經(jīng)濟師考試中級經(jīng)濟基礎(chǔ)復(fù)習(xí)筆記

1、中級經(jīng)濟基礎(chǔ)筆記第一部分 經(jīng)濟學(xué)一 社會主義初級階段和市場經(jīng)濟1社會主義初級階段不是泛指任何國家進入社會主義必經(jīng)的起始階段，而是特指生產(chǎn)力落后，商品經(jīng)濟不發(fā)達條件下建設(shè)社會主義必經(jīng)歷特定階段。一方面明確現(xiàn)階段社會性質(zhì)，表明已進入社會主義，具備一般特征；另一方面表明社會主義還不成熟、完善，正處于不發(fā)達階段。即指生產(chǎn)資料私有制改造基本完成，社會主義經(jīng)濟制度基本確立，到基本實現(xiàn)現(xiàn)代化的整個歷史過程。2社會主義初級階段基本經(jīng)濟制度以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟共同發(fā)展，以按勞分配為主體，多種分配方式并存的經(jīng)濟制度。市場經(jīng)濟制度基礎(chǔ)：生產(chǎn)資料社會主義公有制市場經(jīng)濟存在的制度基礎(chǔ)：社會主義初級階段的基本經(jīng)

2、濟制度市場經(jīng)濟體制產(chǎn)生和存在基礎(chǔ)：市場經(jīng)濟與基本經(jīng)濟制度的結(jié)合公有制形式：全民所有制和勞動群眾集體所有制公有制主體地位：公有資產(chǎn)占優(yōu)勢，有量的優(yōu)勢質(zhì)的提高，國有全民經(jīng)濟控制經(jīng)濟命脈，對經(jīng)濟起主導(dǎo)作用。主導(dǎo)作用表現(xiàn)在對經(jīng)濟發(fā)展控制力上。3資源配置 資源具有稀缺性，資源配置方式：計劃和市場4市場經(jīng)濟共同特征和一般規(guī)定性1）經(jīng)濟活動納入市場，市場機制推動流動優(yōu)化配置。2）企業(yè)是四自市場主體。3）政府不直接干預(yù)，通過經(jīng)濟政策調(diào)節(jié)。4）受法律約束。5市場運行存在條件1）成熟主體 2）完善體系 3）健全機制 4）規(guī)范規(guī)則 5）間接調(diào)控6社會主義市場經(jīng)濟體制框架1）堅持公有制主體，轉(zhuǎn)化機制，建立微觀經(jīng)濟主體

3、。2）建立統(tǒng)一開放市場體系。3）轉(zhuǎn)換管理職能，以間接為主。4）建立分配制度，貫徹效率優(yōu)先，兼顧公平。5）建立社會保障體系，促發(fā)展，保穩(wěn)定。二 社會主義經(jīng)濟所有制關(guān)系與產(chǎn)權(quán)制度1所有制關(guān)系生產(chǎn)資料所有制實質(zhì)是經(jīng)濟利益關(guān)系，歸屬和所有關(guān)系是最基本關(guān)系，所有制可分為私有、公有、混合三種。私有制：（個體和私人資本主義）。個體：生產(chǎn)資料個人所有，個體生產(chǎn)經(jīng)營，產(chǎn)品與收入歸個人，不同社會存在，不占主體，在我國從屬公有制。私人資本主義：存在雇傭關(guān)系。公有制：（全民和集體）。全民：國家所有制，國有經(jīng)濟。集體：所有權(quán)歸集體，自主經(jīng)營，自負盈虧，收入取決經(jīng)營，領(lǐng)導(dǎo)選舉產(chǎn)生。所有制選擇根據(jù)與社會生產(chǎn)力的適應(yīng)情況確定

4、。一個有效合理結(jié)構(gòu)只能由實踐決定和市場安排，社會實踐選擇的結(jié)果。2產(chǎn)權(quán)制度產(chǎn)權(quán)是一組權(quán)利，包括主體對資源和財產(chǎn)的使用、轉(zhuǎn)讓及收入享用權(quán)。（擁有上述權(quán)利是完整的產(chǎn)權(quán)）登姆塞茨：界定如何受益與受損，一方向另一方提供補償。產(chǎn)權(quán)分類：公共產(chǎn)權(quán)、國有產(chǎn)權(quán)和私人產(chǎn)權(quán)。有效產(chǎn)權(quán)的內(nèi)容：1）排他性的產(chǎn)權(quán)關(guān)系和明確的產(chǎn)權(quán)規(guī)則。2）清晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。3）有效的保護制度。4）數(shù)量上可以度量。產(chǎn)權(quán)制度作用：1）維護市場秩序，保障經(jīng)濟運行。2）降低交易費用。3）提高資源配置效率。產(chǎn)權(quán)制度功能：1）確立排他性的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。2）確定主體行為邊界。3）界定財產(chǎn)最終歸屬。4）明確權(quán)利與義務(wù)。產(chǎn)權(quán)模糊：1）產(chǎn)權(quán)歸屬不清晰。2）財產(chǎn)邊

5、界界定不清晰。3）主體受益受損補償規(guī)則不清晰。產(chǎn)權(quán)界定兩種方式：法律與經(jīng)濟行為主體私下交易。建立產(chǎn)權(quán)成本：產(chǎn)權(quán)界定成本與實施成本。產(chǎn)權(quán)有效保護手段：建立在國家機器基礎(chǔ)上的法律制度。三 現(xiàn)代企業(yè)制度與國企改革1 現(xiàn)代企業(yè)制度內(nèi)容企業(yè)制度：業(yè)主制、合伙制（自然人企業(yè)）；公司制（法人企業(yè)）1）企業(yè)和所有權(quán)與資產(chǎn)控制、經(jīng)營決策、組織管理權(quán)利分離。2）委托代理關(guān)系：企業(yè)所有者或出資者委托經(jīng)營者根據(jù)利益從事活動，相應(yīng)授予經(jīng)營者除財產(chǎn)所有權(quán)外其他權(quán)利契約關(guān)系。3）有限財產(chǎn)責(zé)任4）建立法人財產(chǎn)制度：出資者不直接控制企業(yè)財產(chǎn)。()5）法人治理結(jié)構(gòu)：企業(yè)內(nèi)部權(quán)利機構(gòu)的設(shè)置、運行及權(quán)利機構(gòu)之間的聯(lián)系機制。核心是：權(quán)

6、利制衡機制。企業(yè)財產(chǎn)權(quán)：財產(chǎn)終極所有權(quán)和法人財產(chǎn)權(quán)。在現(xiàn)代企業(yè)制度中構(gòu)建有效的控制與約束機制是委托代理核心。2國有產(chǎn)權(quán)代理和國企改革國有產(chǎn)權(quán)代理方式：行政代理和經(jīng)濟代理行政代理弊端：政企不分產(chǎn)權(quán)邊界模糊，不能成為獨立法人，各級政府附屬物，生產(chǎn)要素不能自由流動，資源配置低下，企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)異化和出現(xiàn)非市場化，導(dǎo)致過高激勵成本、監(jiān)督成本和信息成本。經(jīng)濟代理前提是對國有產(chǎn)權(quán)分割。公司制包括股份有限公司和有限責(zé)任公司?？朔姓肀锥耍?）國家對企業(yè)直接授權(quán)。2）市場運行對微觀主體的客觀要求一致。經(jīng)濟體制改革中心環(huán)節(jié)是國有企業(yè)改革。關(guān)鍵是確立企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)。公司制改革限于國有大中型企業(yè)。3國企功能和結(jié)構(gòu)

7、調(diào)整國有企業(yè)一般有贏利功能和商業(yè)功能。還應(yīng)具有非贏利功能和非商業(yè)功能。國企具有非商業(yè)功能原因： 1）由于有市場失靈和功能缺陷，資源無法最優(yōu)配置。2）作為主導(dǎo)力量，承擔(dān)重要職能。其他企業(yè)無法承擔(dān)。3）為政府某些政策服務(wù)。國企非商業(yè)職能內(nèi)容：1）服務(wù)宏觀經(jīng)濟，優(yōu)化資源配置。2）調(diào)節(jié)經(jīng)濟穩(wěn)定運行。3）創(chuàng)造就業(yè)，公平收入。4）戰(zhàn)略開發(fā)，提供基礎(chǔ)服務(wù)。5）促進技術(shù)進步，優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。6）促進經(jīng)濟平衡，實現(xiàn)合理布局。7）控制命脈，保證安全。國企發(fā)揮作用行業(yè)和領(lǐng)域：1）涉及國家安全敏感性行業(yè)和領(lǐng)域。2）戰(zhàn)略性高技術(shù)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)。3）戰(zhàn)略資源和高風(fēng)險產(chǎn)業(yè)。4）壟斷行業(yè)和自然壟斷行業(yè)。5）重要公共物品和服務(wù)行

8、業(yè)。6）外部性強和公益性強的行業(yè)和領(lǐng)域。7）私人不愿意經(jīng)營的非贏利行業(yè)和不宜經(jīng)營的行業(yè)。行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和地區(qū)調(diào)整：增量資產(chǎn)的再配置和存量資產(chǎn)的組合和再配置。四 收入分配制度和公平效率原理1 個人收入包括初次分配和再分配兩個過程。初次分配在微觀領(lǐng)域進行。（利息、利潤、地租、租金以及工資和薪金）2 在微觀領(lǐng)域分配建立在市場自發(fā)作用基礎(chǔ)上。按勞分配離離不開市場機制作用。3 政府的最好選擇是讓市場機制自動完成對生產(chǎn)要素定價與分配，盡可能減少和防止非競爭因素和非市場力量的干預(yù)。政府對個人分配在宏觀領(lǐng)域進行。4 對個人收入調(diào)節(jié)與再分配主體是國家或政府以及集體組織或社會團體。其中國家和政府是最重要的。5 按勞

9、分配分配的直接原因：1）舊的社會分工存在。2）勞動差別的存在。3）勞動謀生的性質(zhì)。6 按勞分配的性質(zhì)和特點：1）按勞動貢獻分配，采取貨幣化形式。2）主體是企業(yè)非國家。3）否定無償占有剩余勞動可能，否定剝削。勞動力分配的收入是勞動力的價值和價格。按生產(chǎn)要素分配是市場經(jīng)濟的客觀要求，也是有效利用資源和提高配置的前提和途徑。在居民收入中有按勞分配收入也有非按勞分配的收入。7 社會公平與經(jīng)濟效率社會公平包括收入公平和機會公平。 用基尼指數(shù)和洛倫茨曲線表示。表示收入相對不平等的程度。收入分配的不平等根源在分配制度本身，尤以資本占有的不平等造成的收入差別最大。收入不平等除來自分配方式本身外：地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展不

10、平衡；二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的存在；經(jīng)濟政策的傾斜；經(jīng)濟體制的不完善；市場經(jīng)濟經(jīng)營風(fēng)險和機遇的存在。平等獲得收入具體表現(xiàn)在：1）受教育和人力資本形成上的平等；2）對土地、資本及其他資源占有上的平等和利用上的平等。3）公平競爭。機會平等與不平等決定于經(jīng)濟制度的性質(zhì)、社會對經(jīng)濟體制的選擇、法律制度的完善和政策的正確與否。效率和公平是社會追求的兩大目標(biāo)。堅持效率優(yōu)先，兼顧公平是現(xiàn)階段收入分配的總原則。效率與公平不僅存在替代關(guān)系，也存在一致。微觀強調(diào)效率，宏觀強調(diào)公平；初次分配強調(diào)效率，再分配強調(diào)公平。市場機制強調(diào)效率，國家分配機制強調(diào)公平。五 經(jīng)濟增長與經(jīng)濟波動1 經(jīng)濟增長與經(jīng)濟發(fā)展經(jīng)濟發(fā)展既包括經(jīng)濟增長也包

11、括技術(shù)進步，結(jié)構(gòu)優(yōu)化，制度變遷，福利改善及人與自然之間進一步和諧。短期內(nèi)一個國家和地區(qū)的經(jīng)濟增長取決于總需求。長期經(jīng)濟增長取決于生產(chǎn)要素的投入數(shù)量和生產(chǎn)要素效率的提高?？傂枨蟀ㄏM需求，投資需求，政府支出或政府需求，凈出口需求。三駕馬車：消費、投資和凈出口需求。（內(nèi)生變量）影響生產(chǎn)要素效率高低的因素：技術(shù)進步、制度創(chuàng)新、管理效率，人力資本的增進，知識積累和教育發(fā)展。經(jīng)濟增長模型：1）哈-多 g=s/v （s 儲蓄率 v 資本產(chǎn)出比率） 資本積累 2）索洛 g=al+bk+a （a 勞動產(chǎn)出彈性 b資本產(chǎn)出彈性 a+b=1 l 勞動增長率 k 資本增長率 a 技術(shù)進步率） 技術(shù)進步 3）新增長

12、理論 羅默模型：知識積累；盧卡斯模型：特殊專業(yè)的人力資本；斯科特模型：資本投資。 2 經(jīng)濟增長方式：粗放與集約。 選擇條件：不同經(jīng)濟發(fā)展階段的經(jīng)濟條件。實現(xiàn)經(jīng)濟增長核心：通過技術(shù)進步、制度創(chuàng)新和改善管理。條件：1）調(diào)整投資方向 2）增加教育投入 3）推進和深化經(jīng)濟體制改革3 經(jīng)濟波動經(jīng)濟周期性波動：長（康）50-60年；中（朱）8年 ；短（基）3-5年。經(jīng)濟處于低谷經(jīng)濟增長負增長，古典型；低谷增長為正，增長型。經(jīng)濟周期：復(fù)蘇、繁榮、衰退、蕭條。 景氣上升：投資增長，產(chǎn)量擴大，需求旺盛，就業(yè)機會多，利潤與居民收入消費提高。景氣下降：投資萎縮，生產(chǎn)緩慢，市場疲軟，就業(yè)機會少，失業(yè)率高，居民收入與消

13、費下降。經(jīng)濟周期原因：根源于經(jīng)濟制度經(jīng)濟體制某些特點，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)變動，經(jīng)濟政策影響，乘數(shù)和加速數(shù)的相互作用，隨機或未預(yù)期的外部力量。（直接原因：總需求與總供給的不一致）4 刺激經(jīng)濟增長的經(jīng)濟政策和發(fā)展戰(zhàn)略宏觀經(jīng)濟政策：財政與貨幣政策。分為擴張性和緊縮性。刺激經(jīng)濟增長政策：刺激資本形成；促進技術(shù)進步；增加勞動供給。經(jīng)濟增長源泉是技術(shù)進步。經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略：科教興國（教育放在優(yōu)先發(fā)展）可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略（控制人口、節(jié)約資源、保護環(huán)境六 市場機制的有效性和市場失靈1 有效性和資源配置市場機制：競爭、供求變化和市場價格波動之間的內(nèi)在聯(lián)系機制。市場機制特征：1）動力來自對自身利益的追求。2）經(jīng)濟活動決策由市場主體

14、自主、分散做出。3）經(jīng)濟調(diào)節(jié)與資源配置是自發(fā)自動的。4）通過價格信號傳遞信息。市場機制調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行長處：1）調(diào)動微觀經(jīng)濟積極性、主動性和創(chuàng)造性，充滿活力。2）對經(jīng)濟自動調(diào)節(jié)，資源合理配置，實現(xiàn)均衡。3）實行優(yōu)勝劣汰，提高經(jīng)濟運行質(zhì)量。整個經(jīng)濟的價格體系恰好使所有商品供求相等，一般均衡狀態(tài)，瓦爾拉斯均衡狀態(tài)。只有在完全競爭的條件下，一般均衡和帕累托最優(yōu)狀態(tài)才可能實現(xiàn)。2 市場失靈和微觀經(jīng)濟政策市場失靈原因：1）外部性和外部影響的存在。2）公共物品的生產(chǎn)。3）壟斷的存在。4）信息的不對稱和不完全性。正外部性或外部經(jīng)濟的存在影響：1）市場主體活動水平低于社會需要的最優(yōu)水平2）資源沒有最優(yōu)配置，帕累托

15、未能實現(xiàn)3）與產(chǎn)權(quán)不清晰有關(guān)，對產(chǎn)權(quán)的明確界定，市場機制無能為力。私人物品具有競爭性和排他性特點。純公共物品不具有兩性。公共物品是不具有消費的競爭性的物品。壟斷形成原因：1）控制關(guān)鍵資源2）擁有專利權(quán)3）自然壟斷4）政府準(zhǔn)入制度5）市場競爭本身的發(fā)展會導(dǎo)致生產(chǎn)集中。市場功能缺陷表現(xiàn)：1）收入分配不公2）市場機制調(diào)節(jié)帶有自發(fā)性和滯后性的特點3）經(jīng)濟行為短期化?？朔袌鍪ъ`的微觀經(jīng)濟政策：1）消除外部性的微觀經(jīng)濟政策2）公共物品供給的微觀經(jīng)濟政策3）對壟斷進行公共管制4）信息調(diào)控。消除外部性的微觀經(jīng)濟政策：1）使用稅收和補貼手段2）合并相關(guān)企業(yè)“內(nèi)部化”3）現(xiàn)代方法是明析產(chǎn)權(quán)。對壟斷進行公共管制的

16、方式：1）有效控制市場結(jié)構(gòu)2）對壟斷企業(yè)的產(chǎn)品價格和產(chǎn)量進行管制3）制定反壟斷法或反托拉斯法。政府對市場信息調(diào)控方式：1）規(guī)范廣告和上市信息2）對生產(chǎn)假冒偽劣進行打擊3）增加市場透明度。 七 政府對宏觀經(jīng)濟運行的調(diào)節(jié)和控制1 政府的作用和宏觀調(diào)控政府干預(yù)經(jīng)濟運行實行宏觀調(diào)控的根本目的：1）保證市場機制運轉(zhuǎn)，發(fā)揮對資源配置的基礎(chǔ)性作用2）消除失靈與缺陷產(chǎn)生的消極效果。政府的經(jīng)濟作用：1）資源再配置2）制定市場規(guī)則3）調(diào)節(jié)收入分配4）運用財政貨幣政策干預(yù)經(jīng)濟運行5）制定經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策6）制度創(chuàng)新7）國際經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)控。宏觀調(diào)控手段：直接和間接調(diào)控。計劃具有宏觀性、戰(zhàn)略性、指導(dǎo)性。直接調(diào)控是

17、對經(jīng)濟運行進行非參數(shù)數(shù)量調(diào)節(jié)，是一種限制微觀主體的自主性和市場機制自發(fā)性的調(diào)控方式。具有強制性特點。間接調(diào)控是政府運用經(jīng)濟手段（價格稅率匯率工資率）市場參數(shù)。承認(rèn)微觀經(jīng)濟主體經(jīng)營和市場機制的作用為前提。政府對經(jīng)濟運行的調(diào)控手段：國家計劃、經(jīng)濟手段、法律手段、行政手段。政府宏觀調(diào)控的經(jīng)濟政策：財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)、收入分配、外貿(mào)政策。經(jīng)濟杠桿：財政、貨幣、收入、價格、涉外杠桿。經(jīng)濟手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點是彈性調(diào)節(jié)而非剛性調(diào)節(jié)，不具有強制性 。法律手段調(diào)節(jié)體現(xiàn)三個方面：1）對微觀主體直接調(diào)節(jié)2）為機制運行提供法律保障3）保證其他調(diào)控手段。法律手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：有普遍的約束性，嚴(yán)格的強制性和相對穩(wěn)定性。行政手

18、段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：直接性、強制性和速效性特點。2 宏觀調(diào)控目標(biāo)和政策目標(biāo)選擇宏觀調(diào)控最終目標(biāo)和基本目標(biāo)：1）提高經(jīng)濟效率2）實現(xiàn)社會公平宏觀調(diào)控最終目標(biāo)具體表現(xiàn)經(jīng)濟政策目標(biāo)：經(jīng)濟持續(xù)均衡增長；充分就業(yè)；穩(wěn)定物價；平衡國際收支。實現(xiàn)經(jīng)濟的總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡是實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)增長的前提。失業(yè)類型：季節(jié)性 摩擦性 結(jié)構(gòu)性 周期性價格指數(shù)：用基期平均物價水平的百分比來衡量某一時期的物價水平。（消費物價、批發(fā)物價國民生產(chǎn)總值折算）平衡國際收支：不發(fā)生逆差也不發(fā)生較大幅度順差。 經(jīng)濟增長與就業(yè)之間的高度相關(guān)關(guān)系用奧肯定律。揭示由于增長與就業(yè)之間的存在互補關(guān)系。經(jīng)濟增長、充分就業(yè)與價格穩(wěn)定之間的矛盾關(guān)系或替換關(guān)

19、系可以用菲利普斯曲線表示。為了實現(xiàn)國際收支平衡消除或減少逆差，采取貶值本國貨幣方法刺激出口，會影響國內(nèi)價格水平的穩(wěn)定。政府選擇宏觀調(diào)控目標(biāo)原則：不能追求單一目標(biāo)。遵循適度原則。把握時機。八 對外開放和對外經(jīng)濟關(guān)系1 對外開放必然性和基本形式實行對外開放，發(fā)展對外經(jīng)濟關(guān)系是經(jīng)濟國際化發(fā)展的必然趨勢。對外開放是社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。市場機制的主要功能和本質(zhì)特征是利用市場機制調(diào)節(jié)資源配置。對外開放形式：對外貿(mào)易和對外經(jīng)濟合作2 對外貿(mào)易的作用和政府對進出口貿(mào)易的干預(yù)對外貿(mào)易是一國對外經(jīng)濟關(guān)系的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容。對外貿(mào)易基本作用：1）利用國際分工和比較優(yōu)勢獲利2）促進經(jīng)濟增長充分就業(yè)和宏觀經(jīng)濟平衡

20、3）增加外匯，改善國際收支平衡 4）提高開放度，創(chuàng)造良好外部環(huán)境。傳導(dǎo)：溢出和回波對外貿(mào)易傳導(dǎo)作用大小受開放程度，貿(mào)易依存度，經(jīng)濟體制，經(jīng)濟政策和雙邊貿(mào)易關(guān)系影響。影響出口貿(mào)易因素：1）自然資源的豐裕程度2）生產(chǎn)能力和技術(shù)水平3）匯率水平4）需求水平和需求結(jié)構(gòu)影響進口貿(mào)易因素：1）經(jīng)濟總量和產(chǎn)出總水平2）匯率水平3）國際商品市場供給4）價格水平高低政府對進出口貿(mào)易干預(yù)的目的：保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受損害，維持經(jīng)濟增長，充分就業(yè)，穩(wěn)定物價，平衡國際收支。 3 世界貿(mào)易組織基本原則和運行機制基本原則：最惠國待遇；國民待遇；透明度；自由貿(mào)易；公平競爭。最高決策機構(gòu)：部長級會議。決策遵循協(xié)商一致的原則。免則規(guī)定

21、：緊急限制進口，保護幼稚產(chǎn)業(yè)，國際收支限制，有關(guān)承諾的修改或撤回，義務(wù)豁免。4 對外經(jīng)濟合作資本流動的內(nèi)在動力：流出國與流入國都有效益。國際資本流動包括長期和短期兩種類型。對資本流入國積極作用：1）緩解資金不足，加大就業(yè)2）增加外匯平衡國際收支3）促進貿(mào)易發(fā)展。對資本流入國消極作用：1）易造成金融秩序混亂2）加重外債負擔(dān)3）成為輸出國附庸。對資本輸出國積極作用：1）找到投資市場，獲得利潤2）擴大市場份額占領(lǐng)國際市場3）經(jīng)濟上對他國控制對資本輸出國消極作用：導(dǎo)致經(jīng)濟增長停滯，減少本國就業(yè)。 政府對資本流動的干預(yù)：1）外匯管制2）頒布政策法規(guī)條例3）對償債能力控制4）制定財政政策和金融政策國際技術(shù)

22、轉(zhuǎn)讓的方式：許可證貿(mào)易，咨詢服務(wù)和技術(shù)服務(wù)，合作生產(chǎn)促使勞動力國際流動的經(jīng)濟原因：1）國民收入差距2）勞動力供求不平衡3）經(jīng)濟周期性波動的影響。 六 市場機制的有效性和市場失靈1 有效性和資源配置市場機制：競爭、供求變化和市場價格波動之間的內(nèi)在聯(lián)系機制。市場機制特征：1）動力來自對自身利益的追求。2）經(jīng)濟活動決策由市場主體自主、分散做出。3）經(jīng)濟調(diào)節(jié)與資源配置是自發(fā)自動的。4）通過價格信號傳遞信息。市場機制調(diào)節(jié)經(jīng)濟運行長處：1）調(diào)動微觀經(jīng)濟積極性、主動性和創(chuàng)造性，充滿活力。2）對經(jīng)濟自動調(diào)節(jié)，資源合理配置，實現(xiàn)均衡。3）實行優(yōu)勝劣汰，提高經(jīng)濟運行質(zhì)量。整個經(jīng)濟的價格體系恰好使所有商品供求相等，

23、一般均衡狀態(tài)，瓦爾拉斯均衡狀態(tài)。只有在完全競爭的條件下，一般均衡和帕累托最優(yōu)狀態(tài)才可能實現(xiàn)。2 市場失靈和微觀經(jīng)濟政策市場失靈原因：1）外部性和外部影響的存在。2）公共物品的生產(chǎn)。3）壟斷的存在。4）信息的不對稱和不完全性。正外部性或外部經(jīng)濟的存在影響：1）市場主體活動水平低于社會需要的最優(yōu)水平2）資源沒有最優(yōu)配置，帕累托未能實現(xiàn)3）與產(chǎn)權(quán)不清晰有關(guān)，對產(chǎn)權(quán)的明確界定，市場機制無能為力。私人物品具有競爭性和排他性特點。純公共物品不具有兩性。公共物品是不具有消費的競爭性的物品。壟斷形成原因：1）控制關(guān)鍵資源2）擁有專利權(quán)3）自然壟斷4）政府準(zhǔn)入制度5）市場競爭本身的發(fā)展會導(dǎo)致生產(chǎn)集中。市場功能缺

24、陷表現(xiàn)：1）收入分配不公2）市場機制調(diào)節(jié)帶有自發(fā)性和滯后性的特點3）經(jīng)濟行為短期化。克服市場失靈的微觀經(jīng)濟政策：1）消除外部性的微觀經(jīng)濟政策2）公共物品供給的微觀經(jīng)濟政策3）對壟斷進行公共管制4）信息調(diào)控。消除外部性的微觀經(jīng)濟政策：1）使用稅收和補貼手段2）合并相關(guān)企業(yè)“內(nèi)部化”3）現(xiàn)代方法是明析產(chǎn)權(quán)。對壟斷進行公共管制的方式：1）有效控制市場結(jié)構(gòu)2）對壟斷企業(yè)的產(chǎn)品價格和產(chǎn)量進行管制3）制定反壟斷法或反托拉斯法。政府對市場信息調(diào)控方式：1）規(guī)范廣告和上市信息2）對生產(chǎn)假冒偽劣進行打擊3）增加市場透明度。 七 政府對宏觀經(jīng)濟運行的調(diào)節(jié)和控制1 政府的作用和宏觀調(diào)控政府干預(yù)經(jīng)濟運行實行宏觀調(diào)控的

25、根本目的：1）保證市場機制運轉(zhuǎn)，發(fā)揮對資源配置的基礎(chǔ)性作用2）消除失靈與缺陷產(chǎn)生的消極效果。政府的經(jīng)濟作用：1）資源再配置2）制定市場規(guī)則3）調(diào)節(jié)收入分配4）運用財政貨幣政策干預(yù)經(jīng)濟運行5）制定經(jīng)濟發(fā)展計劃和產(chǎn)業(yè)政策6）制度創(chuàng)新7）國際經(jīng)濟關(guān)系的調(diào)控。宏觀調(diào)控手段：直接和間接調(diào)控。計劃具有宏觀性、戰(zhàn)略性、指導(dǎo)性。直接調(diào)控是對經(jīng)濟運行進行非參數(shù)數(shù)量調(diào)節(jié)，是一種限制微觀主體的自主性和市場機制自發(fā)性的調(diào)控方式。具有強制性特點。間接調(diào)控是政府運用經(jīng)濟手段（價格稅率匯率工資率）市場參數(shù)。承認(rèn)微觀經(jīng)濟主體經(jīng)營和市場機制的作用為前提。政府對經(jīng)濟運行的調(diào)控手段：國家計劃、經(jīng)濟手段、法律手段、行政手段。政府宏觀

26、調(diào)控的經(jīng)濟政策：財政、貨幣、產(chǎn)業(yè)、收入分配、外貿(mào)政策。經(jīng)濟杠桿：財政、貨幣、收入、價格、涉外杠桿。經(jīng)濟手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點是彈性調(diào)節(jié)而非剛性調(diào)節(jié)，不具有強制性 。法律手段調(diào)節(jié)體現(xiàn)三個方面：1）對微觀主體直接調(diào)節(jié)2）為機制運行提供法律保障3）保證其他調(diào)控手段。法律手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：有普遍的約束性，嚴(yán)格的強制性和相對穩(wěn)定性。行政手段調(diào)節(jié)經(jīng)濟特點：直接性、強制性和速效性特點。2 宏觀調(diào)控目標(biāo)和政策目標(biāo)選擇宏觀調(diào)控最終目標(biāo)和基本目標(biāo)：1）提高經(jīng)濟效率2）實現(xiàn)社會公平宏觀調(diào)控最終目標(biāo)具體表現(xiàn)經(jīng)濟政策目標(biāo)：經(jīng)濟持續(xù)均衡增長；充分就業(yè)；穩(wěn)定物價；平衡國際收支。實現(xiàn)經(jīng)濟的總量平衡和結(jié)構(gòu)平衡是實現(xiàn)經(jīng)濟可持續(xù)增長的前

27、提。失業(yè)類型：季節(jié)性 摩擦性 結(jié)構(gòu)性 周期性價格指數(shù)：用基期平均物價水平的百分比來衡量某一時期的物價水平。（消費物價、批發(fā)物價國民生產(chǎn)總值折算）平衡國際收支：不發(fā)生逆差也不發(fā)生較大幅度順差。 經(jīng)濟增長與就業(yè)之間的高度相關(guān)關(guān)系用奧肯定律。揭示由于增長與就業(yè)之間的存在互補關(guān)系。經(jīng)濟增長、充分就業(yè)與價格穩(wěn)定之間的矛盾關(guān)系或替換關(guān)系可以用菲利普斯曲線表示。為了實現(xiàn)國際收支平衡消除或減少逆差，采取貶值本國貨幣方法刺激出口，會影響國內(nèi)價格水平的穩(wěn)定。政府選擇宏觀調(diào)控目標(biāo)原則：不能追求單一目標(biāo)。遵循適度原則。把握時機。八 對外開放和對外經(jīng)濟關(guān)系1 對外開放必然性和基本形式實行對外開放，發(fā)展對外經(jīng)濟關(guān)系是經(jīng)濟

28、國際化發(fā)展的必然趨勢。對外開放是社會主義市場經(jīng)濟的內(nèi)在要求。市場機制的主要功能和本質(zhì)特征是利用市場機制調(diào)節(jié)資源配置。對外開放形式：對外貿(mào)易和對外經(jīng)濟合作2 對外貿(mào)易的作用和政府對進出口貿(mào)易的干預(yù)對外貿(mào)易是一國對外經(jīng)濟關(guān)系的基礎(chǔ)和主要內(nèi)容。對外貿(mào)易基本作用：1）利用國際分工和比較優(yōu)勢獲利2）促進經(jīng)濟增長充分就業(yè)和宏觀經(jīng)濟平衡3）增加外匯，改善國際收支平衡 4）提高開放度，創(chuàng)造良好外部環(huán)境。傳導(dǎo)：溢出和回波對外貿(mào)易傳導(dǎo)作用大小受開放程度，貿(mào)易依存度，經(jīng)濟體制，經(jīng)濟政策和雙邊貿(mào)易關(guān)系影響。影響出口貿(mào)易因素：1）自然資源的豐裕程度2）生產(chǎn)能力和技術(shù)水平3）匯率水平4）需求水平和需求結(jié)構(gòu)影響進口貿(mào)易因素

29、：1）經(jīng)濟總量和產(chǎn)出總水平2）匯率水平3）國際商品市場供給4）價格水平高低政府對進出口貿(mào)易干預(yù)的目的：保護國內(nèi)產(chǎn)業(yè)受損害，維持經(jīng)濟增長，充分就業(yè)，穩(wěn)定物價，平衡國際收支。 3 世界貿(mào)易組織基本原則和運行機制基本原則：最惠國待遇；國民待遇；透明度；自由貿(mào)易；公平競爭。最高決策機構(gòu)：部長級會議。決策遵循協(xié)商一致的原則。免則規(guī)定：緊急限制進口，保護幼稚產(chǎn)業(yè)，國際收支限制，有關(guān)承諾的修改或撤回，義務(wù)豁免。4 對外經(jīng)濟合作資本流動的內(nèi)在動力：流出國與流入國都有效益。國際資本流動包括長期和短期兩種類型。對資本流入國積極作用：1）緩解資金不足，加大就業(yè)2）增加外匯平衡國際收支3）促進貿(mào)易發(fā)展。對資本流入國消

30、極作用：1）易造成金融秩序混亂2）加重外債負擔(dān)3）成為輸出國附庸。對資本輸出國積極作用：1）找到投資市場，獲得利潤2）擴大市場份額占領(lǐng)國際市場3）經(jīng)濟上對他國控制對資本輸出國消極作用：導(dǎo)致經(jīng)濟增長停滯，減少本國就業(yè)。 政府對資本流動的干預(yù)：1）外匯管制2）頒布政策法規(guī)條例3）對償債能力控制4）制定財政政策和金融政策國際技術(shù)轉(zhuǎn)讓的方式：許可證貿(mào)易，咨詢服務(wù)和技術(shù)服務(wù)，合作生產(chǎn)促使勞動力國際流動的經(jīng)濟原因：1）國民收入差距2）勞動力供求不平衡3）經(jīng)濟周期性波動的影響。 第二部分 財政一 財政職能1 市場經(jīng)濟與公共財政政府對公共需要的滿足是通過財政實現(xiàn)的，財政是物質(zhì)基礎(chǔ)。“公共財政”公共財政基本特征

31、：1）彌補市場失靈2）為市場提供一致性服務(wù)3）非營利性4）法治化 為維護市場的公平和公正，必須一視同仁。非營利：無償財政投資和補貼。2 社會主義市場經(jīng)濟條件下的財政職能我國財政職能：資源配置、收入分配、調(diào)控經(jīng)濟、監(jiān)督管理。政府運用財政手段進行資源分配成為資源配置的有效補充方式。財政資源配置范圍：1）市場配置失效而社會需要的公共產(chǎn)品2）對外部效應(yīng)的干預(yù)3）介入自然壟斷行業(yè)4）對短缺資源進行保護調(diào)整財政資源配置手段：1）通過財政收入占國民生產(chǎn)總值比例調(diào)整，調(diào)節(jié)社會資源在政府部門和非政府部門之間的配置2）通過財政支出的調(diào)整與優(yōu)化，搞好政府內(nèi)部部門資源配置，滿足需要，保證安全與穩(wěn)定3）通過財政資金的分

32、配及相關(guān)政策的制定和執(zhí)行，調(diào)節(jié)非政府部門的資源配置4）通過財政體制的確立和調(diào)整，正確處理中央和地方財政關(guān)系，使資源的總體配置和區(qū)域配置相互銜接與協(xié)調(diào)。財政收入分配職能含義：1）對社會產(chǎn)品和國民收入的分配2）對已完成分配偏差進行糾正調(diào)整或再分配，實現(xiàn)收入公平。財政實現(xiàn)收入分配的手段主要有稅收、轉(zhuǎn)移支付和公共支出。財政調(diào)控經(jīng)濟職能含義：通過財政收支活動的調(diào)整，對人們的生產(chǎn)、消費、儲蓄、投資等行為發(fā)生影響，使社會失業(yè)率、物價水平、國際收支差額在一個合理的區(qū)間，保持經(jīng)濟的穩(wěn)定增長。財政調(diào)控經(jīng)濟職能手段：1）改變政府購買數(shù)量影響需求與供給的總量關(guān)系2）改變政府轉(zhuǎn)移支付數(shù)量3）調(diào)整稅收。財政監(jiān)督管理職能產(chǎn)

33、生原因：1）利益主體的多元性，經(jīng)濟政策的分散性，經(jīng)濟活動的自發(fā)性、排他性。2）維護國家人民利益，政令統(tǒng)一。二 稅收 1 稅收原則中國的稅收原則：財政、經(jīng)濟、社會三原則。亞當(dāng)。斯密：“平等、確實、便利、最少征收費用”瓦格納：“財政收入，國民經(jīng)濟，社會正義，稅務(wù)行政”凱恩斯：“公平，效率，穩(wěn)定”財政原則：具體可以分為足額、穩(wěn)定和適度。在稅制設(shè)計上應(yīng)采取寬稅基、低稅率的基本思路。經(jīng)濟原則：使稅收的征收活動能夠發(fā)揮調(diào)節(jié)優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的作用，引導(dǎo)經(jīng)濟的良性運行，盡量避免使經(jīng)濟結(jié)構(gòu)扭曲或失衡，減少效率損失，尤其要減少稅收的超額負擔(dān)。社會原則：稅收公平分為橫向與縱向。縱以橫為基礎(chǔ)和前提。橫向體現(xiàn)人人平等思想。

34、縱向體現(xiàn)能者多納思想。2 稅收負擔(dān)稅收負擔(dān)是一國制定稅收政策和稅收制度的核心問題。衡量稅負指標(biāo)：宏觀指標(biāo)（占國民生產(chǎn)總值、占國內(nèi)生產(chǎn)總值）；微觀指標(biāo)（企業(yè)、農(nóng)民和城鎮(zhèn)居民）。企業(yè)：企業(yè)交納所得稅占企業(yè)利潤。農(nóng)民：農(nóng)牧民交納農(nóng)牧業(yè)稅占收入。居民：個人所得稅占居民收入。影響稅收負擔(dān)的因素：1）經(jīng)濟發(fā)展水平2）國家職能大小3）分配秩序4）分配政策。亂收費負面影響：1）過多過爛，增加負擔(dān)2）稅費不分，影響稅收收入。3）費改稅是趨勢。稅收特點：強制性、無償性和固定性。收費特點：臨時性、區(qū)域性和有償性。費改稅思路：消費立稅，分流歸位 1）不合法不合理清理取消2）具有稅收性質(zhì)的收費實行費改稅3）經(jīng)營性收費轉(zhuǎn)

35、為市場運作，誰受益誰繳費。4）需要保留的嚴(yán)格規(guī)范。稅收負擔(dān)轉(zhuǎn)嫁：前轉(zhuǎn)、后轉(zhuǎn)、消轉(zhuǎn)、稅收資本化。轉(zhuǎn)嫁條件：1）稅種的不同2）商品供求彈性的大小3）商品供求狀況4）生產(chǎn)者的經(jīng)營目標(biāo)。3 稅制結(jié)構(gòu)稅制結(jié)構(gòu)是一個國家稅收分配體系的整體布局和總體結(jié)構(gòu)。由稅類、稅種、稅制要素、征收管理層次組成。稅制結(jié)構(gòu)和稅制模式：模式高度概括結(jié)構(gòu)的本質(zhì)、基本框架和稅制運行的主要原則，反映了稅制結(jié)構(gòu)的主要內(nèi)容。結(jié)構(gòu)是模式主要內(nèi)容的具體化，包含著大量稅制內(nèi)部各層次要素組合關(guān)系的具體內(nèi)容和細節(jié)，是模式概念無法表明和無法替代的。稅制結(jié)構(gòu)內(nèi)容：按課稅對象分：商品稅、所得稅、財產(chǎn)稅和其他稅類。商品稅包括增值稅、消費稅、營業(yè)稅、關(guān)稅。

36、財產(chǎn)稅包括房產(chǎn)稅和契稅。按轉(zhuǎn)嫁與否分：直接稅和間接稅。按財政級次歸屬：中央、地方、中央與地方共享。稅制要素結(jié)構(gòu)：納稅人結(jié)構(gòu)、課稅對象結(jié)構(gòu)（稅基結(jié)構(gòu)）、稅率結(jié)構(gòu)。稅制結(jié)構(gòu)優(yōu)化條件：能否促進經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展；能否滿足財政支出需求。4國際稅收廣義：所得稅、財產(chǎn)稅、關(guān)稅和商品稅。狹義：所得稅。國際稅收：1）國家之間的稅收分配關(guān)系2）以一般稅收為基礎(chǔ)和前提3）通過協(xié)商談判形成。國際稅收核心是稅收管轄權(quán)。按照屬地和屬人原則分為：地域管轄權(quán)；公民和居民管轄權(quán)。重復(fù)征稅類型：不同稅收的重復(fù)（居民與地域、公民與地域、公民與居民）；同種稅收（居民與居民、地域與地域）避免重復(fù)征稅國際辦法：1）締結(jié)雙邊與多邊稅收協(xié)定2）

37、確立地域管轄權(quán)優(yōu)先。減輕與免除國際重復(fù)征稅辦法：免稅、扣除、低稅、抵免。5 稅法按照稅法調(diào)整對象內(nèi)容不同：稅收實體法，稅收程序法。稅收法律關(guān)系要素由主體、內(nèi)容和客體組成。主體權(quán)利是依法申請規(guī)定的減免稅權(quán)，多繳稅款申請退還權(quán)，申請復(fù)議權(quán)，提起訴訟權(quán)。義務(wù)是辦理稅務(wù)登記，進行納稅申報并按期繳納稅款，接受稅務(wù)檢查?？腕w是貨幣。違法稅法應(yīng)負法律責(zé)任行政責(zé)任和刑事責(zé)任。行政處罰：違法稅收管理法規(guī)，偷、欠、逃稅額不滿1萬元或占應(yīng)納稅額不到10%的，漏稅，騙稅數(shù)額較小不構(gòu)成犯罪，輕微抗稅。追繳稅款，加收滯納金，罰款，沒收非法所得。刑事責(zé)任：虛開、偽造、非法出售增值稅發(fā)票或虛開、偽造、擅自制造用于騙取出口退稅

38、、抵扣稅款的其他發(fā)票：3年以下，2-20萬元。非法購買增值稅專用發(fā)票或購買偽造增值稅發(fā)票：5年以下，2-20萬元。三 國債1 國債的性質(zhì)和功能國債是政府以其信用為基礎(chǔ)，通過借款或發(fā)行有價證券向國內(nèi)外籌集財政資金所形成的一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。1981年開始恢復(fù)。性質(zhì)：國債是一個特殊的財政范疇，一個特殊的債務(wù)范疇。功能：1）彌補財政赤字，調(diào)劑國庫資金周轉(zhuǎn)，平衡財政收支2）動員閑置社會資源，籌集建設(shè)資金，維持經(jīng)濟穩(wěn)定增長3）連接財政政策和貨幣政策的功能。彌補財政赤字的方式：增加稅收，向銀行借款或透支，向社會發(fā)債。通過發(fā)行國債彌補財政赤字，平衡財政收支是我國國債的基本功能。國債所籌集的資金主要用于非經(jīng)營性

39、的公共設(shè)施建設(shè)。貨幣政策的運用主要是通過調(diào)節(jié)存款準(zhǔn)備金比率，再貼現(xiàn)率和公開市場業(yè)務(wù)來調(diào)控貨幣流通。2 國債的種類和結(jié)構(gòu)按資金來源分：內(nèi)債和外債。按償還期限分：短期，中期，長期和永久國債。按發(fā)行憑證分：有紙和無紙。按付息方式：到期一次還本付息，定期付息和貼縣國債。按流通與否分：可流通和不可流通。特種國債向企業(yè)和單位發(fā)行。財政債券、專項國債和定向國債向銀行及金融機構(gòu)發(fā)行。特種定向向養(yǎng)老保險基金、待業(yè)保險基金幾其他社會保險基金定向發(fā)行。國債持有者越集中，成本越低，管理容易。社會財富的分配相對比較平均，決定了我過國債總體相對分散。 3 國債的發(fā)行流通和償還發(fā)行方式：公募法 （直接與間接）包銷法（承受法

40、）交付法 公賣法我國采取的形式：直接發(fā)行方式（89年前強制派購、代理機構(gòu)推銷、定向募集）；代銷方式；承購包銷方式，招標(biāo)拍賣方式。國債流通轉(zhuǎn)讓具體方式：國債貼現(xiàn)，國債現(xiàn)貨，國債期貨，國債回購。國家規(guī)定，回購業(yè)務(wù)必須在國家批準(zhǔn)的證券交易場所和融資中心進行，回購的券種只能是國庫券，最長期限不得超過一年。國債的償還方式：買銷償還法 比例償還法 輪次償還法 抽簽償還法 一次償還法 先付息后還本償還法 國債償債資金來源：1）預(yù)算直接撥款2）預(yù)算盈余3）償債基金4）發(fā)新債還舊債。我國現(xiàn)在采取的是預(yù)算直接撥款和發(fā)新債還舊債。4 國債負擔(dān)與規(guī)模國債負擔(dān)形式：1）發(fā)行后的稅收負擔(dān)2）不同代人之間的負擔(dān)3）擠出性負

41、擔(dān)4）外債負擔(dān)。影響國債發(fā)行規(guī)模因素：1）認(rèn)購人的應(yīng)債能力2）國家的償債能力3）國債的使用效益。國債適度規(guī)模衡量指標(biāo)：1）債務(wù)負擔(dān)率：國債余額與當(dāng)年gdp的比率。2）債務(wù)依存度：年度國債發(fā)行額與當(dāng)年財政支出的比率。3）償債率：年度國債還本付息額與當(dāng)年財政收入的比率。衡量外債指標(biāo)：外債償債率（年度本息償還額與收入），負債率（外債余額與當(dāng)年gnp），債務(wù)率（外債余額與收入）。 四 國家預(yù)算管理體制1 概念與內(nèi)容廣義：各級政府之間和國家與企業(yè)單位之間財政資金分配和管理職權(quán)方面的制度。包括預(yù)算、稅收、國有獨資公司財務(wù)、文教行政事業(yè)財務(wù)、基本建設(shè)財務(wù)管理體制。狹義就是預(yù)算體制本身。國家財力在中央與地方，

42、以及地方各級政府之間如何分配是核心內(nèi)容。 收支范圍的劃分按照統(tǒng)籌兼顧，全面安排，事權(quán)與財權(quán)統(tǒng)一，收支掛鉤，權(quán)責(zé)結(jié)合。預(yù)算權(quán)限：各級人民代表大會主要負責(zé)審查、批準(zhǔn)本級總預(yù)算草案及本級總預(yù)算執(zhí)行情況的報告。各級人大常委會主要負責(zé)監(jiān)督本級總預(yù)算的執(zhí)行，審查本級預(yù)算的調(diào)整方案和本級決算。各級政府決定預(yù)算預(yù)備費動用，編制調(diào)整方案。各級財政部門具體編制本級預(yù)算。預(yù)算管理體制的實質(zhì)是各級預(yù)算主體獨立自主的程度，以及在處理預(yù)算資金分配的管理上的集權(quán)與分權(quán)，集中與分散的關(guān)系。2 預(yù)算體制的演變演變的三個階段：1）統(tǒng)收統(tǒng)支： 財力財權(quán)高度集中于中央，收入全部上繳，中央統(tǒng)一調(diào)撥。2）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理：中央制定預(yù)算

43、，地方按級次管理，主要稅種立法調(diào)整減免權(quán)歸中央，中央按隸屬關(guān)系確定支出范圍，地方預(yù)算以支定收，節(jié)余留用。3）劃分收支，分級包干：分灶吃飯體制，將國家預(yù)算劃分四種，按收支范圍給地方一個基數(shù)包干。3 分稅制分稅制核心根據(jù)各級政府的事權(quán)來確定相應(yīng)財權(quán)，按稅種劃分中央政府與地方政府的財政收入。分稅、分權(quán)、分征、分管。分稅制主要內(nèi)容：1）根據(jù)中央與地方政府事權(quán)劃分，確定各級財政支出范圍。2）根據(jù)事權(quán)與財權(quán)相結(jié)合原則，按稅種劃分各級財政的收入。中央固定收入：關(guān)稅、消費稅、船舶噸稅、海關(guān)代征的增值稅和消費稅、車輛購置稅、海洋石油天然氣企業(yè)所得稅、中央企業(yè)上繳利潤、鐵路、郵政、商業(yè)銀行、國家政策性銀行等集中繳

44、納的收入（營業(yè)稅、所得稅、利潤和城市維護建設(shè)稅）。地方固定收入：營業(yè)稅（不含中央營業(yè)）、地方企業(yè)上繳利潤、城鎮(zhèn)土地使用稅、土地增值稅、城市維護建設(shè)稅（不含中央）、房產(chǎn)稅、車船使用稅、印花稅、屠宰稅、農(nóng)牧業(yè)稅、耕地占用稅、契稅、國有土地有償使用收入。中央和地方共享收入：增值稅、所得稅、資源稅、政權(quán)交易印花稅。實施分稅制的措施：1）改革稅制2）采取統(tǒng)一的客觀標(biāo)準(zhǔn)3）建立稅收返還制度4）建立轉(zhuǎn)移支付制度5）設(shè)立中央和地方兩套稅務(wù)機構(gòu)。五 財政政策1 財政政策目標(biāo)：價格穩(wěn)定，充分就業(yè)，經(jīng)濟增長，公平分配，國際收支平衡。2 財政政策工具：稅收、購買性支出、轉(zhuǎn)移性支出、國債和預(yù)算。社會保障支出可以發(fā)揮社會

45、安全閥和減震器的作用。政府補貼分為生產(chǎn)性補貼和消費性補貼。在經(jīng)濟蕭條時，政府發(fā)短期國債或只對金融機構(gòu)發(fā)債，可擴大資金流通量，刺激投資和消費。當(dāng)經(jīng)濟繁榮時，政府發(fā)長期國債和社會公債，可減少資金流通量，減輕通貨膨脹的壓力。收支差額一般表現(xiàn)為：赤字預(yù)算，盈余預(yù)算，平衡預(yù)算。3 財政政策的分類按調(diào)節(jié)經(jīng)濟周期的作用劃分：自動穩(wěn)定財政政策和相機抉擇財政政策。按調(diào)節(jié)經(jīng)濟總量的需求劃分：擴張性財政政策、緊縮性財政政策和中性財政政策。按作用空間劃分：宏觀財政政策和微觀財政政策。累進稅制和失業(yè)救濟金政策具有自動穩(wěn)定性的功能，可以隨著經(jīng)濟運行的起伏自動緩解社會總需求和總供給的不平衡狀況。西方學(xué)者漢森的汲水政策和補償

46、性政策是典型的相機抉擇財政政策。擴張性財政政策：增加刺激社會總需求，減稅、增加支出，財政赤字?jǐn)U大。緊縮性財政政策：增加稅收，減少支出，壓縮財政赤字。微觀財政政策通過稅率、征稅范圍、補貼對象，財政支出結(jié)構(gòu)的變化來影響需求結(jié)構(gòu)和供給結(jié)構(gòu)，解決產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，經(jīng)濟效率和收入分配的問題。短期財政政策是指在一定時期內(nèi)（1-3年）發(fā)揮作用的政策，指經(jīng)濟穩(wěn)定，解決經(jīng)濟周期撥動方面的政策，中長期財政政策（三年以上），主要是促進經(jīng)濟增長，優(yōu)化資源配置，公平分配方面的政策。我國于1998年下半年開始實施積極的財政政策，以便刺激國內(nèi)需求，拉動經(jīng)濟增長。中國積極財政政策是在特定環(huán)境下采取的，不能把它等同于一般的擴張性財政政

47、策：第一，它不是在經(jīng)濟低增長或負增長下采取的，而是在較高經(jīng)濟發(fā)展速度下采取的；第二，它不是通過增加政府直接開支的方式來擴大社會總需求，而是采用發(fā)行國債的方式，通過加大基礎(chǔ)設(shè)施投資來引導(dǎo)社會投資，擴大了財政支出的乘數(shù)效應(yīng)。第三，它不是單純的減稅或增支，還包括加快稅費改革步伐，推進預(yù)算管理、調(diào)整和完善分配制度，加快社會保障體系建設(shè)等方面內(nèi)容，是多項主動性財政政策的統(tǒng)一稱謂。第三部分 貨幣與金融一 商業(yè)銀行1 商業(yè)銀行的組織形式商業(yè)銀行是最典型的銀行，是以盈利為目的、主要以吸收存款和發(fā)放貸款形式為工商企業(yè)提供融資服務(wù)，并辦理結(jié)算業(yè)務(wù)的金融企業(yè)。商業(yè)銀行的性質(zhì)：經(jīng)營目標(biāo)盈利化、經(jīng)營行為市場化、業(yè)務(wù)活動

48、多樣化。按機構(gòu)設(shè)置分：單一銀行制（美國州立銀行）；總分行制（英國銀行模式）按業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍分：專業(yè)化銀行（分業(yè)經(jīng)營）；綜合銀行制（全能銀行）我國商業(yè)銀行（總體看是總分行制）類型：國有獨資；股份制；城市商業(yè)銀行。2 商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益 存差指存款大于貸款；貸差指貸款大于存款。頭寸指商業(yè)銀行的流動資產(chǎn)?？锼憬性^寸。長（收大）、短（支大）、松（長多）、緊（短多）。各項存款包括：活期存款；定期存款；儲蓄存款；存款業(yè)務(wù)創(chuàng)新。借債業(yè)務(wù)主要有：再貼現(xiàn)或向銀行借款；同業(yè)拆借（金融機構(gòu)之間臨時性的資金借貸）；發(fā)行資本債券；歐洲貨幣市場借款。所有者權(quán)益包括：股本；資本盈余（資本溢價）；未分配利

49、潤；風(fēng)險準(zhǔn)備金（補償性準(zhǔn)備金）。補償性準(zhǔn)備金兩種：資本準(zhǔn)備金和資產(chǎn)業(yè)務(wù)損失準(zhǔn)備金。資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括：現(xiàn)金資產(chǎn)；放款業(yè)務(wù)；政券投資業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金資產(chǎn)（儲備資產(chǎn)）：庫存現(xiàn)金；存款準(zhǔn)備金；同業(yè)存放，托收未達款；同業(yè)拆放。放款業(yè)務(wù)分類：以用途為標(biāo)準(zhǔn)分：資本放款；商業(yè)放款；消費者信貸。按歸還期限劃分：短期（一年以內(nèi)）；中期（1-5年）；長期（6年以上）。按貸款條件劃分：信用放款；擔(dān)保放款；抵押放款；質(zhì)押放款。票據(jù)貼現(xiàn)：指客戶持未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行，銀行在票據(jù)金額中按市場貼現(xiàn)率扣除貼現(xiàn)日至到期日的貼現(xiàn)利息后，對客戶付給現(xiàn)款的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。投資業(yè)務(wù)：銀行的投資主要是指政權(quán)投資，不許做股票買賣。中間業(yè)務(wù)：指商業(yè)銀行

50、為客戶辦理貨幣收付和其他委托事項而從中收取手續(xù)費的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行作為“支付中介”而提供的多種金融服務(wù)。（包括：結(jié)算業(yè)務(wù)；信托業(yè)務(wù)；租賃業(yè)務(wù)；代理業(yè)務(wù)；咨詢業(yè)務(wù)）貨幣結(jié)算形式：現(xiàn)金結(jié)算和轉(zhuǎn)帳結(jié)算。轉(zhuǎn)帳結(jié)算特點：貨幣周轉(zhuǎn)與銀行信用業(yè)務(wù)聯(lián)系在一起，通過單位在銀行開立的活期存款帳戶上的貨幣資金轉(zhuǎn)移來完成貨幣收付。結(jié)算方式：支票、匯票、信用證。租賃業(yè)務(wù)：融資性租賃和杠桿租賃。3 商業(yè)銀行管理資產(chǎn)管理是商業(yè)銀行管理的中心環(huán)節(jié)，決定著銀行的利潤和發(fā)展。資產(chǎn)管理三原則：盈利性；流動性；安全性。資產(chǎn)管理內(nèi)容：儲備資產(chǎn)管理，貸款管理，投資管理。負債管理主要思想：變被動負債為主動負債，改變對負債的成本觀念，創(chuàng)新金

51、融工具。負債管理內(nèi)容：改變經(jīng)營方針，調(diào)整負債結(jié)構(gòu)。規(guī)避金融監(jiān)管，創(chuàng)新金融工具。到國際市場籌措資金。利用同業(yè)拆借市場籌措資金。商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債管理：圍繞回避利率波動風(fēng)險而進行的，核心是利率管理，主要內(nèi)容是對凈利差的管理和利率敏感性缺口率的管理。凈利差=利息收入利息支出 缺口率指利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負債之比缺口率等于1利率變動對凈利差不發(fā)生影響。大于1適用于利率上升期，小于1適用于利率下降期。巴塞爾協(xié)議將資本劃分為核心資本和附屬資本兩部分。核心資本不得少于總資本的50%。 巴塞爾協(xié)議規(guī)定：銀行按權(quán)數(shù)加權(quán)計算后即為風(fēng)險資產(chǎn)總額，并要求92年末，總資產(chǎn)占風(fēng)險資產(chǎn)的比重應(yīng)達到8%。二 中央銀行1

52、 獨占銀行券的發(fā)行權(quán)是中央銀行的第一個標(biāo)志。各國中央銀行大體經(jīng)由三個途徑：1）由商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化為中央銀行（英、法、德）。2）專門設(shè)置的中央銀行（美國聯(lián)邦儲備）。3）由綜合型銀行銀行改革為單一職能的中央銀行（前蘇聯(lián)、前南、中國）。建立中央銀行的必要性：1）集中貨幣發(fā)行權(quán)的需要。2）代理國庫和為政府籌措資金的需要。3）管理金融業(yè)的需要。4）國家對社會經(jīng)濟發(fā)展實行干預(yù)的需要。中央銀行的性質(zhì)：中央銀行是國家干預(yù)經(jīng)濟、調(diào)節(jié)全國貨幣流通與信用的金融管理機關(guān)，是國家機器的重要組成部分。中央銀行的職能：發(fā)行銀行，銀行的銀行，政府的銀行。2 中央銀行制度類型：按資本構(gòu)成分：股份制性質(zhì)（美、日）；國有化（英、法）。

53、按隸屬關(guān)系分：財政部領(lǐng)導(dǎo)的（英、法、日）；獨立的中央銀行制度（美、德、瑞典）按管理體制分：一元化（英、法、日、中）；多元化（美國聯(lián)邦）3 中國中央銀行主要業(yè)務(wù)：貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)：發(fā)行庫與發(fā)行基金調(diào)撥。業(yè)務(wù)庫與現(xiàn)金調(diào)撥。（發(fā)行基金調(diào)撥業(yè)務(wù)是組織人民幣發(fā)行的第一步工作）中央銀行對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)：存款準(zhǔn)備金業(yè)務(wù)；信貸業(yè)務(wù)（再抵押放款、再貼現(xiàn)、信用放款）；清算業(yè)務(wù)（為中央銀行的中間業(yè)務(wù)，并由此使中央銀行成為全國金融業(yè)的清算中心）。中央銀行對政府的業(yè)務(wù)：國庫業(yè)務(wù)；公開市場業(yè)務(wù)；國際儲備業(yè)務(wù)。4 金融監(jiān)管金融監(jiān)管目標(biāo)：1930前，控制銀行券發(fā)行，防止金融機構(gòu)倒閉。30-90年，維持金融業(yè)的安全和公平競爭。90

54、年后，保護存款人的利益。綜上所述：首要目標(biāo)是維護金融體系的安全與穩(wěn)定。另保護存款人的利益。金融監(jiān)管原則：安全、有效性原則，統(tǒng)一性原則，公平、公開、公正原則。中國人民銀行負責(zé)對銀行業(yè)的監(jiān)管，金融監(jiān)管的對象主要是國內(nèi)的商業(yè)銀行。金融監(jiān)管內(nèi)容：制定政策、法規(guī)。審查批準(zhǔn)。對業(yè)務(wù)活動進行管理監(jiān)督。金融監(jiān)管手段：法律手段、先進的技術(shù)手段、行政手段、經(jīng)濟手段。三 國際金融體系1 外匯和匯率外匯是以外國貨幣表示的用于國際間結(jié)算的支付手段，包括外國鈔票和以外幣表示的信用工具及有價證券。自由外匯和非自由外匯（記賬外匯或協(xié)議外匯）。匯率：不同國家貨幣之間的兌換比率。按管理體制分：官方和市場。按匯率制度分：固定和浮動

55、。按國際收支對應(yīng)交易分：貿(mào)易和金融。按銀行買賣外匯分：買入價、賣出價、中間價。按外匯交割期限分：即期、遠期。2 匯率決定三個理論：鑄幣平價理論；國際借貸理論；購買力平價理論。影響匯率變動的主要因素：對外貿(mào)易收支；物價水平的短期波動；兩國利率對比的變化；政府的經(jīng)濟金融政策。匯率對經(jīng)濟的影響：1）對進出口貿(mào)易收支的影響。2）對物價水平的影響。3）對資本流動的影響。4）對國內(nèi)就業(yè)水平和國內(nèi)收入的影響。5）對產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響。3 國際貨幣制度國際貨幣體系的內(nèi)容：國際交往使用什么貨幣，金幣還是不兌換的信用貨幣；各國貨幣匯率的安排；各國外匯收支不平衡如何調(diào)節(jié)。國際貨幣總原則：1）建立相對穩(wěn)定的貨幣機制，防止

56、不必要的競爭性貶值。2）通過協(xié)調(diào)國際間的匯率、儲備等，為國際經(jīng)濟的發(fā)展提供足夠的清償力。3）促進各國經(jīng)濟政策的協(xié)調(diào)。布雷頓森林體系：以美元為中心，黃金為后盾的世界貨幣體系。核心內(nèi)容：兩個掛鉤，美元與黃金掛鉤，各國貨幣與美元掛鉤，實行以美元為中心的固定匯率制。實質(zhì)：以美元的金塊本位制和其他國家貨幣的金匯兌本位制相結(jié)合的虛金本位貨幣體系。宗旨：通過提供長期貸款和投資，解決成員國戰(zhàn)后恢復(fù)和發(fā)展經(jīng)濟所需的長期建設(shè)資金。1973年3月后，各國放棄了以美元為中心的固定匯率制度，開始實行浮動匯率制度。體系崩潰原因：1）特里芬難題。2）匯率體系僵化3）imf協(xié)調(diào)國際收支不平衡的能力有限。該體系的作用：1）促進了戰(zhàn)后國際貿(mào)易的迅速發(fā)展。2）緩解了各國的國際收支困難，保障了各國經(jīng)濟的穩(wěn)定與發(fā)展。3）穩(wěn)定了戰(zhàn)后國際金融動蕩不安的局面，開辟了國際金融政策協(xié)調(diào)的新時代。牙買加體系：1976。1。8內(nèi)容：1）確定了浮動匯率制度。2）黃金非貨幣化。3）增強特別提款權(quán)的作用。4）提高imf的清償能力。5）擴大了imf的融資。運行：國際儲備多元化；匯率安排多樣化；多種渠道調(diào)節(jié)國際收支。四 貨幣供應(yīng)1 貨幣需求理論費雪和庀古劍橋方程式由商品價格和貨幣數(shù)量角度，研究貨幣需求。凱恩斯“流動性偏好論”，現(xiàn)代貨幣數(shù)量理論弗里德曼，貨幣需求理論。1）傳統(tǒng)貨幣數(shù)量學(xué)說：歐文。費雪：mv=pt；庀古余額數(shù)量