控制環(huán)境調查表_第1頁
控制環(huán)境調查表_第2頁
控制環(huán)境調查表_第3頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

1、表 3 2索引號：審計機關名稱）控制環(huán)境調查表審計期間項目名稱：項目執(zhí)行單位：調查內容是否不適用評價1決策和管理（1）高層管理是否重視和了解內部控制 （ 與項目單位負責人交談 ） ？（2）重大財務活動是否經管理層集體確定？（ 3 ）項目單位負責人是否對財務報表進行獨立的檢查和分析?（4）項目單位負責人是否關注項目建設、管理和財務中失控情況，是否及時采取應急措施使之恢復正常？（5）會計系統(tǒng)和內部控制環(huán)境發(fā)生變化時， 是否經項目單位負責人批準？2組織機構（1）組織機構是否健全？（索取組織機構圖）（2）各部門擁有的權力和應承擔的責任是否有明確規(guī)定（向項目單位獲取崗位責任制度）？（3）業(yè)務分工是否明確

2、并充分考慮批準、 執(zhí)行和記錄職能分開的內部牽制原則？3管理制度（1）對重大投資和購置活動是否有可行性研究并經財務部會審制度？（2）項目單位是否有嚴格的經濟責任制， 并對各部門完成業(yè)績的好壞進行考核和獎懲？（3）是否對資金實行歸口管理制度？（4）資金使用前是否編制計劃及授權審批？（5）對存貨是否有定期盤點制度？（6）對固定資產是否至少一年盤點一次？（7）項目主要資產是否有財產保險制度？4人員配備（1）各級管理部門員工是否具備必要的知識和業(yè)務技能？（ 2）上述人員是否經過必要的訓練， 有無定期培訓和職務輪換制度？調查內容是否不適用評價5 信息系統(tǒng) （1）項目單位對所有重大事項是否都編制預算?（2）會計信息及相關業(yè)務信息的報告制度是否健全？ （3）項目單位負責人在控制和評估業(yè)務活動時，是否使用會計、統(tǒng) 計和業(yè)務資料？6內部審計 （1）是否建立內部審計部門？ （2）內審部門是否獨立于其他職能部門？ （3）內審部門是否承擔監(jiān)督、 檢查項目單位會計政策及業(yè)務規(guī)程的 遵循情況的責任？（4）是否已在報告期內進行過內部審計 （請企業(yè)提供報告復印件） ？ （5）內審部門的工作是否有成效？7其它外部監(jiān)督 （1）是否接受企業(yè)稽查特派員監(jiān)督？如果有，請?zhí)峁┫嚓P資料。 （2）是否接受重點建設項目稽查特派員監(jiān)督？如果有，請?zhí)峁┫嚓P資料。（3）有否委托注冊會計師對財務報

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯(lián)系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業(yè)或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現(xiàn)方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論