利潤表及報告分析

1、(二)利潤及利潤分配表主要財務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)如下：項目（萬元）當(dāng)期數(shù)據(jù)上期數(shù)據(jù)增長情況(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率(%)公司行業(yè)偏離率主營業(yè)務(wù)收入121,500124,302-291,40096,825-633285主營業(yè)務(wù)成本73,02467,767863,26953,609181526-11營業(yè)費用4,35014,175-694,27915,339-722-89主營業(yè)務(wù)利潤46,89054,988-1526,88642,185-36743044其他業(yè)務(wù)利潤6256280474694-3232-1042管理費用21,38212,336739,47010,473-1012618108財

2、務(wù)費用-313774-140-3921,072-13720-2848營業(yè)利潤22,09728,330-2214,00315,994-125877-19投資收益-1846-14017175-90-209-74-135補(bǔ)貼收入532017167194-65-21-9069營業(yè)外收支凈額76-458117-9-36597907-25932利潤總額22,20827,937-2114,07715,998-125875-17所得稅5,8179,094-363,5885,066-296280-17凈利潤16,39118,584-1210,48910,735-25673-17毛利率（%）39.9045.48-

3、5.5830.7844.63-13.869.120.858.27凈利率（%）13.4914.95-1.4611.4811.090.392.013.86-1.85成本費用利（%）22.5629.39-6.8318.3719.87-1.504.199.52-5.33凈收益營運指數(shù)0.991.01-1.880.991.00-0.510.031.43-1.401收入分析本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入121,500.48萬元。與去年同期相比增長32.93%，說明公司業(yè)務(wù)規(guī)模處于較快發(fā)展階段，產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力強(qiáng)，市場推廣工作成績很大，公司業(yè)務(wù)規(guī)模很快擴(kuò)大。本期公司主營業(yè)務(wù)收入增長率低于行業(yè)主營業(yè)務(wù)收入增長率1

4、6.84%，說明公司的收入增長速度明顯低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在提高產(chǎn)品與服務(wù)的競爭力，提高市場占有率等方面都存在很大的差距。 2成本費用分析(1)成本費用構(gòu)成情況本期公司發(fā)生成本費用共計100,028.87萬元。其中，主營業(yè)務(wù)成本73,023.62萬元，占成本費用總額73.00%；營業(yè)費用4,349.52萬元，占成本費用總額4.35%；管理費用21,382.38萬元，占成本費用總額21.38%；財務(wù)費用-313.34萬元，占成本費用總額-0.31%。 (2)成本費用增長情況本期公司成本費用總額比去年同期增加22,158.28萬元，增長28.46%；主營業(yè)務(wù)成本比去年同期

5、增加9,755.04萬元，增長15.42%；營業(yè)費用比去年同期增加70.50萬元，增長1.65%；管理費用比去年同期增加11,912.28萬元，增長125.79%；財務(wù)費用比去年同期增加78.44萬元，增長20.02%。 3利潤增長因素分析本期利潤總額比上年同期增加8,131.10萬元。其中，主營業(yè)務(wù)收入比上年同期增加利潤30,100.78萬元，主營業(yè)務(wù)成本比上年同期減少利潤9,755.04萬元，營業(yè)費用比上年同期減少利潤70.50萬元，管理費用比上年同期減少利潤11,912.28萬元，財務(wù)費用比上年同期減少利潤78.44萬元，投資收益比上年同期減少利潤34.89萬元，補(bǔ)貼收入比上年同期減少利

6、潤13.96萬元，營業(yè)外收支凈額比上年同期增加利潤85.82萬元。 本期公司利潤總額增長率為57.76%，公司在產(chǎn)品與服務(wù)的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績，說明公司利潤積累有了極大增加為公司增強(qiáng)自身實力、將來的迅速發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。本期公司利潤總額增長率低于行業(yè)利潤總額增長率45.97%，公司的利潤增長速度明顯低于行業(yè)平均水平，與行業(yè)平均水平相比，本期公司在產(chǎn)品與服務(wù)的結(jié)構(gòu)優(yōu)化、市場開拓以及經(jīng)營管理等方面都存在很大的差距。 4經(jīng)營成果總體評價(1)產(chǎn)品綜合獲利能力評價本期公司產(chǎn)品綜合毛利率為39.90%，綜合凈利率為13.49%，成本費用利潤率為22.56%。分別

7、比上年同期提高了9.12%、2.01%、4.19%，平均提高5.11%，說明公司獲利能力處于穩(wěn)定發(fā)展階段，本期公司在產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整和新產(chǎn)品開發(fā)方面，以及提高公司經(jīng)營管理水平方面都取得了一些成績，公司獲利能力在本期獲得穩(wěn)定提高，提請分析者予以關(guān)注，因為獲利能力的穩(wěn)定提高為公司將來創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益，迅速發(fā)展壯大提供了條件。本期公司產(chǎn)品綜合毛利率、綜合凈利率、成本費用利潤率比行業(yè)平均水平高出-5.58%、-1.46%、-6.83%，說明公司獲利能力略低于行業(yè)平均水平，公司產(chǎn)品與服務(wù)競爭力稍弱。 (2)收益質(zhì)量評價凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質(zhì)量，衡量風(fēng)險的指標(biāo)。本期公司凈收益營運指數(shù)為0.99，比上

8、年同期提高了0.03%，說明公司收益質(zhì)量變化不大，只有經(jīng)營性收益才是可靠的，可持續(xù)的，因此未來公司應(yīng)盡可能提高經(jīng)營性收益在總收益中的比重。本期公司凈收益營運指數(shù)比行業(yè)平均水平低1.88%，說明公司收益質(zhì)量與行業(yè)平均水平相當(dāng)，公司整體的營運風(fēng)險與行業(yè)平均水平基本持平。 (3)利潤協(xié)調(diào)性評價公司與上年同期相比主營業(yè)務(wù)利潤增長率為74.40%，其中，主營收入增長率為32.93%，說明公司綜合成本費用率有所下降，企業(yè)對市場競爭的適應(yīng)能力有所提高，收入與利潤協(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平，進(jìn)一步鞏固企業(yè)產(chǎn)品的綜合競爭能力。主營業(yè)務(wù)成本增長率為15.42%，說明公司綜合成本率有所下降，毛利貢獻(xiàn)率有所提高，成本與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平，不斷提高企業(yè)在市場中的競爭能力。營業(yè)費用增長率為1.65%。說明公司營業(yè)費用率有所下降，營業(yè)費用與收入?yún)f(xié)調(diào)性很好，營銷費用率的有效降低，使企業(yè)的營業(yè)利潤率進(jìn)一步提高，未來公司應(yīng)盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用增長率為125.79%。說明公司管理費用率有所上升，提請公司管理者予以重視，管理成本率的快速增加，將會降低企業(yè)的營