顧客預(yù)收款標(biāo)準(zhǔn)流程

1、顧客預(yù)收款流程1. 流程說明此流程描述因應(yīng)營業(yè)銷售行為中的收取顧客預(yù)收款之管理需要，于系統(tǒng)中相應(yīng)進行的核算帳務(wù)處理作業(yè)過程。本流程主要涉及責(zé)任中心營業(yè)人員、責(zé)任中心助理和區(qū)會計等崗位。責(zé)任中心營業(yè)人員根據(jù)顧客繳款方式的不同采用不同的入帳方式。如果顧客是現(xiàn)金繳款，由營業(yè)人員陪同顧客將現(xiàn)金存入借記卡帳號，填制繳款書隨同存款單交助理，助理據(jù)此將借記卡余額轉(zhuǎn)存收款帳戶，并進行會計處理；如果顧客采用銀行票據(jù)方式(支票、銀行匯票、本票)繳款，由營業(yè)人員收取銀行票據(jù)，同時填寫繳款書交責(zé)任中心助理進行會計處理；如果顧客采用銀行匯款方式繳款，則由責(zé)任中心助理在收取銀行進賬單或區(qū)會計通知款項收訖后交營業(yè)人員確認(rèn)并

2、填寫繳款書，其后進行會計處理。注意事項：本流程中顧客預(yù)收款的收取，計有銀行匯款、銀行票據(jù)、現(xiàn)金三種形式，在輸入應(yīng)收帳款系統(tǒng)時，責(zé)任中心助理必須在會計憑證之憑證抬頭文本錄入該顧客預(yù)收款相對應(yīng)之購銷合同號碼，以便通過系統(tǒng)開發(fā)之報表管控交易之定金比率。責(zé)任中心助理在完成預(yù)收定金會計處理的同時，需確認(rèn)在系統(tǒng)之事務(wù)代碼“”中對應(yīng)之銷售合同金額數(shù)據(jù)的維護已完成。因此合同信息的維護對于責(zé)任中心大案補貼、營業(yè)人員銷售實績及營業(yè)獎金、排工出貨之定金比率等項目的計算關(guān)系重大，故各責(zé)任中心務(wù)必及時、準(zhǔn)確地維護相關(guān)信息。因責(zé)任中心助理收取顧客預(yù)收貨款的同時增加公司資金帳戶金額的會計憑證，區(qū)部會計需隨時檢核現(xiàn)金、銀行存

3、款實存金額的準(zhǔn)確性，尤其是與收款帳戶銀行對帳單的核對。責(zé)任中心會計憑證，需定期每月分二三次以快遞或?qū)Ｈ诉f送方式送至區(qū)部會計進行歸檔，月結(jié)后，區(qū)部財務(wù)簽章裝訂成冊存檔保管，待分公司稅務(wù)機關(guān)查帳或其他當(dāng)?shù)夭樵冃枨髸r，方由專人攜至分公司所在地責(zé)任中心。相關(guān)附件：繳款書、存款單2. 流程圖3. 系統(tǒng)操作3.1. 操作范例顧客預(yù)收款：亞洲紙漿，金額3.2. 系統(tǒng)菜單及交易代碼會計財務(wù)會計應(yīng)收帳款憑證輸入預(yù)收定金預(yù)收定金交易代碼：3.3. 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋欄位名稱欄位說明資料范例憑證日期會計憑證日期憑證類型以區(qū)分不同交易業(yè)務(wù)產(chǎn)生的會計記帳憑證。不同的記帳憑證具有不同的憑證編號范圍，同一種記帳憑證編號連續(xù)

4、：顧客預(yù)付款公司代碼為財務(wù)會計的組織結(jié)構(gòu)基本單元，在其層面上出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表等法定會計報表，震旦家具公司之公司代碼設(shè)定為自“”至“”：浦西分公司記帳日期預(yù)付定金入帳日期。記帳期間記帳期間貨幣匯率為會計憑證之業(yè)務(wù)貨幣種類，本公司之記帳本位幣為人民幣（），業(yè)務(wù)貨幣則有美元（）等財務(wù)憑證編號會計憑證編號。同一種憑證類型、同一會計年度、同一公司代碼的會計憑證編號連續(xù)。系統(tǒng)自動編號憑證抬頭文本會計憑證摘要，預(yù)收定金憑證須于此處錄入對應(yīng)之銷售合同號碼，且須與“”中維護的號碼一致顧客：帳戶指定總帳科目。對于供應(yīng)商應(yīng)付款，指定供應(yīng)商：亞洲紙漿顧客：特別總帳標(biāo)志對于預(yù)付定金類特殊事項，采用特別總帳標(biāo)志指定

5、過帳科目：顧客預(yù)付定金銀行：帳戶銀行科目編號，視收款定金的不同形式，選擇輸入現(xiàn)金或不同的銀行存款帳戶銀行：業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（）和震旦中國辦公家具（）：震旦中國辦公家具銀行：金額交易事項金額：預(yù)收顧客帳款入帳金額文本憑證項目摘要收取亞洲紙漿預(yù)收款按鍵進入下一個畫面。 欄位名稱欄位說明資料范例金額交易事項金額業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中國家具董事會（）和震旦中國辦公家具（）：震旦中國辦公家具文本憑證項目摘要收取亞洲紙漿預(yù)收款 按進入下一畫面欄位名稱欄位說明資料范例項行項次指定行項目的借貸方和科目：其他應(yīng)付款借方業(yè)務(wù)范圍跨公司代碼的核算環(huán)境以出具跨公司代碼的資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，震旦家具公司業(yè)務(wù)范圍區(qū)分為震旦中