東財(cái)09秋學(xué)期內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)一

1、東財(cái)09秋學(xué)期內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)一20）。、單選題（共5道試題，共20分。） 得分: fflSIBi.內(nèi)部牽制與內(nèi)部控制的關(guān)系是（A. 前者是后者的基礎(chǔ)性要求B. 后者是前者的基礎(chǔ)性要求C. 兩者是相同的D. 兩者沒(méi)有關(guān)系滿分：4分得分：4rsiiH.內(nèi)部控制的指導(dǎo)思想是（A. 授權(quán)批準(zhǔn)B. 監(jiān)督檢查C. 不相容職務(wù)分離D. 審核滿分：4分得分：4 mat 專門研究?jī)?nèi)部控制問(wèn)題的委員會(huì)即 COSO產(chǎn)生的階段是（）。15A. 內(nèi)部牽制階段B. 內(nèi)部控制階段C. 內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)階段D. 內(nèi)部控制整合框架階段滿分：4分得分：4BtSL.內(nèi)部控制的初級(jí)形式和基本形態(tài)是（）。區(qū)1A. 內(nèi)部審計(jì)B.

2、 內(nèi)部牽制C. 風(fēng)險(xiǎn)管理D. 內(nèi)部監(jiān)督滿分：4分得分：4）。ffltM.把一項(xiàng)業(yè)務(wù)分別交兩個(gè)人或兩個(gè)部門承辦是指（A. 實(shí)物牽制B. 體制牽制c.機(jī)械牽制D.薄記牽制滿分：4分得分：480、多選題（共20道試題，共80分。） 得分: 制1.風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括（）。IAJA. 損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)B. 損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)E.非財(cái)務(wù)預(yù)算磺B.動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)riC.損失發(fā)生中的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)D.收益發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)E. 收益發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)滿分：4分得分：4:ECO. 以下對(duì)內(nèi)部控制的理解錯(cuò)誤的是（內(nèi)部控制就是單純的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制硬B.內(nèi)部控制就是內(nèi)部牽制 n C.內(nèi)部控制并不是越嚴(yán)格越好內(nèi)部

3、控制制定后，可以一成不變滿分：4分得分：4sat. 全面預(yù)算包括（）。 函A. 財(cái)務(wù)預(yù)算B. 責(zé)任預(yù)算C. 業(yè)務(wù)預(yù)算D. 資本預(yù)算滿分：4分得分：4（）。國(guó)ZEtSL.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)不同，可將其劃分為硬A.靜態(tài)風(fēng)險(xiǎn)C.純粹風(fēng)險(xiǎn)D.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)E. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)滿分：4分得分：4金JLM. COSO報(bào)告將內(nèi)部控制目標(biāo)分為（）。LSJ17A.效率、效果性目標(biāo)nE.及時(shí)對(duì)目標(biāo)管理進(jìn)行調(diào)整磺B.合同訂立B. 會(huì)計(jì)信息可靠性目標(biāo)r|C.會(huì)計(jì)信息有用性目標(biāo)D.法律法規(guī)遵循性目標(biāo)E. 不相容職務(wù)目標(biāo)滿分：4分得分：4 _1_6.內(nèi)部牽制分為（）。A. 實(shí)物牽制B. 體制牽制C. 機(jī)械牽制D. 薄記牽制E. 崗位牽制

4、滿分：4分得分：4 StM.推行目標(biāo)管理的要求（）。A. 端正對(duì)目標(biāo)管理的認(rèn)識(shí)B. 認(rèn)真執(zhí)行目標(biāo)管理的決策C. 制定目標(biāo)不能草率D. 謹(jǐn)慎評(píng)價(jià)目標(biāo)管理的效率滿分: 4分得分：4）。ZEtM.銷售合同控制的內(nèi)容有（療 A.銷售談判口 C.合同執(zhí)行磺D.合同審批 廠 E.組織發(fā)貨滿分：4分得分:金JLM.風(fēng)險(xiǎn)包括（A. 風(fēng)險(xiǎn)管理B. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)r|C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)E.堅(jiān)持效益優(yōu)先原則磺B.特別授權(quán)D.風(fēng)險(xiǎn)收益E. 風(fēng)險(xiǎn)損失滿分：4分得分：）。ZBfflio. 企業(yè)對(duì)賬過(guò)程中，出現(xiàn)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單之間賬面記錄不一致，其原因可能是（A. 記賬錯(cuò)誤riB.不可能出現(xiàn)這種情況C. 舞弊行為D. 銀

5、行對(duì)賬單錯(cuò)誤E.由于收付款結(jié)算憑證在企業(yè)與銀行之間傳遞需要時(shí)間滿分：4分得分：4ZB 逗11 預(yù)算的編制原則有（）。EA. 目標(biāo)導(dǎo)向原則B. 量入為出、量力而行原則C. 預(yù)測(cè)、決策原則D. 責(zé)任匹配原則滿分：4分得分：4ZEEi2.按授權(quán)的性質(zhì)，授權(quán)的種類包括（）。犢A. 般授權(quán)口 C.普通控制 D.風(fēng)險(xiǎn)控制A. 崗位分工與職務(wù)分離717B.嚴(yán)格收支分開(kāi)及收款入賬C. 實(shí)行支出款項(xiàng)的嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)制度D. 實(shí)施內(nèi)部稽核E. 實(shí)行定期輪崗制度滿分：4分得分：4O14.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理大致分為（）。A. 以安全與保險(xiǎn)”為特征的風(fēng)險(xiǎn)管理B. 以內(nèi)部控制和控制純粹風(fēng)險(xiǎn)”為特征的風(fēng)險(xiǎn)管理C. 以風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略與

6、企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結(jié)合”為特征的全面風(fēng)險(xiǎn)管理滿分：4分得分：4假帳的成因有（）。A. 錯(cuò)誤B. 舞弊C. 經(jīng)濟(jì)危機(jī)D. 會(huì)計(jì)制度的缺陷E.貨幣貶值滿分：4分得分：4 sa 016.批準(zhǔn)的原則包括（）。mA. 不得越權(quán)審批B. 審批應(yīng)有根據(jù)C. 可以越權(quán)滿分：4分得分：4S17. 銷售與收款內(nèi)部控制的目標(biāo)包括（）。硬 A.保證商品安全完整B. 保證銷售業(yè)務(wù)順暢有效地進(jìn)行C. 保證貨款的及時(shí)收回及貨幣資金的安全完整D. 確保銷售與收款業(yè)務(wù)的真實(shí)與合法E. 保證銷售退回、折扣與折讓手續(xù)齊備，記錄真實(shí)完整滿分：4分得分：4金J圍18. COSO對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的定義的理解下列正確的有（A. 企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)

7、管理是一個(gè)過(guò)程B. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)運(yùn)用于戰(zhàn)略的制定C. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理涉及到企業(yè)的方方面面D. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與風(fēng)險(xiǎn)偏好有關(guān)E.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理僅對(duì)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理的保證滿分：4分得分：4）。:Effll9. COSO報(bào)告中的內(nèi)部控制目標(biāo)不包括（A. 效率、效果性目標(biāo)B. 會(huì)計(jì)信息可靠性目標(biāo)C. 會(huì)計(jì)信息有用性目標(biāo)D. 法律法規(guī)遵循性目標(biāo)E. 不相容職務(wù)目標(biāo)滿分：4分得分：4）。SSio.銷售與收款內(nèi)部控制的范圍包括（A. 接受客戶訂貨單B. 分析信用C. 開(kāi)票發(fā)貨D. 結(jié)算記賬E.催收賬款滿分：4分得分：4ZBffi東財(cái)09秋學(xué)期內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)二、單選題（共5道試題，共20分。） 得

8、分：20 全丄I丄釦1.下列屬于以勞動(dòng)和實(shí)物等計(jì)量的預(yù)算是（）。血A.財(cái)務(wù)預(yù)算B.業(yè)務(wù)預(yù)算C.資本預(yù)算D.非財(cái)務(wù)預(yù)算滿分：4分得分：4ZBtSb 可以有效地將一切不正確、不合理、不合法的經(jīng)濟(jì)行為制止在發(fā)生之前”的授權(quán)控制是（）。 mA.事前B.事中C.事后D.全程滿分：4分得分：4sat. 全面預(yù)算管理中，不屬于總預(yù)算內(nèi)容的是（）。A.現(xiàn)金預(yù)算B.生產(chǎn)預(yù)算C.預(yù)計(jì)利潤(rùn)表D.預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表滿分：4分得分：4有利于發(fā)揮各個(gè)編制部門主觀能動(dòng)性的預(yù)算編制程序是A.自上而下式B.自下而上式C.上下結(jié)合式D.上下并行式滿分：4分得分：4禹軌.在整個(gè)內(nèi)部控制體系中，核心和關(guān)鍵的控制是（）o arilA.董事

9、會(huì)控制B.管理控制c.會(huì)計(jì)控制D. 法規(guī)控制滿分：4分得分：4AJLi II gsEEmcmiIII 1iLi 1II 1iLi 1II 1、多選題（共20道試題，共80分。） 得分：80rvHi釦1.財(cái)產(chǎn)清查制度的主要內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括（）。B17A.財(cái)產(chǎn)清查的范圍B. 財(cái)產(chǎn)清查的時(shí)間C. 財(cái)產(chǎn)清查的組織領(lǐng)導(dǎo)D. 清查的步驟E. 財(cái)產(chǎn)清查的方法滿分：4分得分：4）。BSt. 一套全面、完善的內(nèi)部會(huì)計(jì)制度至少應(yīng)當(dāng)包括的方面有（A. 會(huì)計(jì)內(nèi)部會(huì)計(jì)核算辦法B. 會(huì)計(jì)政策手冊(cè)C. 成本計(jì)算規(guī)程D. 固定資產(chǎn)目錄E. 對(duì)賬制度和財(cái)產(chǎn)清查制度滿分：4分得分：4BB1.與生產(chǎn)預(yù)算有直接聯(lián)系的預(yù)算是（）。BA.

10、直接材料預(yù)算B. 變動(dòng)制造費(fèi)用預(yù)算C. 銷售及管理費(fèi)用預(yù)算D. 直接人工預(yù)算E. 現(xiàn)金流量預(yù)算）。A.定期 麗B.不定期廠C.季度D. 年度廠 E.以上都不對(duì)滿分：4分得分：4SSfe. 企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)控制項(xiàng)目包括（）。EA. 信用風(fēng)險(xiǎn)控制B. 投資風(fēng)險(xiǎn)控制C. 籌資風(fēng)險(xiǎn)控制D. 法律風(fēng)險(xiǎn)控制E. 信息風(fēng)險(xiǎn)控制P B.申請(qǐng)調(diào)整滿分：4分得分：4StSk預(yù)算編制的方法包括()。A. 固定預(yù)算法B. 彈性預(yù)算法C. 滾動(dòng)預(yù)算法D. 零基預(yù)算法E. 概率預(yù)算法滿分：4分得分：4()。&. 預(yù)算編制的程序包括A. 下達(dá)目標(biāo)B. 編制上報(bào)C. 審查平衡D. 審議通過(guò)E. 批準(zhǔn)執(zhí)行P A.主動(dòng)調(diào)整廠 C.

11、被動(dòng)調(diào)整D.批準(zhǔn)調(diào)整廠 E.審批調(diào)整滿分：4分得分：4BSt.管理文件一般包括（）。15A. 組織結(jié)構(gòu)圖B. 崗位責(zé)任制C. 業(yè)務(wù)流程圖D.流程圖E.矩陣圖滿分：4分得分：4Bfflio. 下列選項(xiàng)屬于以貨幣計(jì)量的預(yù)算有（A. 財(cái)務(wù)預(yù)算B.業(yè)務(wù)預(yù)算C.資本預(yù)算D.經(jīng)營(yíng)預(yù)算E. 非財(cái)務(wù)預(yù)算滿分：4分得分：4Bfflii. 確定流程圖繪制方法有（A.橫式法B.直線法C.曲線法D.矩陣法E.圖示法滿分：4分得分：4BBi2. 內(nèi)部報(bào)告體系大致可以分為（）。EA.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)報(bào)告體系 B.商品經(jīng)營(yíng)報(bào)告體系麗C.資本經(jīng)營(yíng)報(bào)告體系P D.預(yù)算執(zhí)行報(bào)告體系滿分：4分得分：4）。）。SEi3.全面預(yù)算管理的另一層

12、意思是指（A. 全方面的B. 全企業(yè)的c.全員的D. 全過(guò)程的E. 全方位的滿分：4分得分：4內(nèi)部審計(jì)對(duì)內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)內(nèi)容包括（A. 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的合法性B. 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的健全性C. 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的有效性D. 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的重要性E. 評(píng)價(jià)內(nèi)部控制制度的及時(shí)性滿分：4分得分：4Bffll5 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一一整合框架中風(fēng)險(xiǎn)管理的步驟包括 （）。EA. 目標(biāo)定位B. 目標(biāo)設(shè)定C. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別D. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估E. 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)滿分：4分得分：4貨幣資金包括（）。EA. 現(xiàn)金B(yǎng). 銀行存款C. 其他貨幣資金廠 D.應(yīng)收賬款E. 投資基金滿分：4分得分：4SEi7.貨幣資金內(nèi)部控制的原則包括（

13、）。fiA. 職責(zé)分工和職務(wù)分離B. 嚴(yán)格收支分開(kāi)及收款入賬C. 實(shí)行支出款項(xiàng)的嚴(yán)格授權(quán)批準(zhǔn)程序D. 實(shí)施內(nèi)部稽核E. 實(shí)行定期輪崗制度滿分：4分得分：4BEi8. 風(fēng)險(xiǎn)按照影響范圍分為（）。EA. 系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)B. 非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)C. 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)D. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)E. 特殊風(fēng)險(xiǎn)滿分：4分得分：4Bffll9 內(nèi)部報(bào)告的編制原則包括（）。15A. 組織層級(jí)相結(jié)合原則B. 簡(jiǎn)明直接原則C. 真實(shí)性原則D. 預(yù)算管理相結(jié)合原則E. 及時(shí)原則滿分：4分得分：4BBio.內(nèi)部控制整體框架包括的要素有（）。EA. 控制環(huán)境B. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C.控制活動(dòng)麗D.信息與溝通P E.監(jiān)督滿分：4分得分：4 東財(cái)09秋學(xué)期內(nèi)部控制

14、與風(fēng)險(xiǎn)管理在線作業(yè)三、單選題（共5道試題，共20分。） 得分：20IVHI釦1.貨幣資金收付的授權(quán)批準(zhǔn)模式中，符合內(nèi)部控制的相互牽制原則、 能提高審批質(zhì)量的是（）。5A. 一支筆”模式B. 分級(jí)審批C. 多重審批D. 混合審批滿分：4分得分：4tsts.風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步是（）。固A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B.風(fēng)險(xiǎn)衡量C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)D.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)滿分：4分得分：4ESt.預(yù)算控制的重點(diǎn)在于（）。17滿分：4分得分：4A. 編制預(yù)算B.執(zhí)行預(yù)算C.控制預(yù)算D.調(diào)整預(yù)算滿分：4分得分：4）。ffltM.貨幣資金內(nèi)部控制中，不相容崗位分離的基本要求是（A. 實(shí)行錢賬分管B. 實(shí)行錢物分管C. 實(shí)行賬賬分管D. 以上都不

15、對(duì)滿分：4分得分：4BSt.貨幣資金收付的授權(quán)批準(zhǔn)模式中容易造成腐敗的是（A. 一支筆”模式B. 分級(jí)審批c.多重審批D. 混合審批滿分：4分得分：480）。國(guó)、多選題（共20道試題，共80分。） 得分: SSISi.損失發(fā)生前的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括（A. 減輕和消除精神壓力B. 生產(chǎn)能力的保持和利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)C. 保持企業(yè)的服務(wù)能力D. 履行社會(huì)責(zé)任E. 降低損失成本滿分：4分得分：4mat. 企業(yè)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算紀(jì)律包括（）。A.不得簽發(fā)沒(méi)有資金保證的票據(jù)或遠(yuǎn)期支票,套取銀行信用B. 不得簽發(fā)、取得和轉(zhuǎn)讓沒(méi)有真實(shí)交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)C. 不得無(wú)理拒絕付款D. 不得任意占用他人資金E. 不得

16、違反規(guī)定開(kāi)立和使用銀行賬戶滿分：4分得分：4貨幣資金內(nèi)部控制的要求包括（）。A. 職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理B. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開(kāi)立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效C. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行D. 與貨幣資金有關(guān)的票據(jù)的購(gòu)買、保管、使用、銷毀等應(yīng)當(dāng)有完整的記錄E.銀行預(yù)留印鑒和有關(guān)印章的管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效對(duì)新客戶資信的了解，一般應(yīng)考慮的內(nèi)容包括（）。S風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方法包括（）。A. 風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)價(jià)法B. 檢查表評(píng)價(jià)法C. 圖標(biāo)評(píng)價(jià)法D. 優(yōu)良可劣評(píng)價(jià)法E. 單項(xiàng)評(píng)價(jià)法A. 職責(zé)分工B. 授權(quán)批準(zhǔn)C. 一般控

17、制D.特殊控制E. 普通控制）。A. 損失的大小B. 損失的范圍C. 正常損失期望D. 可能的最大損失E. 最大可能損失滿分：4分得分：4貨幣資金內(nèi)部控制的目標(biāo)包括 （）。A. 確?，F(xiàn)金及銀行存款收付的合法、合理和正確B. 確?，F(xiàn)金及銀行存款收付的適當(dāng)和及時(shí)C. 職責(zé)分工、權(quán)限范圍和審批程序應(yīng)當(dāng)明確，機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備應(yīng)當(dāng)科學(xué)合理D. 現(xiàn)金、銀行存款的管理應(yīng)當(dāng)符合法律要求，銀行賬戶的開(kāi)立、審批、核對(duì)、清理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格有效E. 現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行對(duì)賬單的核對(duì)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行A. 客戶的合法性B. 銀行對(duì)客戶的信譽(yù)評(píng)估C. 對(duì)客戶銷售款的回籠天數(shù)D. 客戶對(duì)本企業(yè)全年執(zhí)行賒銷協(xié)議的情況和付款情況E. 客

18、戶與其他供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來(lái)情況。17滿分：4分得分：4滿分：4分得分：4風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的方法包括（）。A. 風(fēng)險(xiǎn)自留B. 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避C. 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防D. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移E. 風(fēng)險(xiǎn)分散滿分：4分得分：4Sffiio. 風(fēng)險(xiǎn)衡量的方法有A. 圖表分析法B. VaR方法C. 壓力測(cè)試法D. 場(chǎng)景分析法E. 直線分析法滿分：4分得分：4）。Efflii. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的特點(diǎn)包括（A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的綜合評(píng)價(jià)B. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要定量風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)果C. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)離不開(kāi)特定的國(guó)家和制度D. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)受到企業(yè)管理層風(fēng)險(xiǎn)態(tài)度的影響E. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)作出的EI_Bi2.賒銷限度包括（）。ffiA.賒銷額度B. 賒銷期限 c.信用評(píng)價(jià)D.賒銷比例E. 賒銷評(píng)價(jià)滿分：4分得分：4Sffil3. 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)具體包括（）。EA.籌資風(fēng)險(xiǎn)B.投資風(fēng)險(xiǎn)C. 現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)D. 利率風(fēng)險(xiǎn)E. 匯率風(fēng)險(xiǎn)滿分：4分得分：4）。Sffil4. 損失發(fā)生后的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括（A.維持企業(yè)的生存B.生產(chǎn)能力的保持和利潤(rùn)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)C. 保持企業(yè)的服務(wù)能力D. 履行社會(huì)責(zé)任E. 降低損失成本滿分：4分得分：4WW15. 出納崗位的設(shè)置包括A. 一人一崗B. 一人多崗C. 一崗多人D.以上都不對(duì)滿分：4分得分：4 fflCBi6. 風(fēng)險(xiǎn)衡量的指標(biāo)是（17）。A.損失概率B.損失大小C. 損失范圍D. 損失程度E. 損失幅度滿分：4分