銀行裝修工程工程決算審計(jì)報(bào)告

1、中 海 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 有 限 公 司* * * * * Cer t i f i ed Publ i c Account ant s CO. , LTD.地址：中海市電話： #-#*# 傳真： #-#*基本建設(shè)工程決算審核報(bào)告* 會(huì)審字(#) 第 Z# 號(hào)中國(guó)分行：我們接受委托，對(duì)貴行“ *”項(xiàng)目截至 #年#月 #日的竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表進(jìn)行了審核， 貴行的責(zé)任是提供有關(guān)該工程項(xiàng)目真實(shí)、 合法、完整的工程竣 工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及相關(guān)資料并對(duì)其負(fù)責(zé)。 我們的責(zé)任是對(duì)該竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表及相關(guān)資 料發(fā)表審核意見(jiàn)。我們的審核是依據(jù)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則 、會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事基本建設(shè)工程 預(yù)算、結(jié)算、 決

2、算審核暫行辦法、國(guó)家基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)工作要求 (暫行) 等相關(guān)工程竣工財(cái)務(wù)決算審核規(guī)定進(jìn)行的。 在審核過(guò)程中， 我們結(jié)合竣工工程項(xiàng)目的實(shí) 際情況，實(shí)施了包括抽查會(huì)計(jì)記錄、決算、編制資料等我們認(rèn)為必要的審核程序。 一、 工程項(xiàng)目概況中國(guó) &銀行股份有限公司中海市分行“中海* ” 項(xiàng)目，系由* 公司負(fù)責(zé)施工。工程位于中海市思明區(qū) 店面，裝修區(qū)建筑面積 #.#平方米。工程主要服務(wù)單位：建設(shè)單位 : 中國(guó)&銀行 * 分行 設(shè)計(jì)單位：中海 * 有限公司監(jiān)理單位：施工單位：審價(jià)單位：工程項(xiàng)目管理及驗(yàn)收情況本工程經(jīng)分行財(cái)審會(huì) #年第 #期審議通過(guò)，總投資費(fèi)用 #.#萬(wàn)元，其中：土建裝修項(xiàng)目 #.#萬(wàn)

3、元，空調(diào)新風(fēng)項(xiàng)目 #.# 萬(wàn)元，設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、結(jié)算審核費(fèi)等費(fèi)用#.# 萬(wàn)元，消防系統(tǒng)項(xiàng)目 #.# 萬(wàn)元，綜合布線項(xiàng)目 #.#萬(wàn)元，監(jiān)控系統(tǒng)項(xiàng)目 #.#萬(wàn) 元。1、土建裝修部分：本裝修項(xiàng)目土建裝修工程經(jīng)中國(guó) &銀行股份有限公司 *為本工程的承包商，中標(biāo)價(jià)為 #.#萬(wàn)元，*進(jìn)行本工程的工程監(jiān)理。 本工程已通過(guò)由施工單位、 設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位、 建設(shè)單位的竣工驗(yàn)收組成員的驗(yàn)收， 工程質(zhì)量 符合有關(guān)工程規(guī)定要求。1、空調(diào)部分：由 *施工，并通過(guò)貴行辦公室驗(yàn)收。2、綜合布線部分：由 *施工，并通過(guò)貴行科技部驗(yàn)收。3 、消防部分：由 *施工，并通過(guò)消防部門(mén)的驗(yàn)收。4 、監(jiān)控部分：由 *施工，并通過(guò)公安部

4、門(mén)的驗(yàn)收。5、其他部分：分別為裝修設(shè)計(jì)費(fèi)、監(jiān)理費(fèi)、及結(jié)算審核費(fèi)等。三、工程投入資金的審核情況經(jīng)審核，截至 #年#月 #日止，該項(xiàng)目建設(shè)資金 #,#,#.# 元，已付款 #,#,#.# 元、應(yīng)付款 #,#,#.# 元。其中：土建裝修部分結(jié)算金額 #,#,#.# 元、消防費(fèi)用結(jié)算金額 #,#.# 元、監(jiān)控#,#.# 元、空調(diào)改造 #,#.# 元、綜 合布線#,#.# 元，其他部分結(jié)算金額 #,#.# 元。四、工程投資完成審核情況截至#年#月 #日 止， 貴 行“ *”累計(jì)完 成總 投 資為#,#,#.# 元，其中：1、 按交付使用資產(chǎn)分類的明細(xì)構(gòu)成如下：裝修工程 #,#,#.#, 其中：土建裝修部

5、分結(jié)算金額 #,#,#.# 元、消防 費(fèi)用結(jié)算金額 #,#.# 元、監(jiān)控 #,#.# 元、空調(diào)改造 #,#.# 元、綜合布線 #,#.# 元，其他部分結(jié)算金額 #,#.# 元。五、項(xiàng)目支出概況1、經(jīng)審核，“*” 工程支出總計(jì)為 #,#,#.# ，其中：經(jīng)審價(jià)單位審價(jià)的工程支出 #,#,#.# 元，消防費(fèi)用 #,#.# 元、監(jiān)控 #,#.# 元、空 調(diào) #,#.# 、綜合布線 #,#.# ，占工程支出的 #.#%。2、經(jīng)審核，“ *”待攤投資 #,#.# 元。其中：控制價(jià)編制費(fèi) #,#元，裝修設(shè)計(jì)費(fèi) #,#.# 元，監(jiān)理費(fèi)#,#.# 元，結(jié)算審核費(fèi) #,#.# 元，均依據(jù)有 關(guān)合同、發(fā)票及經(jīng)審核

6、后支付憑證確定。六、項(xiàng)目執(zhí)行情況及債權(quán)債務(wù)清理情況1、 概算執(zhí)行情況* ”項(xiàng)目概算金額為 #,#,#.# 元，實(shí)際金額為 #,#,#.#元，節(jié)約金額為 #,#.# 元，節(jié)約率為 #.#%。2、 項(xiàng)目債權(quán)債務(wù)清理情況根據(jù)工程審價(jià)單、購(gòu)貨合同及實(shí)際付款情況來(lái)確定實(shí)際工程造價(jià)及往來(lái)情況，截至#年#月#日止，“ *” 項(xiàng)目總投資 #,#,#.# 元，已付工程款#,#,#.# 元，尚欠工程款 #,#,#.# 元。七、審核結(jié)論經(jīng)審核，該項(xiàng)目符合財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定 （財(cái)建 # #號(hào)）的規(guī)定。附件： #、基本建設(shè)項(xiàng)目概況表#、基本建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用明細(xì)表#、基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表#、基本建設(shè)項(xiàng)目往來(lái)

7、款項(xiàng)明細(xì)表#、建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況表#、基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表#、基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)明細(xì)表（構(gòu)筑物） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：中國(guó)中海中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：二#一四年五月十五日基本建設(shè)項(xiàng)目概況表建設(shè)項(xiàng)目 名稱設(shè)址 建地中海 * 面基建 支 出項(xiàng)目概算（萬(wàn)元）實(shí)際 （萬(wàn)元）備注主要 設(shè)計(jì)單位主要 施工企業(yè)一、裝修工程二、綜合布線工程#.#.#占地 面積 （m#）設(shè)計(jì)實(shí)際總投資（萬(wàn)元）計(jì)劃實(shí)際三、監(jiān)控費(fèi)用#.#.#.#.#四、空調(diào)#.#新增生 產(chǎn)能力能力（效益）名稱設(shè)計(jì)實(shí)際五、消防項(xiàng)目#.#六、其他費(fèi)用#.#.#建設(shè)起 止年限設(shè)計(jì)實(shí)際合計(jì)#.#設(shè)計(jì)概算 批準(zhǔn)文號(hào)分行財(cái)審會(huì) #年第 #期成主要 工程量

8、建設(shè)規(guī)模設(shè)備購(gòu)置設(shè)計(jì)實(shí)際設(shè)計(jì)實(shí)際裝修區(qū)建筑面積 #.# 平方米裝修區(qū)建筑面積 #.# 平方米收尾工程工程項(xiàng)目、內(nèi)容已完成投資額尚需投資額完成時(shí)間123基本建設(shè)項(xiàng)目其他費(fèi)用明細(xì)表金額單位：人民幣元序 號(hào)費(fèi)用項(xiàng)目概算數(shù)實(shí)際支出數(shù)計(jì)入管理單位資產(chǎn)價(jià)值的費(fèi)用移交其他 單位交付 使用資產(chǎn) 的費(fèi)用不計(jì)入交付 使用資產(chǎn)的 費(fèi)用合計(jì)直接計(jì)入分配計(jì)入小計(jì)(#)(#)(#)(#)=(#)+(#)(#)(#)(#)=(#)+(#)+(#)1裝修設(shè)計(jì)費(fèi)#,#.#,#.#,#.#,#.#2監(jiān)理費(fèi)#,#.#,#.#,#.#3結(jié)算審核費(fèi)#,#.#,#.#,#.#4控制價(jià)編制費(fèi)#,#.#,#.#,#.#合計(jì)#,#.#,#.#

9、,#.#,#.#基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算表金額單位：元資金來(lái)源金額資金占用金額一、基建撥款#,#,#.#一、基本建設(shè)支出#,#,#.#1. 預(yù)算撥款-1. 交付使用資產(chǎn)#,#,#.#2. 基建基金撥款-2. 在建工程其中：中央預(yù)算資金撥款-3. 待核銷基建支出3. 專項(xiàng)建設(shè)基金撥款-4. 非經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目轉(zhuǎn)出投資4. 進(jìn)口設(shè)備轉(zhuǎn)賬撥款-二、應(yīng)收生產(chǎn)單位投資借款5. 器材轉(zhuǎn)賬撥款-三、撥付所屬投資借款6. 煤代油專用基金撥款-四、器材7. 自籌資金撥款（存款利息）#,#,#.#其中：待處理器材損失8. 其他撥款-五、貨幣資金二、項(xiàng)目資本-六、預(yù)付及應(yīng)收款1. 國(guó)家資本-七、有價(jià)證券2. 法人資本-八、

10、固定資產(chǎn)3. 個(gè)人資本-固定資產(chǎn)原價(jià)4. 外商資本-減：累計(jì)折舊三、項(xiàng)目資本公積-固定資產(chǎn)凈值四、基建借款-固定資產(chǎn)清理其中：國(guó)債轉(zhuǎn)貸-待處理固定資產(chǎn)損失五、上級(jí)撥入投資借款-六、企業(yè)債券資金-七、待沖基建支出-八、應(yīng)付款#,#,#.#九、未交款-1. 未交稅金-2. 其他未交款-十、上級(jí)撥入資金-十一、留成收入-合計(jì)#,#,#.#合計(jì)#,#,#.#基本建設(shè)項(xiàng)目往來(lái)款項(xiàng)明細(xì)表金額單位：人民幣元資金占用類資金占用類會(huì)計(jì)科目明細(xì)科目借或貸金額會(huì) 計(jì) 科 目明細(xì)科目借或貸金額應(yīng)付賬款貸#,#.#應(yīng)付賬款貸#,#.#應(yīng)付賬款貸#,#.#應(yīng)付賬款貸#,#.#應(yīng)付賬款貸#,#.#資金占用類合計(jì)資金來(lái)源類合計(jì)#,#,#.#建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況表金額單位：人民幣元序 號(hào)項(xiàng)目工程總估算實(shí)際投資金額其中預(yù)算投資結(jié)余備注建安投資待攤投資其他投資1裝修工程#,# ， #.#,#,#.#,#.#2綜合布線#,#.#,#.#,#.#3結(jié)算審核費(fèi)#,#.#,#.#,#.#,#.#4監(jiān)理費(fèi)#,#.#,#.#5裝修設(shè)計(jì)費(fèi)#,#.#,#.#6控制價(jià)編制費(fèi)#,#.#,#.#7消防費(fèi)用#,#.#,#.#8監(jiān)控系統(tǒng)#,#.#,#.#,#.#9空調(diào)改造#,#.#,#.#,#.#合計(jì)#,#,#.#,#,#.#,#.#,#.#基本建設(shè)項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)總表金額單位：人民幣元序 號(hào)交付使用資產(chǎn)總計(jì)固定資產(chǎn)