費

【答案】：D

【解析】：

醫(yī)療保險是指以保險合同約定的醫(yī)療行為的發(fā)生為給付保險金條件，

為被保險人接受診療期間的醫(yī)療費用支出提供保障的保險。這里的醫(yī)

療費用包括門診費用、藥費、住院費用、護(hù)理費用、醫(yī)院雜費、手術(shù)

費用及檢查費用等。D項，重大疾病屬于疾病保險的范疇。

2.自用性資產(chǎn)的特征有（）o

A.增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入

B.非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護(hù)

C.可用于近期支出和短期債務(wù)的償還

D.可以提供使用價值

E.必要時可以變賣套現(xiàn)

【答案】：A|B|D|E

【解析】：

C項，可用于近期支出和短期債務(wù)的償還，屬于流動性資產(chǎn)的特征。

3.下列財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中，需繳納個人所得稅的是（）o

A.轉(zhuǎn)讓有價證券所得

B.轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)所得

C.轉(zhuǎn)讓機器設(shè)備、車船所得

D.股票轉(zhuǎn)讓所得

E.轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得是指個人轉(zhuǎn)讓有價證券、股權(quán)、建筑物、土地使用權(quán)、

機器設(shè)備、車船以及其他自有財產(chǎn)給他人或單位而取得的所得，包括

轉(zhuǎn)讓不動產(chǎn)和動產(chǎn)而取得的所得。其中，對個人股票買賣取得的所得

暫不征稅。

4.劉某作為醫(yī)師剛剛開始執(zhí)業(yè)，由于從事的治療是新技術(shù)，受到客戶

質(zhì)疑的可能性較大。劉某最需要的保險產(chǎn)品為（）。

A.普通醫(yī)療保險

B.長期重大疾病保險

C.產(chǎn)品責(zé)任保險

D.職業(yè)責(zé)任保險

【答案】：D

【解析】：

職業(yè)責(zé)任保險承保各種專業(yè)技術(shù)人員因工作上的疏忽或過失致使他

人遭受損害的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。專業(yè)技術(shù)人員包括醫(yī)生、律師、會計師、

工程師、設(shè)計師等，職業(yè)責(zé)任保險一般由提供專業(yè)技術(shù)服務(wù)的單位如

醫(yī)院、設(shè)計院、會計師事務(wù)所或律師事務(wù)所等向保險公司投保。

5.流動性資產(chǎn)主要以現(xiàn)金的方式存在，主要有（）的特征。

A.可以提供使用價值

B.流動性強

C.利息收入低

D.必要時可以變賣套現(xiàn)

E.可用于短期債務(wù)的償還

【答案】：B|C|E

【解析】：

流動性資產(chǎn)的主要特征：①流動性強；②安全性高；③利息收入低；

④可用于近期支出和短期債務(wù)的償還。AD兩項屬于自用性資產(chǎn)的主

要特征。

6,下列關(guān)于稅與費的說法，不正確的有（）。

A.稅收的主體是國家，而費的收取主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管

部門等

B.稅收和費通常都具有補償性

C.稅收和費通常都具有靈活性

D.稅收收入由國家預(yù)算統(tǒng)一安排，用于社會公共需要支出

E.費一般具有專款專用的性質(zhì)

【答案】：B|C

【解析】：

B項，稅收具有無償性，納稅人繳納的稅收與國家提供的公共產(chǎn)品和

服務(wù)之間不具有對稱性；費則通常具有補償性，主要用于成本補償?shù)?/p>

需要，特定的費與特定的服務(wù)往往具有對稱性。C項，稅收具有穩(wěn)定

性，而費則具有靈活性。稅法一經(jīng)制定，對全國具有統(tǒng)一效力，并相

對穩(wěn)定；費的收取一般由不同部門、不同地區(qū)根據(jù)實際情況靈活確定。

7.代位繼承的條件有（）o

A.被繼承人的子女先于被繼承人死亡

B.繼承人在繼承開始后實際接受遺產(chǎn)前死亡

C.被代位人是被繼承人子女及其直系血親

D.被代位人具有繼承權(quán)

E.代位人為被代位人的晚輩直系血親

【答案】:A|C|D|E

【解：

代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，

由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)

的一種法定繼承方式。B項適用于轉(zhuǎn)繼承，即繼承人在繼承開始后實

際接受遺產(chǎn)前死亡時，繼承人有權(quán)實際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人

承受。

8.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者

都有自己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是

()。

A.向右上方傾斜

B.隨著風(fēng)險水平增加越來越陡

C.無差異曲線是由自己的風(fēng)險-收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點

【答案】：D

【解析】：

D項，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集

和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的。

9.某企業(yè)以500萬元的固定資產(chǎn)價值為投保對象，向甲保險公司投保

了250萬元的財產(chǎn)險，同時該企業(yè)又以同樣的固定資產(chǎn)向乙保險公司

投保了萬元財產(chǎn)險。則該企業(yè)的保險方式屬于（）

500o

A.原保險

B.再保險

C.共同保險

D.重復(fù)保險

【答案】：D

【解析】：

重復(fù)保險，指投保人對于同一個保險標(biāo)的、同一保險利益，在同一期

間就同一保險責(zé)任，分別向兩家或兩家以上的保險公司訂立且保額總

和超過保險價值的保險合同。根據(jù)《保險法》規(guī)定，財產(chǎn)保險中，重

復(fù)保險的保險金額總和超過保險價值的，各保險公司的賠償金額的總

和不得超過保險價值。

10.套利定價理論假設(shè)條件包括（）o

A.投資者有相同的理念

B.投資者是風(fēng)險回避的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化

C.市場是完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮

D.單一投資期

E.不存在稅收問題

【答案】：A|B|C

【解析】：

與資本資產(chǎn)定價模型一樣，套利定價理論假設(shè)：①投資者有相同的理

念；②投資者是風(fēng)險回避的，并且還要實現(xiàn)效用的最大化；③市場是

完全的，因此對交易成本等因素都不作考慮。與資本資產(chǎn)定價模型不

同的是，套利定價理論沒有假設(shè)：①單一投資期；②不存在稅收問題;

③投資者能以無風(fēng)險利率自由地借入和貸出資金；④投資者以回報率

的均值和方差為基礎(chǔ)選擇投資組合。

11.某零息債券還剩3.5年到期，面值100元，目前市場交易價格為

86元，則其到期收益率為（）。

A.14%

B.16.3%

C.4.4%

D.4.66%

【答案】：C

【解析】：

該零息債券的到期收益率

12.甲生前立遺囑將一件古玩贈給乙，甲死后乙表示接受遺囑，在遺

產(chǎn)分割前乙死亡，應(yīng)如何處理古玩？（）

A.古玩由乙子女繼承

B.經(jīng)甲子女同意，可讓乙子女繼承

C.古玩由甲子女繼承

D.將古玩出售，由甲、乙子女共同繼承價款

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于貫徹執(zhí)行〈中華人民共和國繼承法〉若干問

題的意見》第五十二條規(guī)定，繼承開始后，繼承人沒有表示放棄繼承,

并于遺產(chǎn)分割前死亡的，其繼承遺產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移給他的法定繼承人。

13.甲企業(yè)向乙企業(yè)買了一批貨物，約定由乙企業(yè)負(fù)責(zé)運送，甲企業(yè)

負(fù)責(zé)對貨物投保，甲企業(yè)根據(jù)約定與某保險公司簽訂了保險合同。貨

物運輸過程中，乙企業(yè)運送貨物的船舶與丙公司的船只發(fā)生碰撞，導(dǎo)

致貨物和船只均受損，經(jīng)調(diào)查，本次碰撞事故丙公司船舶負(fù)主要責(zé)任,

對此，下列說法錯誤的是（）。

A.甲企業(yè)有權(quán)請求保險公司賠償保險金

B.甲企業(yè)有權(quán)要求丙公司賠償損害

C.乙企業(yè)有權(quán)請求保險公司賠償保險金

D.保險公司賠償保險金后，享有對丙公司的追償權(quán)

【答案】：C

【解析】：

被保險人和受益人享有保險金請求權(quán)。乙企業(yè)既不是被保險人，又不

是保險合同的受益人，無權(quán)請求保險公司支付保險金。

14.重復(fù)保險的分?jǐn)偡绞讲话ǎǎ﹐

A.比例責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

B.承保責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

C.超額責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

D.順序責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

E.限額責(zé)任分?jǐn)偡绞?/p>

【答案】：B|C

【解析】：

重復(fù)保險有三種分?jǐn)偡绞剑孩俦壤?zé)任分?jǐn)偡绞剑虎陧樞蜇?zé)任分?jǐn)偡?/p>

式；③限額責(zé)任分?jǐn)偡绞健?/p>

15.我國對保險人的告知形式采用（）的方式。

A.無限告知

B.詢問回答

C.明確列明與明確說明相結(jié)合

D.明確列明

【答案】：C

【解析】：

按照慣例投保人的告知形式有無限告知和詢問回答告知兩種，保險人

的告知形式有明確列明和明確說明兩種。在國際保險市場上，一般只

要求保險人做到明確列明保險合同的主要內(nèi)容。我國則對保險人的告

知形式采用明確列明與明確說明相結(jié)合的方式，要求保險人對保險合

同的主要條款尤其是責(zé)任免責(zé)條款不僅要明確列明，還要明確說明。

.下列不屬于個人所有財產(chǎn)的是（）

160

A.存款

B.房產(chǎn)

C.耕地

D.股權(quán)

【答案】：C

【解析】：

隨著個人財富的增加，個人擁有的、有待傳承的財產(chǎn)種類和數(shù)量也越

來越多。除了房產(chǎn)之外，一般家庭還擁有存款、股票、汽車、股權(quán)等

諸多形式的財產(chǎn)，而高凈值家庭擁有的財產(chǎn)種類和數(shù)量將更多，比如

名貴字畫、古董、珍奇收藏等。c項，耕地屬于國家所有，不能成為

個人財產(chǎn)。

17.下列關(guān)于國家助學(xué)貸款的說法錯誤的是（）。

A.由政府主導(dǎo)

B.由銀行承擔(dān)全部風(fēng)險

C.由銀行、教育行政部門與高校共同操作

D.主要用于幫助家庭經(jīng)濟(jì)困難的高校學(xué)生

【答案】：B

【解析】：

國家助學(xué)貸款是由政府主導(dǎo)、財政貼息、財政和高校共同給予銀行一

定風(fēng)險補償金，銀行、教育行政部門與高校共同操作的，幫助家庭經(jīng)

濟(jì)困難的高校學(xué)生支付在校學(xué)習(xí)期間所需的學(xué)費、住宿費及生活費的

銀行貸款。

18.李升的生父李剛于2013年去世，李升的繼父（未形成撫養(yǎng)教育關(guān)

系）王成于2014年去世，則李升（）。

A.只能繼承李剛的遺產(chǎn)

B.既能繼承李剛的遺產(chǎn)，又能繼承王成的遺產(chǎn)

C.只能繼承王成的遺產(chǎn)

D.只能選擇其一繼承

【答案】：A

【解析】：

繼子女只有與其繼父母形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的

遺產(chǎn)。

19.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯誤的是（）。

A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利

B.不屬于逃稅的行為

C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個重要原則

D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別

【答案】：D

【解析】：

D項，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來

達(dá)到逃避納稅義務(wù)的R的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家

稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財政收入的減少，間接后果是稅收制度

有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。

20.在保險實踐中，禁止反言主要用于約束（）。

A.保險人

B.受益人

C.投保人

D.被保險人

【答案】：A

【解析】：

禁止反言也稱“禁止抗辯”，是指保險合同一方既然已放棄他在合同

中的某種權(quán)利，將來不得再向他方主張這種權(quán)利。事實上，無論是保

險人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張。但在保險實踐中,

它主要用于約束保險人。

21.()是我國現(xiàn)行法律框架下遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。

A.家族信托

B.人壽保險

C.法定繼承

D.遺囑繼承

E.聯(lián)名賬戶

【答案】：C|D

【解析】：

現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險

等。目前，在我國現(xiàn)行法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承

的兩種重要形式。

22.按照資本資產(chǎn)定價模型，假定市場平均收益率為14%,無風(fēng)險利

率為6%,如果某證券的預(yù)期收益率為18%,貝塔值為1.2,則下列說

法正確的是（）o

A.該資產(chǎn)的價值無法判斷

B.該資產(chǎn)的。系數(shù)為-2.4%

C.該資產(chǎn)是公平定價

D.該資產(chǎn)的Q系數(shù)為2.4%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，證券預(yù)期收益率=（14%-6%）X1.2+6%

=15.6%。a系數(shù)（又稱詹森系數(shù)）是指在給出投資組合的貝塔及市

場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部

分，即Q=18%—15.6%=2?4%。

23.張先生提前為三歲的兒子未來的小學(xué)教育進(jìn)行投資規(guī)劃，下列投

資中比較適合的是（）o

A.有較高風(fēng)險的股票基金

B.平衡型基金

C.短期存款

D.教育金信托

【答案】：B

【解析】：

在眾多投資理財產(chǎn)品中，基金是教育投資規(guī)劃比較常用的工具?；?/p>

產(chǎn)品作為教育投資的工具，具有品種選擇多、專家理財、靈活方便和

基金定期定額投資等優(yōu)勢。如果子女年幼、投資時間長（如5年以上）,

在客戶風(fēng)險承受度可以接受的范圍內(nèi)建議多配置股票型或平衡型基

金。A項風(fēng)險過大不適合教育投資規(guī)劃；C項屬于短期投資，收益率

低，甚至在通脹不斷攀升的環(huán)境下，常常不能達(dá)到教育資金保值增值

的目的，不符合長期教育投資規(guī)劃的目標(biāo)；D項，教育金信托比較適

合有大額整筆資金的家庭、離異家庭以及高資產(chǎn)和高收入人群。

24.與社會養(yǎng)老保險相比，商業(yè)養(yǎng)老保險的特征有（）o

A.品種較多

B.繳費水平較高

C.流動性水平較高

D.風(fēng)險收益水平較低

E.退保成本較高

【答案】:A|B|D|E

【解析】：

商業(yè)養(yǎng)老保險是社會養(yǎng)老保險的有益補充，品種較多，繳費水平比社

會養(yǎng)老保險高，相應(yīng)保障水平也高。風(fēng)險收益水平較低，流動性一般,

退保成本較高。

25.嚴(yán)先生轉(zhuǎn)讓一項專有技術(shù)，獲得特許權(quán)使用費10萬元，則這筆特

許權(quán)使用費的應(yīng)預(yù)繳個人所得稅為（）元。

A.11200

B.16000

C.19625

D.20000

【答案】：B

【解析】：

扣繳義務(wù)人向居民個人支付特許權(quán)使用費所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)

繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為收入額，每次收入不超過

4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除

費用按20%計算。以每次收入額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，適用20%

的比例預(yù)扣率。因此，這筆特許權(quán)使用費收入應(yīng)預(yù)繳個人所得稅=

100000X（1-20%）X20%=16000（元）。

26.下列關(guān)于理財規(guī)劃書的描述，錯誤的是（）。

A.可幫助理財規(guī)劃師做好工作，與客戶無關(guān)

B.理財規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語，但同時也要理財師能用通俗的文字做

些介紹和解釋

C.理財規(guī)劃書必須邏輯分明

D.理財規(guī)劃書所包含的信息數(shù)據(jù)、分析結(jié)論和形式應(yīng)前后一致

【答案】：A

【解析】：

A項，理財規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶息息相關(guān)，因為理財規(guī)劃書的內(nèi)容是

直接針對客戶及其家庭財務(wù)問題的，經(jīng)驗證明很多人都有閱讀的興

趣。

27.下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是（）。

A.企業(yè)的組織形式

B.所處行業(yè)地位

C.融資方式

D.資產(chǎn)總值

【答案】：D

【解析】：

多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的

指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的

指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實收資本、資產(chǎn)總值等。

28.一般來說，女性的退休規(guī)劃應(yīng)該比男性更早制定，其原因有（）o

A.女性平均壽命高于男性

B.大體上說，女性對生活質(zhì)量的要求高于男性

C.女性在工作期間平均收入低于男性

D.女性的風(fēng)險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式

E.女性年老后更容易生病，需要的醫(yī)療費用等比男性高

【答案】:A|C|D

【解析】：

一般來說，女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制

定。造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點：①女性平均壽命高于男性；②

女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距，這種差距既會影

響職業(yè)生涯的財富積累，也會影響到退休后相關(guān)收入的獲得；③女性

的風(fēng)險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。

29.下列事件中，屬于由非系統(tǒng)性風(fēng)險造成證券價格變化的是（）。

A.人民幣升值趨勢明顯，熱錢加速流入，受此影響，某銀行股票價格

大幅上漲

B.中國人民銀行突然宣布提高基準(zhǔn)利率，受此影響，某地產(chǎn)公司股票

價格大幅下降

C.受歐債危機影響，全球股票市場均出現(xiàn)不同幅度下跌

D.某上市公司董事長被司法部門調(diào)查，受此影響，該公司股票價格大

幅下跌

【答案】：D

【解析】：

投資風(fēng)險是指投資收益率的不確定性，按照風(fēng)險可否分散，可將風(fēng)險

分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險。系統(tǒng)性風(fēng)險是由那些影響整個投資

市場的風(fēng)險因素所引起的，這些因素包括經(jīng)濟(jì)周期、國家宏觀經(jīng)濟(jì)政

策的變動等。非系統(tǒng)性風(fēng)險是一種與特定公司或行業(yè)相關(guān)的風(fēng)險。ABC

三項是系統(tǒng)性風(fēng)險。

30.客戶王先生投資經(jīng)驗比較豐富，近日精選了一項投資計劃A,根據(jù)

估算，預(yù)計如果現(xiàn)在投資268元，未來第一年會回收90元，第二年

回收120元，第三年回收150元。與之相比，同期市場大盤平均收益

率為12%,無風(fēng)險收益率為6%。但王先生認(rèn)為投資計劃A還是不能

達(dá)到其理想的效果，遂咨詢理財師。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴根據(jù)計劃A的收益預(yù)期，可計算出其預(yù)期收益率約為（）。

A.13.93%

B.14.92%

C.15.62%

D.16.56%

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)公式，可得：268=90X(1+r)-1+120X(1+r)-2+150

X(1+r)-3,解得「=14.92%。

(2)把計劃A當(dāng)作一只股票，根據(jù)已知數(shù)據(jù)，計算A的B系數(shù)為()。

A.2.55

B.2.62

C.1.49

D.1.78

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)B的計算公式有：14.92%=6%+3X（12%—6%）,解得B=1.49。

⑶0系數(shù)是構(gòu)建投資組合的重要指標(biāo)，關(guān)于P系數(shù)下列說法不正確的

是（）。

A.B系數(shù)表示了某證券對市場組合方差的貢獻(xiàn)率

B.個人資產(chǎn)的風(fēng)險溢價與B系數(shù)成正比例

C.只有單只證券才可將3系數(shù)作為風(fēng)險的合理測定

D.實踐中的B值難以確定

【答案】：c

【解析】：

C項，B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險度量。換句話

說，8系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險的工具，用于度量一種證券

或一個投資證券組合相對總體市場的波動性。

⑷考慮到計劃A的風(fēng)險問題，王先生希望建立計劃A與短期國債的

投資組合，所期望的最低報酬率為9%,則短期國債在組合中的比例

應(yīng)為（）。

A.66.37%

B.74.92%

C.55.62%

D.46.56%

【答案】：A

【解析】：

設(shè)短期國債在組合中的比例為X,則有9%=14.92%X（1-X）+6%

XX,解得X=66.37%。

31.在以下保險中：①定期壽險；②生存保險；③兩全壽險；④年金

保險，只有在保險期限內(nèi)才提供死亡給付的保險是（）。

A.①②

B.①

C.②③

D.@

【答案】：B

【解析】：

定期壽險具有固定的保險期限，只有當(dāng)被保險人在保險期限內(nèi)死亡，

且此時保險合同還有效時，保險公司才會向受益人支付保險金。生存

保險是指以被保險人的生存為給付保險金條件的人壽保險；兩全壽險

是指無論被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險

人均給付保險金的人壽保險；年金保險是以生存為給付保險金條件，

并按約定的時間間隔分期給付生存保險金的人身保險。

.工作收入包括（）

32o

A.工資收入

B.財產(chǎn)租賃所得

C.稿酬

D.年終獎

E.個人經(jīng)營所得

【答案】:A|C|D|E

【解：

工作收入指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后

的收入，包括家庭成員的工資收入、年終獎、勞務(wù)收入、稿酬、個人

經(jīng)營所得等。B項，財產(chǎn)租賃所得屬于投資收入。

33.新的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限

滿（）年，在退休后可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

A.10

B.20

C.15

D.25

【答案】：C

【解析】：

養(yǎng)老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養(yǎng)老金。根據(jù)《中華人

民共和國社會保險法實施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的條件是：參

加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡，累計繳費年限（含視

同繳費年限）滿15年。

34.假設(shè)李先生上年度平均月薪為10000元，其愛人李太太上年度的

平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么

李先生和李太太每月應(yīng)繳納多少社會養(yǎng)老保險金？（）

A.2400元；192元

B.800元；192元

C.2400元；120元

D.800元；120元

【答案】：B

【解析】：

通常員工個人繳費基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費率為

8%o由于基本養(yǎng)老保險繳費基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工

資的300%,最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%,所以李先

生的繳費基數(shù)為10000元，李太太的繳費基數(shù)=4000X60%=2400

（元）。則李先生月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)X個人繳費費率=

10000X8%=800（元）；李太太月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險繳費基數(shù)X個

人繳費費率=2400X8%=192（元）。

35.A公司為自己100萬元的設(shè)備向甲保險公司投保50萬元，然后就

該設(shè)備同樣的風(fēng)險向乙保險公司投保30萬元。

根據(jù)以上材料回答（1）?（2）題。

⑴若發(fā)生保險范圍內(nèi)的事故，設(shè)備損失40萬元，則甲和乙應(yīng)分別賠

償A公司（）。

A.甲賠償10萬元,乙賠償30萬元

B.甲賠償20萬元,乙賠償20萬元

C.甲賠償25萬元,乙賠償15萬元

D.甲賠償40萬元,乙賠償0萬元

【答案】：C

【解析】：

財產(chǎn)保險的保險金額根據(jù)保險價值確定，不能超過投保人保險標(biāo)的的

保險價值。如果投保人以保險價值全部投保，保險金額與保險價值相

等；如果投保人以保險價值中的一部分投保，保險人賠付時一般是以

保險金額與保險價值的比例賠償。甲賠償25萬元(=40X50/80),

乙賠償15萬元(=40X30/80)。

⑵上題中，保險范圍內(nèi)的事故發(fā)生時，A公司進(jìn)行及時搶救，相關(guān)費

用為4萬元，則甲和乙應(yīng)分別賠償()o

A.甲賠償22萬元，乙賠償22萬元

B.甲賠償14萬元，乙賠償30萬元

C.甲賠償40萬元，乙賠償4萬元

D.甲賠償27.5萬元，乙賠償16.5萬元

【答案】：D

【解析】：

發(fā)生保險事故時，被保險人所支付的必要的、合理的施救費用的賠償

金額在保險財產(chǎn)損失以外另行計算，最高不超過保險金額，若受損保

險財產(chǎn)按比例賠償時，該項費用也按相同比例進(jìn)行賠償。對于重復(fù)保

險中的不足額保險，各承保公司應(yīng)當(dāng)按照所承保的比例賠付施救費

用，即甲賠償27.5萬元（=25+4X50/80）,乙賠償16.5萬元（=15

+4X30顏）。

36.以下各項中，（）不屬于由于人身風(fēng)險導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險。

A.王某是鋼琴家，在車禍中雙手的手指致殘，以后無法彈奏鋼琴

B.李某是家里的主要收入來源，昨天因患癌癥去世

C.張某帶病開車，不幸與前車嚴(yán)重追尾，車子損壞嚴(yán)重，張某頭上磕

破點皮

D.白某在逛商場時，不小心滑倒，盆骨粉碎性骨折，需大量醫(yī)藥費

【答案】：C

【解析】：

一個普通家庭可能面對以下三種由人身風(fēng)險而導(dǎo)致的財務(wù)風(fēng)險：①因

意外或疾病造成家庭主要成員身故，從而導(dǎo)致家庭收入大幅度減少甚

至中斷的風(fēng)險；②由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費用的大幅度增加的風(fēng)

險；③因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷

殘），從而導(dǎo)致家庭收入大幅減少甚至中斷的風(fēng)險。A項屬于第三種

情況；B項屬于第一種情況；D項屬于第二種情況。

37.王先生打算投資一風(fēng)險資產(chǎn)組合，年末來自該資產(chǎn)組合的現(xiàn)金流

可能為70000或200000元，概率相等，均為0.5；可供選擇的無風(fēng)險

國庫券投資年利率為6%o

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴如果王先生要求8%的風(fēng)險溢價，則王先生愿意支付（）元去購買

該資產(chǎn)組合。

A.118421

B.151478

C.221546

D.296973

【答案】：A

【解：

預(yù)期現(xiàn)金流為0.5X70000+0.5X200000=135000（元）。風(fēng)險溢價為

8%,無風(fēng)險利率為6%,則要求的收益率為14%。因此，資產(chǎn)組合的

現(xiàn)值為：1350004-1.14=118421（元）。

⑵假定王先生以上題中的價格購買該資產(chǎn)組合，該投資的期望收益率

為()0

A.12%

B.13%

C.14%

D.15%

【答案】：C

【解析】：

如果資產(chǎn)組合以118421元買入，給定預(yù)期的收入為135000元，預(yù)期

的收益率E(r)計算如下：118421X[1+E(r)]=135000(元)，E

(r)=14%o

⑶假定現(xiàn)在王先生要求12%的風(fēng)險溢價，則其愿意支付的價格為()

yc?

A.114407

B.120589

C.124507

D.150236

【答案】：A

【解析】：

如果王先生要求的風(fēng)險溢價為12%,則要求的收益率為6%+12%=

18%,該資產(chǎn)組合的現(xiàn)值就是135000/1.18=114407（元）。

⑷比較第（1）題和第（3）題的答案，關(guān)于投資所要求的風(fēng)險溢價與

售價之間的關(guān)系，結(jié)論正確的是（）。

A.對于一給定的現(xiàn)金流，要求有更高的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合必須以更

高的價格售出，預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險的罰金

B.對于一給定的現(xiàn)金流，要求有更高的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合可以以與

風(fēng)險溢價較低的資產(chǎn)組合相等的價格售出，預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)

于風(fēng)險的罰金

C.對于一給定的現(xiàn)金流，要求有更低的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合必須以更

低的價格售出，預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險的罰金

D.對于一給定的現(xiàn)金流，要求有更高的風(fēng)險溢價的資產(chǎn)組合必須以更

低的價格售出，預(yù)期價值的多余折扣相當(dāng)于風(fēng)險的罰金

【答案】：D

38.稅收管理的主體可以是（）。

A.稅務(wù)機關(guān)

B.海關(guān)

C.財政部門

D.行政事業(yè)單位

E.行業(yè)主管部門

【答案】:A|B|C

【解析】：

稅收的主體是國家，稅收管理的主體是代表國家的稅務(wù)機關(guān)、海關(guān)或

財政部門，而費的收取主體多是行政事業(yè)單位、行業(yè)主管部門等。

39.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對自己的退休養(yǎng)老生活有一

定的認(rèn)識和打算，但是，客戶的理解和認(rèn)識有一些是不夠科學(xué)、合理

的，理財師要及時發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶

樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對退休養(yǎng)老生活的科學(xué)

理解的是（）o

A.青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題

B.準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲蓄的比例越

大越好

C.所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強制性儲蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活

D.在制定退休規(guī)劃時，一定要避免過于樂觀的估計

【答案】：D

【解析】：

A項不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕

松，故青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問題；B項，退休基金在投資中應(yīng)

遵循穩(wěn)健性的原則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收

益；c項，雖然越早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕，有條件的人應(yīng)該進(jìn)

行早期強制性儲蓄，盡早規(guī)劃退休生活，但是并不是所有的人都應(yīng)該

如此，有些早期生活比較困難的人可能沒有進(jìn)行規(guī)劃的條件。

40.公司分析主要是利用公司的歷年資料對（）進(jìn)行詳細(xì)分析。

A.內(nèi)部調(diào)控機構(gòu)效率

B.管理人員能力

C.企業(yè)經(jīng)營效率

D.資本結(jié)構(gòu)

E.公司償債能力

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

證券投資的微觀分析即公司分析，主要是利用公司的歷年資料對它的

基本情況、經(jīng)營情況及財務(wù)情況等進(jìn)行詳細(xì)分析，并將公司的情況與

其歷史情況、同類型公司的情況、同行業(yè)的平均水平進(jìn)行比較，以對

公司的經(jīng)營能力、盈利能力、償債能力及競爭力因素做出客觀評價。

其中經(jīng)營能力分析包括：①各層管理人員素質(zhì)及能力分析；②企業(yè)經(jīng)

營效率分析；③內(nèi)部調(diào)控機構(gòu)效率分析。財務(wù)分析包括：①償債能力

分析；②資本結(jié)構(gòu)分析；③經(jīng)營效率分析；④盈利能力分析。

41.某民營企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不

穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級教師，年收入在4萬元左

右，收入穩(wěn)定，參加了社會保險。女兒楊揚今年13歲。楊先生的父

親與楊先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入來源。

根據(jù)以上材料回答（1）?（7）題。

⑴楊先生一家應(yīng)該優(yōu)先為（）投保。

A.楊先生

B.楊太太

C.楊揚

D.楊先生的父親

【答案】：A

【解析】：

楊先生是家庭收入的主要來源，是家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，應(yīng)當(dāng)為自己構(gòu)筑

充分的保障，需要根據(jù)家庭狀況選擇適當(dāng)?shù)慕】惦U，建議首選重疾險,

同時，需為自己購買較高額的壽險、意外險和特種疾病險，再配合住

院險和津貼型保險，萬一發(fā)生意外，可使孩子和家庭得到經(jīng)濟(jì)保障。

（2）如果楊太太投保了一份人壽保險，則這份人壽保險的標(biāo)的是（）。

A.楊太太的身體

B.楊太太的壽命

C.楊太太的身體和壽命

D.楊太太的身體、壽命和財產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

人壽保險是以被保險人的壽命為保險標(biāo)的，以被保險人的生存或死亡

為保險事故的一種人身保險。

⑶如果楊太太投保了一份健康保險，則這份健康保險的標(biāo)的是（）o

A.楊太太的身體

B.楊太太的壽命

C.楊太太的身體和壽命

D.楊太太的身體、壽命和財產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險是指以被保險人的身體為保險標(biāo)的，對被保險人因疾病或意

外事故所致傷害時發(fā)生的直接費用和間接損失進(jìn)行補償?shù)囊环N人身

保險。

⑷在購買保險時，一般可以簡單設(shè)定保額為被保險人年收入的10倍,

保費支出為其年收入的10%,這樣不會影響其現(xiàn)有生活水平。則為楊

太太投保保額應(yīng)為萬元，保費支出控制在萬元以內(nèi)。（）

A.4；0.4

B.4；3.6

C.40；0.4

D.40；3.6

【答案】：C

【解析】：

家庭保費支出要與家庭收入狀況相匹配，楊太太投保保額應(yīng)為40萬

元（=4X10）,保費支出控制在0.4萬元（=4X10%）以內(nèi)。

⑸楊先生整個家庭的年保費支出應(yīng)該控制在（）萬元以內(nèi)比較合適。

A.0.4

B.3

C.3.4

D.4

【答案】：C

【解析】：

純保障型保費年支出的預(yù)算應(yīng)該控制在年收入的10%以內(nèi)，楊先生家

庭年保費支出應(yīng)為（4+30）X10%=3.4（萬元）。

⑹楊太太在為自己的女兒投保兩全保險的同時，為自己住在外地的

11歲的侄子也投保了一份，則楊太太訂立的保險合同不成立，主要

是因為（）o

A.以人的生命為標(biāo)的的人壽保險投保時需經(jīng)被保險人同意

B.以人的生命為標(biāo)的的人壽保險投保時保額需經(jīng)被保險人同意

C.楊太太對其侄子不具有保險利益

D.楊太太是為異地的侄子投保

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)保險利益原則的內(nèi)容,投保人對下列人員具有保險利益:①本人;

②配偶、子女、父母；③前項以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)

系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動關(guān)系的勞動者。除前

款規(guī)定外，被保險人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對被保

險人具有保險利益。訂立合同時，投保人對被保險人不具有保險利益

的，合同無效。楊太太對其侄子不具有保險利益，合同不成立。

⑺楊先生擁有的保險主要有失業(yè)保險、基本醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險、機

動車交通事故責(zé)任強制保險、重大疾病險，其中不屬于強制保險的是

（）o

A.失業(yè)保險

B.基本醫(yī)療保險

C.重大疾病保險

D.機動車交通事故責(zé)任強制保險

【答案】：C

【解析】：

強制保險（又稱“法定保險”）是由國家（政府）通過法律或行政手

段強制實施的一種保險。C項，重大疾病保險屬于商業(yè)保險，以自愿

為原則，屬于自愿保險。

42.下列對保險產(chǎn)品的配置原則問題，說法不正確的是（）。

A.先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能力來

配置險種

B.發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮

C.保費預(yù)算不充足時，盡量不要減少客戶所需的保額

D.牢記保險的主要功能是資產(chǎn)增值

【答案】：D

【解析】：

D項，理財師在保險產(chǎn)品的配置問題上，應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來

制定家庭財富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險種。同時要綜合考慮客戶

的財務(wù)狀況或預(yù)算開支能力再考慮儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種。對于

普通家庭，保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手

段有多種其他選擇）。

43.理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握哪些基本原

則？（）

A.風(fēng)險分散原則

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁原則

C.量入為出原則

D.量力而行原則

E.成本最小原則

【答案】：B|D

【解析】：

理財師在幫助客戶制定財富保障規(guī)劃的時候，要把握兩個基本原則：

①風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁的原則，根據(jù)客戶的保險需求，選擇合適的保險產(chǎn)品，將

風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁出去；②量力而行的原則，一般而言，家庭投保的險種越多,

保障范圍越大，保險金額越高，保險期限越長，保費需求越高。

44.保險合同當(dāng)事人對合同條款有爭議時，法院或仲裁機關(guān)要做出有

利于（）的解釋。

A.投保人

B.被保險人和受益人

C.保險人

D.獨立第三方

【答案】：B

【解析】：

根據(jù)我國《保險法》第三十條的規(guī)定，采用保險人提供的格式條款訂

立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有

爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對合同條款有兩種以上解釋的,

人民法院或者仲裁機構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險人和受益人的解釋。

45.關(guān)于人身保險的保險金額，下列說法正確的是（）。

A.根據(jù)保險價值確定

B.不能超過投保人保險標(biāo)的的保險價值

C.由投保人和保險人雙方約定的，法律一般不作限制

D.如果投保人以保險價值全部投保，保險金額與保險價值相等

【答案】：C

【解析】：

人身保險的保險金額是由投保人和保險人雙方約定的，法律一般不作

限制，只受投保人本身支付保險費能力的制約。

.關(guān)于人壽保險的描述錯誤的是（）

46o

A.人壽保險產(chǎn)品在財富傳承規(guī)劃中起著很大的作用

B.人壽保險主要是以人的壽命為保障對象

C.人壽保險以被保險人在保險期間生存或身故為給付保險金的條件

D.人壽保險以指定當(dāng)事人來完成保險合同約定

【答案】：D

【解析】：

人壽保險是主要以人的壽命為保障對象的保險，以被保險人在保險期

間生存或身故為給付保險金的條件，通常以指定受益人來完成保險合

同約定。隨著保險市場的發(fā)展，將人壽保險作為實現(xiàn)財富傳承工具的

情況變得越發(fā)普遍。

47.為客戶進(jìn)行財富傳承規(guī)劃能夠豐富金融機構(gòu)和理財師的專業(yè)服務(wù)

內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強客戶關(guān)系，具體表現(xiàn)包括（）。

A.增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)

B.降低稅收風(fēng)險

C.降低財富損失風(fēng)險

D.維護(hù)客戶關(guān)系，實現(xiàn)長期合作

E.提升專業(yè)形象

【答案】：A|D|E

【解析】：

對提供財富傳承規(guī)劃的服務(wù)機構(gòu)來說，為客戶進(jìn)行財富傳承規(guī)劃能夠

豐富金融機構(gòu)和理財師的專業(yè)服務(wù)內(nèi)容，提升專業(yè)形象，加強客戶關(guān)

系。具體表現(xiàn)在：①增加客戶黏性，沉淀長期金融資產(chǎn)；②維護(hù)客戶

關(guān)系，實現(xiàn)長期合作；③提升專業(yè)形象。BC兩項屬于財富傳承規(guī)劃

對于客戶在財富保障和財富傳承方面的功能。

48.王女士夫婦今年均為35歲，兩人打算55歲退休，預(yù)計生活至85

歲，王女士夫婦預(yù)計在55歲時的年支出為10萬元，現(xiàn)在家庭儲蓄為

10萬元。假設(shè)通貨膨脹率保持3%不變，退休前，王女士家庭的投資

收益率為8%,退休后，王女士家庭的投資收益率為3%。

根據(jù)以上材料回答(1)?(5)題。

⑴綜合考慮通貨膨脹率與投資收益率，王女士夫婦56歲的年支出在

55歲時的現(xiàn)值為（）元。

A.110000

B.100000

C.135291

D.139271

【答案】：B

【解析】：

該筆支出的現(xiàn)值=100000X（1+3%）/（1+3%）=100000（元）。

⑵王女士夫婦一共需要（）元養(yǎng)老金。

A.3398754

B.3598754

C.3000000

D.3977854

【答案】：C

【解析】：

預(yù)計生活至85歲，則應(yīng)準(zhǔn)備退休后30年的養(yǎng)老金，為100000X30

=3000000（元）。

⑶在王女士55歲時,其家庭儲蓄恰好為（）元。

A.466095.71

B.524743.26

C.386968.45

D.396968.45

【答案】：A

【解析】：

10萬元儲蓄到退休時終值=100000X（1+8%）20=466095.71（元）。

⑷王女士夫婦的退休金缺口為（）元。

A.2654011.24

B.2564011.42

C.2533904.29

D.2546011.24

【答案】：C

【解析】：

退休金缺口=3000000—466095.71=2533904.29（元）。

⑸如果王女士夫婦采取定期定額投資方式積累退休金，則每年還需要

投資（）元。

A.54626.41

B.54662.41

C.54666.41

D.55371.41

【答案】：D

【解析】：

計算每年投資額：PV=O.FV=2533904.29,i=8%,n=20,PMT=

-55371.41元。

49.馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6%,

通脹率為3%o假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10

萬元。那么當(dāng)馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元和80萬

元時，其養(yǎng)老金的缺口分別為（）o

A.15.8639萬元；35.8639萬元

B.15.8639萬元；30.8831萬元

C.30.8831萬元；15.8639萬元

D.35.8639萬元；15.8639萬元

【答案】：A

【解：

實際收益率=［（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）］-1=（1+6%）

/（1+3%）-1=2.91%,到60歲退休時年生活開銷=10X（1+3%）

10=13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV

=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=20,期初年金）=207,4946（萬

元）。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點,PV（FV=207.4946,

n=10,i=6%,PMT=0）=115.8639（萬元）。生息資產(chǎn)為100萬元

時，養(yǎng)老金缺口為=115.8639—100=15.8639（萬元）；生息資產(chǎn)為

80萬元時，養(yǎng)老金缺口為=115.8639-80=35.8639（萬元）。

50.在客戶關(guān)系管理里，客戶的滿意度是由（）兩個因素決定。

A.客戶的抱怨和忠誠

B.客戶的預(yù)期和體驗

C.產(chǎn)品的性能和價格

D.產(chǎn)品的質(zhì)量和價格

【答案】：B

【解析】：

客戶滿意度=客戶體驗（獲得的服務(wù)水平）一客戶預(yù)期?？蛻舻臐M意

度不僅取決于金融機構(gòu)、理財師的服務(wù)水平，還與客戶的預(yù)期相關(guān)。

51.下列對商業(yè)保險和團(tuán)體保險的說法，不正確的有（）。

A.如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅率高于企

業(yè)所得稅，那么可以考慮通過商業(yè)保險為自己做一部分的保障

B.對家庭而言，團(tuán)體保險應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段

C.工作單位有變動，或者事業(yè)有變化，原有的團(tuán)體保險的保障仍舊有

效

D.如果客戶年齡已大，或者有了某些慢性疾病的話，商業(yè)保險的核保

就會相對復(fù)雜，甚至有被拒保的可能性，并且保費也會較高

E.有的團(tuán)體保險包括了壽險、重大疾病險、意外險和醫(yī)療險，甚至企

業(yè)員工的配偶也可以加入到團(tuán)體保險中來

【答案】:A|B|C

【解析】：

AB兩項，如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個人所得稅的平均稅

率高于企業(yè)所得稅，那么可以考慮通過團(tuán)體保險為自己做一部分的保

障。雖然這部分的保費支出對企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團(tuán)險

保費相對較低廉，個人也無須就這部分利益交個人所得稅。當(dāng)然，對

家庭而言，商業(yè)保險應(yīng)當(dāng)作為主要的保障手段。C項，一旦工作單位

有變動，或者事業(yè)有變化，如創(chuàng)業(yè)或失業(yè)，原有的團(tuán)體保險的保障就

不復(fù)存在，這是團(tuán)體保險的局限性之一。

.下列屬于理財規(guī)劃服務(wù)所能提供的合理規(guī)劃內(nèi)容的有（）

52o

A.對每年各項支出制定合理的預(yù)算和增長率

B.當(dāng)收支發(fā)生偏離的時候及時調(diào)整

C.當(dāng)投資結(jié)果發(fā)生偏離的時候及時調(diào)整

D.努力工作以保證收入的穩(wěn)定和增長

E.制訂完善的家庭財富保障計劃，應(yīng)對各種潛在風(fēng)險

【答案】:A|B|C|D|E

【解：

合理規(guī)劃包括了以下幾個方面的內(nèi)容：